#

1 ajustar tamaño de celdas AJUSTAR TAMAÑO DE CELDAS 000012345 12345 AJUSTAR TAMAÑO DE CELDAS 12345
CAMBIAR DE MAYUSCULAS A MINUSCULAS
2 cambiar de mayusculas a minusculas CAMBIAR DE MAYUSCULAS A MINUSCULAS 1.00 COP 000012346 12346 12346
poner formato moneda a una serie de PONER FORMATO MONEDA A UNA SERIE PONER FORMATO MONEDA A UNA SERIE
3 numeros DE NUMEROS 2.00 COP 000012347 12347 DE NUMEROS 12347
4 separar datos de una celda SEPARAR DATOS DE UNA CELDA 3.00 COP 000012348 12348 SEPARAR DATOS DE UNA CELDA 12348
5 unir datos de dos celdas UNIR DATOS DE DOS CELDAS 4.00 COP 000012349 12349 UNIR DATOS DE DOS CELDAS 12349
CREAR UNA SERIE DE NUMEROS HASTA 25
6 crear una serie de numeros hasta 25 CREAR UNA SERIE DE NUMEROS HASTA 25 5.00 COP 000012350 12350 12350
INSERTAR UNA COLUMNA, UNA FILA Y UNA INSERTAR UNA COLUMNA, UNA FILA Y UNA
7 insertar una columna, una fila y una celda CELDA 6.00 COP 000012351 12351 CELDA 12351
7.00 COP 000012352 12352 12352
8.00 COP 000012353 12353 12353
9.00 COP
10.00 COP
11.00 COP
12.00 COP
13.00 COP
14.00 COP
15.00 COP
16.00 COP
17.00 COP
18.00 COP
19.00 COP
20.00 COP
21.00 COP
22.00 COP
23.00 COP
24.00 COP
25.00 COP
#TRANSACCIONES
1

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
 DETALLE
LA COMERCIALIZADORA INICIA ACTIVIDADES CON UN CAPITAL DE $1.000.000.000.
LA COMERCIALIZADORA TOMA UN LOCAL EN AARRIENDO PARA SU FUNCIONAMIENTO, POR UN VALOR DE 35´000.000 MENSU
PRIMEROS, CALCULAR IVA Y RETEFUENTE.
LA COMERCIALIZADORA COMPRA UN COMPUTADOR PARA EL USO DE LA OFICINA, POR VALOR DE 1´800.000 PAGA EN EFECTI
LA COMERCIALIZADORA COMPRA 15 vehiculos de $50´000.000 de cada uno. Paga con cheque. Calcular iva y retefuente
la comercializadora vende 12 vehiculos, obtiene un margen de ganancia del 25%. Recibe el pago en cheque. Calcular iva y rete
LA COMERCIALIZADORA COMO 16 VEHICULOS DE $48´000.000 CADA UN. PAGA CON CHEQUE. CALCULAR UVA Y RETEFUENTE
la comercializadora vende 16 vehiculos, obtiene un margen de ganancia del 27%. Recibe el pago en cheque. Calcular iva y rete
LA COMERCIALIZADORA COMPRA UN VEHICULO GRUA PARA USO DE 85{000.000. PAGA CON CHEQUE, CALCULAR IVA Y RETEF
LA COMERCIALIZADORA COMPRA 20 VEHICULOS DE $47´600.000 DE CADA UNO. PAGA CON CHEQUE CALCULÑAR IVA Y RETE
LA COMERCIALIZADORA VENDA 23 VEHICULOS, OBTIENE UN MARGEN DE GANANCIA DEL 27% RECIBE EL PAGO EN CHEQU
LA COMERCIALIZADORA REALIZA LA CONTABILIZACIONDE LA DEPRESIACION DEL EQUIPO DE COMUTO PARA EL PRIMER MES
LA COMERCIALIZADORA REALIZA LA CONTABILIZACION DE LA DEPRESIACION DEL VEHICULO PARA EL PRIMER MES.
LA COMERCIALIZADORA REALIZA LA CONTABILIZACION DE LA NOMINA POR UN VALOR DE 9'800.000
LA COMERCIALIZADORA COMPRA 18 VEHICULOS
la comercializadora vende 19 vehiculos y obtiene un margen de ganancia del 28%
R IVA Y RETEFUENTE
#TRANSACCI
1

2
3
 DETALLE
LA COMERCIALIZADORA INICIA ACTIVIDADES CON UN CAPITAL DE $2´000.000
LA COMERCIALIZADORA TOMA UN LOCAL EN AARRIENDO PARA SU FUNCIONAMIENTO, POR UN VALOR DE 500.000 MENSUAL
TRES PRIMEROS, CALCULAR IVA Y RETEFUENTE. TAMBIEN EL ARRIENDO Y LA MAQUINARIA
LA COMERCIALIZADORA COMPRA UN COMPUTADOR PARA EL USO DE LA OFICINA, POR VALOR DE 1´800.000 PAGA EN EFECTI
#TRANSACCION ACTIVO + GASTOS+ COSTOS= PASIVO+ PATRIMONIO+ INGRESOS
BANCO CAPITAL SOCIAL
1 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00

ARRIENDO IVA POR

ANTICIPADO GASTO ARRIENDO PAGAR
$ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 190,000.00

RETEFUENTE
BANCO POR PAGAR
$ 2,409,750.00 $ 35,000.00
ARRIENDO IVA POR
MAQUINARIA GASTO ARRIENDO PAGAR
$ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 76,000.00
RETEFUENTE
POR PAGAR
2 $ 14,000.00
MATERIA IVA POR
PRIMA PAGAR
$ 450,000.00 $ 85,500.00
PAGO RETEFUENTE
SERVICIOS POR PAGAR
$ 300,000.00 $ 15,750.00
IVA POR
PAGO NOMINA PAGAR
$ 500,000.00 $ 57,000.00
RETEFUENTE
POR PAGAR
$ 10,500.00
IVA POR
PAGAR
$ 95,000.00
RETEFUENTE
POR PAGAR
$ 17,500.00

3 BANCO

CAJA

EQUIPO
COMPUTADOR
CAJA
 IVA 19%
RETEFUENTE 3.50%
 KARDEX
ARTICULO VEHICULO
METODO PROMEDIO PONDERADO
FECHA ENTRADAS
D M A DETALLE CANTIDAD V. UNITARIO VALOR TOTAL
21 1 2020 INVENTARIO INICIAL
6 2 2020 FACTURA DE COMPRA # 00012 15 COP 50,000,000.00 COP 750,000,000.00
FACTURA DE VENTA
FACTURA DE COMPRA 2 18 COP 48,000,000.00 COP 864,000,000.00
FACTURA VENTA

5 3 2020 FACTURA DE COMPRA 20 COP 47,600,000.00 COP 952,000,000.00

5 3 2020 FACTURA DE VENTA

FACTURA DE COMPRA 18 COP 48,300,000.00 COP 869,400,000.00

KARDEX
EXISTENCIAS MINIMAS
EXISTENCIAS MAXIMAS
SALIDAS EXISTENCIAS
CANTIDAD V. UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD V. UNITARIO
0 COP 0.00
COP 0.00 COP 0.00 15 COP 50,000,000.00
12 COP 50,000,000.00 COP 600,000,000.00 3 COP 50,000,000.00
COP 50,000,000.00 COP 0.00 18 COP 48,000,000.00
3 COP 50,000,000.00 COP 150,000,000.00 0 COP 50,000,000.00
13 COP 48,000,000.00 COP 624,000,000.00 5 COP 48,000,000.00
20 COP 47,600,000.00
5 COP 48,000,000.00 COP 240,000,000.00 0 COP 48,000,000.00
18 COP 47,600,000.00 COP 856,800,000.00 2 COP 47,600,000.00
COP 47,600,000.00 COP 0.00 18 COP 48,300,000.00
COP 48,300,000.00 COP 0.00
COP 0.00 COP 0.00
COP 0.00 COP 0.00
COP 0.00 COP 0.00
COP 0.00 COP 0.00
COP 0.00 COP 0.00
ISTENCIAS
VALOR TOTAL
COP 0.00
COP 750,000,000.00
COP 150,000,000.00
COP 864,000,000.00
COP 0.00
COP 240,000,000.00
COP 952,000,000.00
COP 0.00
COP 95,200,000.00
COP 869,400,000.00
COP 0.00
COP 0.00
COP 0.00
COP 0.00
COP 0.00
COP 0.00
 KARDEX
ARTICULO VEHICULO EXISTENC
METODO PROMEDIO PONDERADO EXISTENCI
FECHA ENTRADAS SA
D M A DETALLE CANTIDAD V. UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD
21 1 2020 INVENTARIO INICIAL
6 2 2020 FACTURA DE COMPRA # 0001 15 COP 50.000.000,00 COP 750.000.000,00
FACTURA DE VENTA 12
FACTURA DE COMPRA 2 18 COP 48.000.000,00 COP 864.000.000,00
FACTURA VENTA

5 3 2020 FACTURA DE COMPRA 20 COP 47.600.000,00 COP 952.000.000,00

5 3 2020 FACTURA DE VENTA 20
2
1
FACTURA DE COMPRA 18 COP 48,300,000.00 COP 869,400,000.00
KARDEX
EXISTENCIAS MINIMAS
EXISTENCIAS MAXIMAS
SALIDAS EXISTENCIAS
V. UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD V. UNITARIO VALOR TOTAL
0 COP 0,00
COP 0,00 COP 0,00 15 COP 50.000.000,00 $ 750,000,000.00
COP 50.000.000,00 COP 600.000.000,00 3 COP 50.000.000,00 $ 150,000,000.00
COP 50.000.000,00 COP 0,00 18 COP 48.000.000,00 $ 864,000,000.00
COP 50.000.000,00 COP 150.000.000,00 18 COP 48.000.000,00 $ 96,000,000.00

20 COP 47.600.000,00 $ 952,000,000.00

COP 48.000.000,00 COP 240.000.000,00 0 COP 47.600.000,00 COP 0,00
COP 48.000.000,00 COP 856.800.000,00 16 COP 48.000.000,00 COP 0,00
COP 50.000.000,00 COP 0,00 2 COP 50.000.000,00 $ 100,000,000.00
COP 0,00 COP 0,00 18 COP 48,300,000.00 COP 0,00
COP 0,00 COP 0,00 COP 0,00
COP 0,00 COP 0,00 COP 0,00
COP 0,00 COP 0,00 COP 0,00
COP 0,00 COP 0,00 COP 0,00
COP 0,00 COP 0,00 COP 0,00
 KARDEX
ARTICULO VEHICULO
METODO PROMEDIO PONDERADO
FECHA ENTRADAS
D M A DETALLE CANTIDAD V. UNITARIO VALOR TOTAL
21 1 2020 INVENTARIO INICIAL
6 2 2020 FACTURA DE COMPRA # 00012 15 COP 50,000,000.00 COP 750,000,000.00
FACTURA DE VENTA
FACTURA DE COMPRA 2 18 COP 48,000,000.00 COP 864,000,000.00
FACTURA VENTA
5 3 2020 FACTURA DE COMPRA 20 COP 47,600,000.00 COP 952,000,000.00
5 3 2020 FACTURA DE VENTA
FACTURA DE COMPRA 18 COP 48,300,000.00 COP 869,400,000.00
 KARDEX
EXISTENCIAS MINIMAS
EXISTENCIAS MAXIMAS
SALIDAS EXISTENCIAS
CANTIDAD V. UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD V. UNITARIO
0 COP 0.00
COP 0.00 COP 0.00 15 COP 50,000,000.00
12 COP 50,000,000.00 COP 600,000,000.00 3 COP 50,000,000.00
COP 50,000,000.00 COP 0.00 21 COP 48,285,714.29
16 COP 48,285,714.29 COP 772,571,428.57 5 COP 48,285,714.29
COP 48,285,714.29 COP 0.00 25 COP 47,737,142.86
23 COP 47,737,142.86 COP 1,097,954,285.71 2 COP 47,737,142.86
COP 47,737,142.86 COP 0.00 20 COP 48,243,714.29
19 COP 48,243,714.29 COP 916,630,571.43 1 COP 48,243,714.29
COP 48,243,714.29 COP 0.00 1 COP 48,243,714.29
COP 48,243,714.29 COP 0.00 1 COP 48,243,714.29
COP 48,243,714.29 COP 0.00 1 COP 48,243,714.29
COP 48,243,714.29 COP 0.00 1 COP 48,243,714.29
COP 48,243,714.29 COP 0.00 1 COP 48,243,714.29
COP 48,243,714.29 COP 0.00 1 COP 48,243,714.29
COP 48,243,714.29 COP 0.00 1 COP 48,243,714.29
XISTENCIAS
VALOR TOTAL
COP 0.00
COP 750,000,000.00
COP 150,000,000.00
COP 1,014,000,000.00
COP 241,428,571.43
COP 1,193,428,571.43
COP 95,474,285.71
COP 964,874,285.71
COP 48,243,714.29
COP 48,243,714.29
COP 48,243,714.29
COP 48,243,714.29
COP 48,243,714.29
COP 48,243,714.29
COP 48,243,714.29
COP 48,243,714.29
VENTAS BRUTAS COP 18,740,000.00 19,677,000.00 COP
(-) DEVOLUCIONES Y REBAJAS EN VENTAS COP 350,000.00 367,500.00 COP
(=) VENTAS NETAS COP 18,390,000.00 19,309,500.00 COP
(-) COSTO DE VENTAS COP 5,300,000.00 5,565,000.00 COP
(=) UTILIDAD BRUTA COP 13,090,000.00 13,744,500.00 COP
(-) GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION COP 950,000.00 997,500.00 COP
(-) GASTOS OPERACIONALES EN VENTAS COP 1,200,000.00 1,260,000.00 COP
(=) UTILIDAD OPERACIONAL COP 10,940,000.00 11,487,000.00 COP
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES COP 1,000,000.00 1,050,000.00 COP
(-) GASTOS NO OPERACIONALES COP 300,000.00 315,000.00 COP
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS COP 11,640,000.00 12,222,000.00 COP
(-) IMPUESTOS 35% COP 4,074,000.00 4,277,700.00 COP
(=) UTILIDAD NETA COP 7,566,000.00 7,944,300.00 COP
1 2

5%
20,660,850.00 COP 21,693,892.50 COP 22,778,587.13 COP 23,917,516.48 COP 25,113,392.31 COP
385,875.00 COP 405,168.75 COP 425,427.19 COP 446,698.55 COP 469,033.47 COP
20,274,975.00 COP 21,288,723.75 COP 22,353,159.94 COP 23,470,817.93 COP 24,644,358.83 COP
5,843,250.00 COP 6,135,412.50 COP 6,442,183.13 COP 6,764,292.28 COP 7,102,506.90 COP
14,431,725.00 COP 15,153,311.25 COP 15,910,976.81 COP 16,706,525.65 COP 17,541,851.94 COP
1,047,375.00 COP 1,099,743.75 COP 1,154,730.94 COP 1,212,467.48 COP 1,273,090.86 COP
1,323,000.00 COP 1,389,150.00 COP 1,458,607.50 COP 1,531,537.88 COP 1,608,114.77 COP
12,061,350.00 COP 12,664,417.50 COP 13,297,638.38 COP 13,962,520.29 COP 14,660,646.31 COP
1,102,500.00 COP 1,157,625.00 COP 1,215,506.25 COP 1,276,281.56 COP 1,340,095.64 COP
330,750.00 COP 347,287.50 COP 364,651.88 COP 382,884.47 COP 402,028.69 COP
12,833,100.00 COP 13,474,755.00 COP 14,148,492.75 COP 14,855,917.39 COP 15,598,713.26 COP
4,491,585.00 COP 4,716,164.25 COP 4,951,972.46 COP 5,199,571.09 COP 5,459,549.64 COP
8,341,515.00 COP 8,758,590.75 COP 9,196,520.29 COP 9,656,346.30 COP 10,139,163.62 COP
3 4 5 6 7
26,369,061.92 COP 27,687,515.02 COP 29,071,890.77 COP 30,525,485.31 COP 32,051,759.57 COP
492,485.15 COP 517,109.41 COP 542,964.88 COP 570,113.12 COP 598,618.78 COP
25,876,576.77 COP 27,170,405.61 COP 28,528,925.89 COP 29,955,372.19 COP 31,453,140.80 COP
7,457,632.24 COP 7,830,513.85 COP 8,222,039.54 COP 8,633,141.52 COP 9,064,798.60 COP
18,418,944.53 COP 19,339,891.76 COP 20,306,886.35 COP 21,322,230.66 COP 22,388,342.20 COP
1,336,745.40 COP 1,403,582.67 COP 1,473,761.81 COP 1,547,449.90 COP 1,624,822.39 COP
1,688,520.51 COP 1,772,946.53 COP 1,861,593.86 COP 1,954,673.55 COP 2,052,407.23 COP
15,393,678.62 COP 16,163,362.56 COP 16,971,530.68 COP 17,820,107.22 COP 18,711,112.58 COP
1,407,100.42 COP 1,477,455.44 COP 1,551,328.22 COP 1,628,894.63 COP 1,710,339.36 COP
422,130.13 COP 443,236.63 COP 465,398.46 COP 488,668.39 COP 513,101.81 COP
16,378,648.92 COP 17,197,581.37 COP 18,057,460.43 COP 18,960,333.46 COP 19,908,350.13 COP
5,732,527.12 COP 6,019,153.48 COP 6,320,111.15 COP 6,636,116.71 COP 6,967,922.54 COP
10,646,121.80 COP 11,178,427.89 COP 11,737,349.28 COP 12,324,216.75 COP 12,940,427.58 COP
8 9 10 11 12
 BALANCE GENERAL
ACTIVO 5%
ACTIVO CORRIENTE 1 2
BANCO 1,772,840,280.80 COP 1,861,482,294.84 COP
ARRIENDO ANTICIPADO 70,000,000.00 COP 73,500,000.00 COP
EQUIPO COMPUTO 1,850,000.00 COP 1,942,500.00 COP
CAJA 3,150,000.00 COP 3,307,500.00 COP
INVENTARIO MERCANCIA 48,243,714.29 COP 50,655,900.00 COP
0.00 COP
ANTICIPO DE RETEFUENTE 150,459,917.60 COP 157,982,913.48 COP
0.00 COP
0.00 COP
0.00 COP
0.00 COP
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,046,543,912.69 COP 2,148,871,108.32 COP
ACTIVO NO CORRIENTE
INVENTARIO MAQUINARIA 85,000,000.00 COP 89,250,000.00 COP
DEPRESIACION GRUA 708,333.33 COP 743,750.00 COP
DEPRESIACION EQUIPO COMPUTO 51,388.89 COP 53,958.33 COP
0.00 COP
0.00 COP
0.00 COP
0.00 COP
0.00 COP

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 84,240,277.78 COP 88,452,291.67 COP

TOTAL ACTIVO 2,130,784,190.46 COP 2,237,323,399.99 COP

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
RETEFUENTE POR PAGAR 126,889,000.00 COP 133,233,450.00 COP
IVA POR PAGAR 127,956,409.83 COP 134,354,230.32 COP
FONDO DE PENSIONES POR PAGAR 1,568,000.00 COP 1,646,400.00 COP
EPS POR PAGAR 1,225,000.00 COP 1,286,250.00 COP
PARAFISCALES POR PAGAR 882,000.00 COP 926,100.00 COP
ARL POR PAGAR 51,156.00 COP 53,713.80 COP
FONDO SOLIDARIO POR PAGAR 98,000.00 COP 102,900.00 COP
SALARIOS POR PAGAR 8,918,000.00 COP 9,363,900.00 COP
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 267,587,565.83 COP 280,966,944.12 COP
PASIVO NO CORRIENTE 0.00 COP
0.00 COP
0.00 COP
0.00 COP
0.00 COP
 0.00 COP
0.00 COP
0.00 COP
0.00 COP
0.00 COP
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 COP 0.00 COP
TOTAL PASIVO 267,587,565.83 COP 280,966,944.12 COP

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 1,000,000,000.00 COP 1,050,000,000.00 COP

RESULTADO DEL EJERCICIO 863,196,624.63 COP 906,356,455.87 COP
0.00 COP
0.00 COP
TOTAL PATRIMONIO + TOTAL PASIVO 2,130,784,190.46 COP 2,237,323,399.99 COP

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
INGRESOS POR VENTA 4,298,854,788.57 COP 4,513,797,528.00 COP
0.00 COP
0.00 COP
0.00 COP
0.00 COP
TOTAL INGRESOS 4,298,854,788.57 COP 4,513,797,528.00 COP
GASTOS
GASTO NOMINA 9,800,000.00 COP 10,290,000.00 COP
GASTO ARRIENDO 35,000,000.00 COP 36,750,000.00 COP
GASTO COMPUTO 51,388.89 COP 53,958.33 COP
GASTO GRUA 708,333.33 COP 743,750.00 COP
GASTO EPS 833,000.00 COP 874,650.00 COP
GASTO FONDO DE PENSIONES 1,176,000.00 COP 1,234,800.00 COP
GASTO ARL 51,156.00 COP 53,713.80 COP
GASTO PARAFISCALES 882,000.00 COP 926,100.00 COP
TOTAL GASTOS 48,501,878.22 COP 50,926,972.13 COP
COSTOS
COSTO VENTAS 3,387,156,285.71 COP 3,556,514,100.00 COP

TOTAL COSTOS 3,387,156,285.71 COP 3,556,514,100.00 COP

TOAL DEL EJERCICIO 863,196,624.63 COP 906,356,455.87 COP
 3 4 5 6
1,954,556,409.58 COP 2,052,284,230.06 COP 2,154,898,441.56 COP 2,262,643,363.64 COP
77,175,000.00 COP 81,033,750.00 COP 85,085,437.50 COP 89,339,709.38 COP
2,039,625.00 COP 2,141,606.25 COP 2,248,686.56 COP 2,361,120.89 COP
3,472,875.00 COP 3,646,518.75 COP 3,828,844.69 COP 4,020,286.92 COP
53,188,695.00 COP 55,848,129.75 COP 58,640,536.24 COP 61,572,563.05 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
165,882,059.15 COP 174,176,162.11 COP 182,884,970.22 COP 192,029,218.73 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
2,256,314,663.74 COP 2,369,130,396.92 COP 2,487,586,916.77 COP 2,611,966,262.61 COP

93,712,500.00 COP 98,398,125.00 COP 103,318,031.25 COP 108,483,932.81 COP

780,937.50 COP 819,984.38 COP 860,983.59 COP 904,032.77 COP
56,656.25 COP 59,489.06 COP 62,463.52 COP 65,586.69 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP

92,874,906.25 COP 97,518,651.56 COP 102,394,584.14 COP 107,514,313.35 COP

2,349,189,569.99 COP 2,466,649,048.49 COP 2,589,981,500.91 COP 2,719,480,575.96 COP

139,895,122.50 COP 146,889,878.63 COP 154,234,372.56 COP 161,946,091.18 COP

141,071,941.84 COP 148,125,538.93 COP 155,531,815.87 COP 163,308,406.67 COP
1,728,720.00 COP 1,815,156.00 COP 1,905,913.80 COP 2,001,209.49 COP
1,350,562.50 COP 1,418,090.63 COP 1,488,995.16 COP 1,563,444.91 COP
972,405.00 COP 1,021,025.25 COP 1,072,076.51 COP 1,125,680.34 COP
56,399.49 COP 59,219.46 COP 62,180.44 COP 65,289.46 COP
108,045.00 COP 113,447.25 COP 119,119.61 COP 125,075.59 COP
9,832,095.00 COP 10,323,699.75 COP 10,839,884.74 COP 11,381,878.97 COP
295,015,291.33 COP 309,766,055.89 COP 325,254,358.69 COP 341,517,076.62 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
295,015,291.33 COP 309,766,055.89 COP 325,254,358.69 COP 341,517,076.62 COP

1,102,500,000.00 COP 1,157,625,000.00 COP 1,215,506,250.00 COP 1,276,281,562.50 COP

951,674,278.66 COP 999,257,992.59 COP 1,049,220,892.22 COP 1,101,681,936.83 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
2,349,189,569.99 COP 2,466,649,048.49 COP 2,589,981,500.91 COP 2,719,480,575.96 COP

4,739,487,404.40 COP 4,976,461,774.62 COP 5,225,284,863.35 COP 5,486,549,106.52 COP

0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
4,739,487,404.40 COP 4,976,461,774.62 COP 5,225,284,863.35 COP 5,486,549,106.52 COP

10,804,500.00 COP 11,344,725.00 COP 11,911,961.25 COP 12,507,559.31 COP

38,587,500.00 COP 40,516,875.00 COP 42,542,718.75 COP 44,669,854.69 COP
56,656.25 COP 59,489.06 COP 62,463.52 COP 65,586.69 COP
780,937.50 COP 819,984.38 COP 860,983.59 COP 904,032.77 COP
918,382.50 COP 964,301.63 COP 1,012,516.71 COP 1,063,142.54 COP
1,296,540.00 COP 1,361,367.00 COP 1,429,435.35 COP 1,500,907.12 COP
56,399.49 COP 59,219.46 COP 62,180.44 COP 65,289.46 COP
972,405.00 COP 1,021,025.25 COP 1,072,076.51 COP 1,125,680.34 COP
53,473,320.74 COP 56,146,986.78 COP 58,954,336.12 COP 61,902,052.92 COP

3,734,339,805.00 COP 3,921,056,795.25 COP 4,117,109,635.01 COP 4,322,965,116.76 COP

3,734,339,805.00 COP 3,921,056,795.25 COP 4,117,109,635.01 COP 4,322,965,116.76 COP

951,674,278.66 COP 999,257,992.59 COP 1,049,220,892.22 COP 1,101,681,936.83 COP
 7 8 9 10
2,375,775,531.82 COP 2,494,564,308.42 COP 2,619,292,523.84 COP 2,750,257,150.03 COP
93,806,694.84 COP 98,497,029.59 COP 103,421,881.07 COP 108,592,975.12 COP
2,479,176.94 COP 2,603,135.78 COP 2,733,292.57 COP 2,869,957.20 COP
4,221,301.27 COP 4,432,366.33 COP 4,653,984.65 COP 4,886,683.88 COP
64,651,191.20 COP 67,883,750.76 COP 71,277,938.30 COP 74,841,835.22 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
201,630,679.66 COP 211,712,213.65 COP 222,297,824.33 COP 233,412,715.55 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
2,742,564,575.74 COP 2,879,692,804.52 COP 3,023,677,444.75 COP 3,174,861,316.99 COP

113,908,129.45 COP 119,603,535.93 COP 125,583,712.72 COP 131,862,898.36 COP

949,234.41 COP 996,696.13 COP 1,046,530.94 COP 1,098,857.49 COP
68,866.03 COP 72,309.33 COP 75,924.79 COP 79,721.03 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP

112,890,029.02 COP 118,534,530.47 COP 124,461,256.99 COP 130,684,319.84 COP

2,855,454,604.75 COP 2,998,227,334.99 COP 3,148,138,701.74 COP 3,305,545,636.83 COP

170,043,395.74 COP 178,545,565.53 COP 187,472,843.81 COP 196,846,486.00 COP

171,473,827.00 COP 180,047,518.35 COP 189,049,894.27 COP 198,502,388.98 COP
2,101,269.96 COP 2,206,333.46 COP 2,316,650.14 COP 2,432,482.64 COP
1,641,617.16 COP 1,723,698.02 COP 1,809,882.92 COP 1,900,377.06 COP
1,181,964.36 COP 1,241,062.57 COP 1,303,115.70 COP 1,368,271.49 COP
68,553.93 COP 71,981.63 COP 75,580.71 COP 79,359.75 COP
131,329.37 COP 137,895.84 COP 144,790.63 COP 152,030.17 COP
11,950,972.92 COP 12,548,521.57 COP 13,175,947.65 COP 13,834,745.03 COP
358,592,930.45 COP 376,522,576.97 COP 395,348,705.82 COP 415,116,141.11 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
358,592,930.45 COP 376,522,576.97 COP 395,348,705.82 COP 415,116,141.11 COP

1,340,095,640.63 COP 1,407,100,422.66 COP 1,477,455,443.79 COP 1,551,328,215.98 COP

1,156,766,033.68 COP 1,214,604,335.36 COP 1,275,334,552.13 COP 1,339,101,279.73 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
2,855,454,604.75 COP 2,998,227,334.99 COP 3,148,138,701.74 COP 3,305,545,636.83 COP

5,760,876,561.84 COP 6,048,920,389.94 COP 6,351,366,409.43 COP 6,668,934,729.91 COP

0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP 0.00 COP
5,760,876,561.84 COP 6,048,920,389.94 COP 6,351,366,409.43 COP 6,668,934,729.91 COP

13,132,937.28 COP 13,789,584.14 COP 14,479,063.35 COP 15,203,016.52 COP

46,903,347.42 COP 49,248,514.79 COP 51,710,940.53 COP 54,296,487.56 COP
68,866.03 COP 72,309.33 COP 75,924.79 COP 79,721.03 COP
949,234.41 COP 996,696.13 COP 1,046,530.94 COP 1,098,857.49 COP
1,116,299.67 COP 1,172,114.65 COP 1,230,720.38 COP 1,292,256.40 COP
1,575,952.47 COP 1,654,750.10 COP 1,737,487.60 COP 1,824,361.98 COP
68,553.93 COP 71,981.63 COP 75,580.71 COP 79,359.75 COP
1,181,964.36 COP 1,241,062.57 COP 1,303,115.70 COP 1,368,271.49 COP
64,997,155.57 COP 68,247,013.35 COP 71,659,364.01 COP 75,242,332.21 COP

4,539,113,372.60 COP 4,766,069,041.23 COP 5,004,372,493.29 COP 5,254,591,117.96 COP

4,539,113,372.60 COP 4,766,069,041.23 COP 5,004,372,493.29 COP 5,254,591,117.96 COP

1,156,766,033.68 COP 1,214,604,335.36 COP 1,275,334,552.13 COP 1,339,101,279.73 COP
 11 12
2,887,770,007.53 COP 3,032,158,507.91 COP
114,022,623.87 COP 119,723,755.07 COP
3,013,455.06 COP 3,164,127.81 COP
5,131,018.07 COP 5,387,568.98 COP
78,583,926.98 COP 82,513,123.32 COP
0.00 COP 0.00 COP
245,083,351.32 COP 257,337,518.89 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
3,333,604,382.84 COP 3,500,284,601.98 COP

138,456,043.28 COP 145,378,845.44 COP

1,153,800.36 COP 1,211,490.38 COP
83,707.08 COP 87,892.44 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP

137,218,535.83 COP 144,079,462.62 COP

3,470,822,918.67 COP 3,644,364,064.60 COP

206,688,810.30 COP 217,023,250.81 COP

208,427,508.43 COP 218,848,883.85 COP
2,554,106.77 COP 2,681,812.11 COP
1,995,395.92 COP 2,095,165.71 COP
1,436,685.06 COP 1,508,519.31 COP
83,327.73 COP 87,494.12 COP
159,631.67 COP 167,613.26 COP
14,526,482.28 COP 15,252,806.40 COP
435,871,948.17 COP 457,665,545.58 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
 0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
435,871,948.17 COP 457,665,545.58 COP

1,628,894,626.78 COP 1,710,339,358.12 COP

1,406,056,343.72 COP 1,476,359,160.91 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
3,470,822,918.67 COP 3,644,364,064.60 COP

7,002,381,466.40 COP 7,352,500,539.72 COP

0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
0.00 COP 0.00 COP
7,002,381,466.40 COP 7,352,500,539.72 COP 0.00 COP

15,963,167.34 COP 16,761,325.71 COP

57,011,311.94 COP 59,861,877.53 COP
83,707.08 COP 87,892.44 COP
1,153,800.36 COP 1,211,490.38 COP
1,356,869.22 COP 1,424,712.69 COP
1,915,580.08 COP 2,011,359.09 COP
83,327.73 COP 87,494.12 COP
1,436,685.06 COP 1,508,519.31 COP
79,004,448.82 COP 82,954,671.27 COP 0.00 COP

5,517,320,673.86 COP 5,793,186,707.55 COP

5,517,320,673.86 COP 5,793,186,707.55 COP 0.00 COP

1,406,056,343.72 COP 1,476,359,160.91 COP 0.00 COP
 BANCO CAPITAL SOCIAL
DEBITO CREDITO DEBITO
1 $ 1,000,000,000.00 1
2 $ 121,275,000.00 2
3 $ 5,000,000.00 3
4 $ 866,250,000.00 4
5 $ 866,250,000.00 5
6 $ 997,920,000.00 6
7 $ 1,133,246,400.00 7
8 $ 98,175,000.00 8
9 $ 1,099,560,000.00 9
10 $ 1,610,534,244.00 10
11 11
14 14
15 $ 1,355,146,636.80 15
12 12
13 $ 1,004,157,000.00 13
$ 5,965,177,280.80 $ 4,192,337,000.00 $ 0.00
$ 1,772,840,280.80

CAJA IVA POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO
1 1
2 2 $ 19,950,000.00
3 $ 5,000,000.00 $ 1,850,000.00 3
4 4 $ 142,500,000.00
5 5
6 6 $ 164,160,000.00
7 7
8 8 $ 16,150,000.00
9 9 $ 180,880,000.00
10 10
11 11
14
15
12 12
13 13 $ 165,186,000.00
$ 5,000,000.00 $ 1,850,000.00 $ 688,826,000.00
$ 3,150,000.00

ANTICIPO RETEFUENTE
DEBITO CREDITO DEBITO
1 1
2 2
 3 3
4 4
5 $ 26,250,000.00 5
6 6
7 $ 34,340,800.00 7
8 8
9 9
10 $ 48,804,068.00 10
11 11
12 12
13 $ 41,065,049.60 13
$ 150,459,917.60 $ 0.00 $ 0.00
$ 150,459,917.60

INVENTARIO MAQUINARIA
DEBITO CREDITO DEBITO
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 $ 85,000,000.00 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
$ 85,000,000.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 85,000,000.00

DEPRESIACION ACUMULADA GASTO DEPRESIACION

DEBITO CREDITO DEBITO
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 $ 51,388.89 11
12 12
13 13
$ 0.00 $ 51,388.89 $ 0.00
$ 51,388.89

COSTO DEPRESIACION GRUA

DEBITO CREDITO DEBITO
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 $ 708,333.33 12
13 13
$ 708,333.33 $ 0.00 $ 0.00
$ 708,333.33

DEBITO CREDITO DEBITO

1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00

GASTO DE NOMINA GASTOS EPS

DEBITO CREDITO DEBITO
1 1
 2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 $ 9,800,000.00 13 $ 833,000.00
$ 9,800,000.00 $ 0.00 $ 833,000.00
$ 9,800,000.00 $ 833,000.00

GASTOS PARAFISCALES EPS POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 $ 882,000.00 13
$ 882,000.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 882,000.00

ARL POR PAGAR FONDO DE SOLIDARIDAD POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 $ 51,156.00 13
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
$ 51,156.00
CAPITAL SOCIAL ARRIENDO ANTICIPADO
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 1,000,000,000.00 1 1
2 $ 70,000,000.00 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
14 14
15 15
12 12
13 13
$ 1,000,000,000.00 $ 70,000,000.00 $ 0.00
$ 1,000,000,000.00 $ 70,000,000.00

IVA POR PAGAR INVENTARIO MERCANCIA

CREDITO DEBITO CREDITO
1 1
2 $ 750,000,000.00 2
3 3
4 4
$ 142,500,000.00 5 $ 600,000,000.00 5
6 $ 864,000,000.00 6
$ 186,421,485.71 7 $ 772,571,428.57 7
8 8
9 $ 952,000,000.00 9
$ 264,936,369.14 10 $ 1,097,954,285.71 10
11 11
14 14
$ 222,924,554.97 15 $ 916,630,571.43 15
12 12
13 $ 869,400,000.00 13
$ 816,782,409.83 $ 3,435,400,000.00 $ 3,387,156,285.71
$ 127,956,409.83 $ 48,243,714.29

COSTOS DE VENTA
CREDITO DEBITO CREDITO
1 1
2 2
 3 3
4 4
5 $ 600,000,000.00 5
6 6
7 $ 772,571,428.57 7
8 8
9 9
10 $ 1,097,954,285.71 10
11 11
12 12
13 $ 916,630,571.43 13
$ 0.00 $ 3,387,156,285.71 $ 0.00
$ 0.00 $ 3,387,156,285.71

DEPRESIACION GRUA
CREDITO DEBITO CREDITO
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 $ 708,333.33 12
13 13
$ 0.00 $ 708,333.33 $ 0.00
$ 0.00 $ 708,333.33

GASTO DEPRESIACION
CREDITO DEBITO CREDITO
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 $ 51,388.89 11
 12 12
13 13
$ 0.00 $ 51,388.89 $ 0.00
$ 0.00 $ 51,388.89

CREDITO DEBITO CREDITO

1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00

CREDITO DEBITO CREDITO

1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00

GASTOS EPS GASTO FONDO DE PENSIONES

CREDITO DEBITO CREDITO
1 1
 2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 $ 1,176,000.00 13
$ 0.00 $ 1,176,000.00 $ 0.00
$ 1,176,000.00

EPS POR PAGAR FONDO DE PENSIONES POR PAGAR

CREDITO DEBITO CREDITO
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
$ 1,225,000.00 13 $ 1,568,000.00 13
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 1,225,000.00 $ 1,568,000.00
O DE SOLIDARIDAD POR PAGAR SALARIOS POR PAGAR
CREDITO DEBITO CREDITO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
 11
12
$ 98,000.00 13 $ 8,918,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 98,000.00 $ 8,918,000.00
 RETEFUENTE POR PAGAR
DEBITO CREDITO

$ 3,675,000.00

$ 26,250,000.00

$ 30,240,000.00

$ 2,975,000.00
$ 33,320,000.00

$ 30,429,000.00
$ 0.00 $ 126,889,000.00
$ 126,889,000.00

INGRESO POR VENTA

DEBITO CREDITO

$ 750,000,000.00

$ 981,165,714.29

$ 1,394,401,942.86

$ 1,173,287,131.43

$ 0.00 $ 4,298,854,788.57
$ 4,298,854,788.57

EQUIPO COMMPUTO
DEBITO CREDITO
$ 1,800,000.00

$ 0.00 $ 0.00
$ 1,800,000.00 $ 0.00

DEBITO CREDITO

$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00

DEBITO CREDITO
 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00

DEBITO CREDITO

$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00

DEBITO CREDITO

$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00

GASTO ARL
DEBITO CREDITO
 $ 51,156.00
$ 51,156.00 $ 0.00
$ 51,156.00

PARAFISCALES POR PAGAR

DEBITO CREDITO

$ 882,000.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
$ 882,000.00
 NATURALEZA SALDOS
CUENTAS DEBITO CREDITO DEBITO
BANCO $ 1,772,840,280.80
CAPITAL SOCIAL
ARRIENDO ANTICIPADO $ 70,000,000.00
RETEFUENTE POR PAGAR
CAJA $ 3,150,000.00
IVA POR PAGAR
INVENTARIO MERCANCIA $ 48,243,714.29
INGRESO POR VENTA
ANTICIPO RETEFUENTE $ 150,459,917.60
COSTOS DE VENTA $ 3,387,156,285.71
EQUIPO COMMPUTO $ 1,850,000.00

INVENTARIO MAQUINARIA $ 85,000,000.00

GASTO ARRIENDO $ 35,000,000.00
DEPRESIACION ACUMULADA $ 51,388.89
GASTO DEPRESIACION $ 51,388.89
DEPRESIACION GRUA $ 708,333.33
COSTO DEPRESIACION GRUA $ 708,333.33
GASTO DE NOMINA $ 9,800,000.00
GASTOS EPS $ 833,000.00
GASTO FONDO DE PENSIONES $ 1,176,000.00
GASTO ARL $ 51,156.00
GASTOS PARAFISCALES $ 882,000.00
EPS POR PAGAR
FONDO DE PENSIONES POR PAGAR $ 1,772,840,280.80
PARAFISCALES POR PAGAR
ARL POR PAGAR
FONDO DE SOLIDARIDAD POR PAGAR
SALARIOS POR PAGAR
$ 5,566,442,354.40
SALDOS
CREDITO

$ 1,000,000,000.00

$ 126,889,000.00

$ 127,956,409.83

$ 4,298,854,788.57

$ 1,225,000.00
$ 1,568,000.00
$ 882,000.00
$ 51,156.00
$ 98,000.00
$ 8,918,000.00
$ 5,566,442,354.40
$ 0.00
 CUADRO DEPRECIACION
FECHA DEPRECIACION ANUAL DEPREIACION ACUMULADA VALOR NETO
1/3/2019 0.00 COP 0.00 COP 3,500,000.00 COP
12/31/2019 1,200,000.00 COP 1,200,000.00 COP 2,300,000.00 COP
31/13/2020 900,000.00 COP 2,100,000.00 COP 1,400,000.00 COP
12/31/2021 600,000.00 COP 2,700,000.00 COP 800,000.00 COP
12/31/2022 300,000.00 COP 3,000,000.00 COP 500,000.00 COP

CUADRO DEPRECIACION
FECHA DEPRECIACION ANUAL DEPREIACION ACUMULADA VALOR NETO
1. 0.00 COP 0.00 COP 48,000,000.00 COP
2. 11,245,714.29 COP 11,245,714.29 COP 36,754,285.71 COP
3. 9,371,428.57 COP 20,617,142.86 COP 27,382,857.14 COP
4. 7,497,142.86 COP 28,114,285.72 COP 19,885,714.28 COP
5. 5,622,857.14 COP 33,737,142.86 COP 14,262,857.14 COP
6. 3,748,571.43 COP 37,485,714.29 COP 10,514,285.71 COP
1,874,285.71 COP 39,360,000.00 COP 8,640,000.00 COP

TD 0.369043
V ACTIVO 30,000,000.00 COP
VALOR SALVAMENTO 10%
VALOR DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA VALOR NETO
0 0.00 COP 30,000,000.00 COP
1 11,071,279.67 COP 11,071,279.67 COP 18,928,720.33 COP
2 6,985,505.22 COP 18,056,784.88 COP 11,943,215.12 COP
3 4,407,555.82 COP 22,464,340.70 COP 7,535,659.30 COP
4 2,780,979.71 COP 25,245,320.42 COP 4,754,679.59 COP
5 1,754,679.57 COP 27,000,000.00 COP 3,000,000.02 COP

TD 0.345610610058763
V ACTIVO 45,000,000.00 COP
VALOR SALVAMENTO 12%
VALOR DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA VALOR NETO
0 0 45000000
1 15,552,477.45 COP 15,552,477.45 COP 29,447,522.55 COP
2 10,177,376.23 COP 25,729,853.68 COP 19,270,146.32 COP
3 6,659,967.02 COP 32,389,820.70 COP 12,610,179.30 COP
4 4,358,211.75 COP 36,748,032.45 COP 8,251,967.55 COP
5 2,851,967.53 COP 39,599,999.98 COP 5,400,000.02 COP
 DEPRCIACION POR LINEA RECT
FECHA DEPRECIACION ANUAL DEPRECIACION ACUMULADA VALOR NETO
1/2/2020 0.00 COP 0.00 COP 12,600,000.00 COP
1/2/2021 2,520,000.00 COP 2,520,000.00 COP 10,080,000.00 COP
1/2/2022 2,520,000.00 COP 5,040,000.00 COP 7,560,000.00 COP
1/2/2023 2,520,000.00 COP 7,560,000.00 COP 5,040,000.00 COP
1/2/2024 2,520,000.00 COP 10,080,000.00 COP 2,520,000.00 COP
1/2/2025 2,520,000.00 COP 12,600,000.00 COP 0.00 COP

DEPRCIACION POR SUMA

FECHA DEPRECIACION ANUAL DEPRECIACION ACUMULADA VALOR NETO
1/2/2020 0.00 COP 0.00 COP 7,800,000.00 COP
1/2/2021 2,870,400.00 COP 2,870,400.00 COP 4,929,600.00 COP
1/2/2022 2,152,800.00 COP 5,023,200.00 COP 2,776,800.00 COP
1/2/2023 1,435,200.00 COP 6,458,400.00 COP 1,341,600.00 COP
1/2/2024 717,600.00 COP 7,176,000.00 COP 624,000.00 COP

DEPRCIACION POR SUMA

FECHA DEPRECIACION ANUAL DEPRECIACION ACUMULADA VALOR NETO
1/2/2020 0.00 COP 0.00 COP 80,000,000.00 COP td
1/2/2021 25,259,565.69 COP 25,259,565.69 COP 54,740,434.31 COP
1/2/2022 17,283,994.95 COP 42,543,560.64 COP 37,456,439.36 COP
1/2/2023 11,826,667.38 COP 54,370,228.02 COP 25,629,771.98 COP
1/2/2024 8,092,461.36 COP 62,462,689.38 COP 17,537,310.62 COP
1/2/2025 5,537,310.62 COP 68,000,000.00 COP 12,000,000.00 COP
vida util 4
10
valor inicial 7800000
valor desech 624000

0.31574457
 VALOR POR EMPLEADO CON SALARIO MINIMO AÑO 2020
CONCEPTO BASE % COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
Salario Minimo 877,803.00 COP 10,533,636.00 COP
Aux de transporte 102,854.00 COP 1,234,248.00 COP
Salud Salario 8.50% 74,613.26 COP 895,359.06 COP
Pensión Salario 12% 105,336.36 COP 1,264,036.32 COP
ARL Salario 0.52% 4,582.13 COP 54,985.58 COP
ICBF Salario 3% 26,334.09 COP 316,009.08 COP
Sena Salario 2% 17,556.06 COP 210,672.72 COP
Caja de compensación Salario 4% 35,112.12 COP 421,345.44 COP
Prima salario + aux 8.33% 81,688.73 COP 980,264.74 COP
Cesantías salario + aux 8.33% 81,688.73 COP 980,264.74 COP
Intereses sobre censatías Censatías 1% 9,802.65 COP 9,802.65 COP
Vacaciones Salario 4.17% 36,604.39 COP 439,252.62 COP
Total 1,453,975.51 COP 17,339,876.94 COP

Salario minimo 877,803.00 COP

Aux. transporte 102,854.00 COP

TRABAJADOR
CONCEPTO BASE % INGRESO MENSUAL INGRESO ANUAL
Salario Minimo 877,803.00 COP 10,533,636.00 COP
Aux de transporte 102,854.00 COP 1,234,248.00 COP
Salud Salario 4% 35,112.12 COP 421,345.44 COP
Pensión Salario 4% 35,112.12 COP 421,345.44 COP
TOTAL 910,432.76 COP 10,925,193.12 COP
 BALANCE GENERAL
ACTIVO 5%
ACTIVO CORRIENTE 1 LIQUIDEZ CORRIENTE
BANCO 1,772,840,280.80 COP 7.64812784311817
ARRIENDO ANTICIPADO 70,000,000.00 COP
EQUIPO COMPUTO 1,850,000.00 COP PRUEBA ACIDA
CAJA 3,150,000.00 COP 7.47 COP
INVENTARIO MERCANCIA 48,243,714.29 COP
CAPITAL DE TRABAJO
ANTICIPO DE RETEFUENTE 150,459,917.60 COP 1,778,956,346.86 COP

NIVEL ENDEUDAMIENTO
14.36%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,046,543,912.69 COP
ACTIVO NO CORRIENTE
INVENTARIO MAQUINARIA 85,000,000.00 COP
DEPRESIACION GRUA 708,333.33 COP
DEPRESIACION EQUIPO COMPUTO 51,388.89 COP

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 84,240,277.78 COP

TOTAL ACTIVO 2,130,784,190.46 COP

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
RETEFUENTE POR PAGAR 126,889,000.00 COP
IVA POR PAGAR 127,956,409.83 COP
FONDO DE PENSIONES POR PAGAR 1,568,000.00 COP
EPS POR PAGAR 1,225,000.00 COP
PARAFISCALES POR PAGAR 882,000.00 COP
ARL POR PAGAR 51,156.00 COP
FONDO SOLIDARIO POR PAGAR 98,000.00 COP
SALARIOS POR PAGAR 8,918,000.00 COP
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 267,587,565.83 COP
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 COP
TOTAL PASIVO 267,587,565.83 COP

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 1,000,000,000.00 COP

RESULTADO DEL EJERCICIO 863,196,624.63 COP
1,863,196,624.63 COP

TOTAL PATRIMONIO + TOTAL PASIVO 2,130,784,190.46 COP

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
INGRESOS POR VENTA 4,298,854,788.57 COP

TOTAL INGRESOS 4,298,854,788.57 COP

GASTOS
GASTO NOMINA 9,800,000.00 COP
GASTO ARRIENDO 35,000,000.00 COP
GASTO COMPUTO 51,388.89 COP
GASTO GRUA 708,333.33 COP
GASTO EPS 833,000.00 COP
GASTO FONDO DE PENSIONES 1,176,000.00 COP
GASTO ARL 51,156.00 COP
GASTO PARAFISCALES 882,000.00 COP
TOTAL GASTOS 48,501,878.22 COP
COSTOS
COSTO VENTAS 3,387,156,285.71 COP

TOTAL COSTOS 3,387,156,285.71 COP

TOAL DEL EJERCICIO 863,196,624.63 COP
La empresa “Atlántico, S.L.” ha iniciado su actividad económica al principio del año y quiere conocer si la
o si existen algunos puntos susceptibles de m
El balance de situación que presenta al cierre del ejercic

Activo No Patrimonio
89,000
corriente Neto
Capital
Maquinaria 26,000
social
Resultado
Mobiliario 15,000
del ejercicio

Elementos de
48,000
transporte

Activo Pasivo No
91,000
Corriente Corriente

Deudas a
Existencias 25,000
largo plazo
Clientes 29,000

Inversiones
Pasivo
financieras a 13,000
Corriente
C.P.

Bancos 24,000 Proveedores

Acreedores

Total
Patrimonio
Total Activo 180,000
Neto y
Pasivo
Aplicando
los
principales
ratios
financieros
al balance
anterior,
calcular:

INDICADOR FÓRMULA RESULTADO

endeudamien
to corto plazo
pasivo corriente/ total pasivos 0.7666666667
Liquidez
corriente Activo corriente/Pasivo Corriente 0.9891304348

Prueba Ácida
(Activo corriente-inventario)/pasivo corriente 0.7173913043
Capital de
trabajo Activo corriente - pasivo corriente -1000
Nivel de
endeudamien
to total pasivo/ patrimonio neto 2
Leverage pasivo total/capital social 3.6363636364
ca al principio del año y quiere conocer si la composición de su patrimonio está lo suficientemente equilibrada
si existen algunos puntos susceptibles de mejora.
e situación que presenta al cierre del ejercicio es el siguiente:

60,000

33,000

27,000

28,000

28,000

92,000

52,000

40,000

180,000
 INTERPRETACIÓN

Indica que tiene un endeudamiento a corto plazo un poco alto

Indica buenos valores de liquidez

Indica que la empresa tiene una prueba acida normal, cuanta con un 71% en activos sin contar e inventario

La entidad no cuenta con suficientes recursos para desarrollar sus actividades.

Tiene un nivel de endeudamiento alto

No tiene una buena relacion los compromisos financieros de la compresa y el patrimonio de la empresa
#TRANSACCION ACTIVO + GASTOS+ COSTOS= PASIVO+
BANCO
1 $ 1,000,000,000.00
ARRIENDO ANTICIPADO GASTO ARRIENDO IVA POR PAGAR
$ 70,000,000.00 $ 35,000,000.00 $ 19,950,000.00
RETEFUENTE POR
BANCO PAGAR
2 $ 121,275,000.00 $ 3,675,000.00
BANCO
$ 5,000,000.00
CAJA
$ 5,000,000.00
EQUIPO COMPUTADOR
$ 1,850,000.00
CAJA
3 $ 1,850,000.00

INVENTARIO MERCANCIA IVA POR PAGAR

$ 750,000,000.00 $ 142,500,000.00
RETEFUENTE POR
BANCO PAGAR
4 $ 866,250,000.00 $ 26,250,000.00

INVENTARIO MERCANCIA COSTO DE VENTAS IVA POR PAGAR

$ 600,000,000.00 $ 600,000,000.00 $ 142,500,000.00

ANTICIPO DE RETEFUENTE
$ 26,250,000.00
BANCO
5 $ 866,250,000.00
INVENTARIO DE
MERCANCIA IVA POR PAGAR
$ 864,000,000.00 $ 164,160,000.00
RETEFUENTE POR
BANCO PAGAR
6 $ 997,920,000.00 $ 30,240,000.00
INVENTARIO DE
MERCANCIA COSTO VENTAS IVA POR PAGAR
$ 772,571,428.57 $ 772,571,428.57 $ 186,421,485.71

RETEFUENTE POR PAGAR

$ 34,340,800.00
BANCO
7 $ 1,133,246,400.00
 INVENTARIO MAQUINARIA IVA POR PAGAR
$ 85,000,000.00 $ 16,150,000.00
RETEFUENTE POR
BANCO PAGAR
8 $ 98,175,000.00 $ 2,975,000.00
BANCO IVA POR PAGAR
$ 1,099,560,000.00 $ 180,880,000.00
RETEFUENTE POR
INVENTARIO MAQUINARIA PAGAR
9 $ 952,000,000.00 $ 33,320,000.00

INVENTARIO MERCANCIA COSTO VENTAS IVA POR PAGAR

$ 1,097,954,285.71 $ 1,097,954,285.71 $ 264,936,369.14

RETEFUENTE POR COBRAR

$ 48,804,068.00
BANCO
10 $ 1,610,534,244.00
DEPRESIACION GASTO
ACUMULADA DEPRESIACION
11 $ 51,388.89 $ 51,388.89

DEPRESIACION GASTO
ACUMULADA EQUIPO DEPRESIACION
GRUA EQUIPO GRUA
12 $ 708,333.33 $ 708,333.33

GASTO DE NOMINA EPS POR PAGAR

$ 9,800,000.00 $ 1,225,000.00

FONDO DE
PENSIONES POR
GASTOS EPS PAGAR
$ 833,000.00 $ 1,568,000.00
GASTO FONDO DE
PENSIONES ARL POR PAGAR
$ 1,176,000.00 $ 51,156.00
PARAFISCALES
GASTO ARL POR PAGAR
$ 51,156.00 $ 882,000.00

FONDO DE
GASTOS SOLIDARIDAD
PARAFISCALES POR PAGAR
$ 882,000.00 $ 98,000.00
SALARIOS POR
PAGAR
13
13 $ 8,918,000.00

INVENTARIO MERCANCIA IVA POR PAGAR

$ 869,400,000.00 $ 165,186,000.00
RETEFUENTE POR
BANCO PAGAR
14 $ 1,004,157,000.00 $ 30,429,000.00

INVENTARIO MERCANCIA COSTO VENTAS IVA POR PAGAR

$ 916,630,571.43 $ 916,630,571.43 $ 222,924,554.97

RETEFUENTE POR COBRAR

$ 41,065,049.60
BANCO
15 $ 1,355,146,636.80
 PATRIMONIO+ INGRESOS IVA 19% RETEFUENTE 3.50%
CAPITAL SOCIAL
$ 1,000,000,000.00

INGRESO POR
VENTA
$ 750,000,000.00

INGRESOS POR
VENTA
$ 981,165,714.29
 VENTA
$ 1,394,401,942.86
 VENTA
$ 1,173,287,131.43