MATRIZ DE RIESGOS

La Matriz de Riesgos es una herramienta sencilla que permite identificar los

riesgos inherentes y realizar un diagnó stico objetivo de la situació n global de la
empresa, por lo tanto es un instrumento que mejora el control de riesgos y la
seguridad de la organizació n. Sirve para evaluar la efectividad de una adecuada
gestió n y administració n de los riesgos que impactan la misió n de la organizació n.

Para la empresa xxxxxxx la matriz de riesgos le permite anticiparse a las

situaciones que se pueden presentar y que pueden generar impactos importantes
para la organizació n. Por medio de esta herramienta, se busca salvaguardar la vida
y salud de las personas (grupos de interés internos y externos), así como la
preservació n del medio ambiente, la calidad en la prestació n del servicio, la
informació n, la imagen de la empresa y el recurso financiero.

4.1Descripción de los principales riesgos que enfrenta la empresa:

Debido a que las condiciones econó micas, financieras, normativas y operacionales

de una empresa se modifican de forma continua, se muestra a continuació n los
diferentes riesgos a los cuales está expuesta la empresa xxxxxxxy que inciden
sobre su actividad econó mica y su entorno, se hace necesario identificar y brindar
recomendaciones para minimizar los riesgos asociados con dichos cambios.

Riesgo De Mercado Nacional: “Hace referencia al riesgo de posibles pérdidas de

valor de un activo asociado a la fluctuació n y variaciones en el mercado. Se
denomina a la probabilidad de variaciones en el precio y posició n de algú n activo
de una empresa. 

Riesgo De Tipo De Cambio: Hace referencia a los posibles cambios de cotizació n de

una divisa frente a otra, de forma que dependiendo de la posició n que tengamos, la
volatilidad de la moneda y el espacio de tiempo que consideremos, un movimiento
del valor puede hacernos ganar o perder posiciones (valor).

Riesgo Legal O De Regulació n: Surge de violaciones e incumplimientos con las

leyes, reglas y prá cticas, o cuando los derechos y obligaciones legales de las partes
respecto a una transacció n no está n bien establecidos.

Riesgo Geopolítico: Es una oportunidad para mitigar el impacto que cualquier

cambio político pueda causar, se presenta como un riesgo para el potencial
inversionista porque es compleja y volá til e incluye la presencia de jugadores
impredecibles.

Riesgo Ambiental: Hace referencia a los dañ os que pueden producirse por factores
del entorno, ya sean propios de la naturaleza o provocados por el ser humano” 24

Riesgo Financiero: “Corresponde a la incertidumbre existente alrededor del

alcance de objetivos trazados en materia de rendimiento de la inversió n, cuando se
interviene en ambientes econó micos caracterizados por la volatilidad de los
índices de inflació n, las tasas de interés y delos coeficientes de devaluació n.

Riesgo De Crédito: Es el producto de las decisiones de financiamiento y representa

el soporte para calificar el potencial de endeudamiento, según Mascareñas se
refiere a la incertidumbre asociada al rendimiento de inversión debido a la
posibilidad de que la empresa no puede hacer frente a sus obligaciones financieras,
principalmente el pago de intereses y amortización de la deuda.
24 http://economipedia.com/definiciones/riesgo-de-mercado.html

Riesgo En Procesos Internos: Incorporan situaciones externas no controladas por

la empresa y condiciones internas susceptibles de administrar por parte del
equipo directivo que pueden causar serios traumatismos comerciales y
financieros, si no se reciben las acciones correctivas oportunas que conducen a
alcanzar el empleo pleno en la capacidad instalada”25
 NIVEL DE
TIPO DE RIESGO DETALLE DE RIESGO CAUSA EFECTO CRITERIO DE MEDIDA
RIESGO
*Perdida de usuarios en el sector Actualmente las empresas en el Quindio no
*Libre mercado y por tanto hay competencia entre *Entrada de empresas de energia poseen la capacidad para invertir en este tipo
agentes altamente competitivas en bajos precios. de energias ya que ocasionan un alto costo
RIESGO DE MERCADO Comercializacion de
*Desarrollo de energias renovables que producen cambios *Disminucion de la demanda por BAJO implementarlas, por lo tanto no le genera a la
NACIONAL Energias Renovables
en la composicion de la matriz energetica o reemplazos desaceleracion economica o Edeq un riesgo potente, sin embargo, la
por tecnologias eficientes de consumo. desplazamiento de usuarios a otras empresa encamina planes y proyectos a futuro
fuentes de energia. para desarrollarlas.
Devaluacion del peso colombiano frente al Este tipo de riesgo es inminente e
RIESGO DE TIPO DE Cambios en las variables dólar.Incremento o disminucion de la inflacion,las tasas incontrolable, debido a que se pueden afectar
Reajuste en los presupuestos proyectados MEDIO
CAMBIO economicas de mercado de interes externas o internas, el crecimiento sectorial y las obligaciones contraidas de la empresa con
consumo de los hogares. las entidades financieras.
* Uso indebido del servicio de transporte y herramientas o
equipos de la filial para destinarlo a actividades
*Inadecuado uso de los Incurrir en costos que no se tenian
personales o en beneficio de terceros.
activos previstos para el desarrollo de la MEDIO La empresa desarrolla su gestión Financiera
* Uso indebido de activos, insumos o materiales en los de
*Actos Fraudulentos operación. atendiendo criterios de ética, transparencia,
procesos de reposición, operación, venta de
responsabilidades frente al riesgo y rigurosidad
aprovechamientos, entre otros.
financiera, dentro del marco legal y estatutario
*Uso indebido de información que como empleado, Situación que pueda restar independencia,
para soportar las decisiones de inversión,
RIESGO FINANCIERO asesor, directivo o miembro de una junta u órgano de equidad, u objetividad en las actuaciones
obtención de recursos, reparte de excedentes
administración, haya conocido por razón o con ocasión de o que puedan llevar a adoptar decisiones o
financieros y manejo de liquidez, con el fin de
su cargo o función y que no sea objeto de conocimiento a ejecutar actos que vayan en beneficio
Uso indebido de información maximizar el valor de la empresa y garantizar
público, con el fin de obtener provecho para sí o para un propio o de terceros y en detrimento de MEDIO
privilegiada sostenibilidad en el contexto del sano equilibrio
tercero. los intereses de la empresa y asi
entre lo social, económico y lo ambiental.
* Información asociada a la seguridad de la empresa, a tendiendo a beneficios propios o a
las proyecciones de la empresa, estudios de terceros.
prefactibilidad.
*Disminucion de ingresos y cancelacion
*Incumplimiento de obligaciones por parte de terceros de convenios establecidos con terceros. Debido al aumento de las cuentas por cobrar a
derivados de contratos o transacciones financieras. *Cobros juridicos a usuarios, tener la clientes el cual es muy elevado afecta de
Celebracion de Contratos y
RIESGO DE CREDITO *El no pago de las cuotas establecidas por parte de los imposibilidad de hacer frente a las ALTO manera directa la utilidad neta de la empresa,
Acuerdos de financiamiento
usuarios dentro de un proceso de financiamiento de obligaciones financieras contraidas por la es necesario implementar una gestion optima
servicios. empresa en cuanto a pago de intereses y en recuperacion de cartera.
amortizacion de deudas.
Ofrecer, prometer, dar o aceptar regalos, invitaciones o Perdidas a la organización, poca
Debido a que la Edeq adopta una politica de
favores (hospitalidades) a cambio de realizar u omitir un competitividad de los empleados y altos
cero tolerancia frente al soborno, la corrupcion
acto inherente a su cargo (funcionarios) costos.
y fraude, implementando mecanismos,
Soborno / Cohecho BAJO
sistemas y controles adecuados que permitan
la prevención, detección y
tratamiento
RIESGO LEGAL O DE
*Desventaja frente a otras empresas que La empresa brinda informacion hacia la
REGULACION
Aprovechamiento por parte Actividades de las empresas de Grupo EPM para dar tienen el mismo objetivo social. comunidad con anticipacion en caso de realizar
BAJO
de terceros apariencia de lícitos a recursos de origen ilícito *Confusion y perdida de confianza frente a actividades acordes con el objeto social de la
los grupos de interes misma.
Sanciones o multas impuestas por las Es importante estar en constante actualizacion
Desactualizacion de leyes y No Implementar los cambios legales y normas vigentes entidades competentes de las normas vigentes que rigen en el pais,
MEDIO
normas actuales que se derrasollan en el pais para no afrontar multas o sanciones que
generen gastos.
Situaciones en las cuales el A traves de la politica de cero tolerancia la
Grupo EPM se ve empresa propende los mercanismos de
Afectacion de la imagen de la empresa en
involucrado en actividades Ambicion, aumento de poder y autoridad, falta de etica transparencia como control a nivel interno y
RIESGO GEOPOLITICO cuanto a transparencia y etica frente a los MEDIO
relacionadas con la empresarial, Corrupcion externo en relacion con los proveedores y
grupos de interes.
financiación del terrorismo contratistas, por medio de la cultura basada en
valores y principios eticos.
* Omisión
Por medio de las auditorias internas y medidas
* Falsificación
Dar informacion erronea a los usuarios del de control que maneja la empresa, se evidencia
Alteración, Manipulación * Sustitución
servicio, acarreando problemas de BAJO la calidad y transparencia en cada uno de los
y/u Omisión de información * Adulteración
comunicación. procesos, es por esto que no genera mayor
Ejemplo: Registros inexistentes, manipulación de datos
relevancia o indice alto de riesgo.
RIESGO EN PROCESOS de la facturación, archivos con vacíos de información.
INTERNOS *Empleo de recursos diferente al establecido por la Debido a que la Edeq adopta una politica de
autoridad competente (Liquidaciones de nómina, viáticos, cero tolerancia frente al soborno, la corrupcion
conceptos de desvinculación por encima de los y fraude, implementa mecanismos,sistemas y
Malversación de fondos Aumento de costos y gastos inesperados. BAJO
establecido, sustracción de fondos, jineteo de fondos, controles adecuados que permitan la
pagos mayores, ficticios, a quien no corresponda y si la prevención, detección y
justificación) tratamiento del riesgo.
Aumento de temperatura, severidad e
A pesar de que la empresa tiene implementado
incremento en numero y gravedad de los
Cambios Climaticos y una politica ambiental, enmarcada en la
Aumento de la demanda de energia, contaminacion del fenomenos climaticos extremos.
RIESGO AMBIENTAL emision de gases de efecto ALTO promocion, mejora, gestion y cumplimiento de
CO2 y falta de cultura ambiental
invernadero la cultura y desempeño ambiental; estos
efectos no son controlables por la organización.

Tabla 1 Riesgos

Fuente: Elaboració n Propia

Libro Gerencia Financiera y Diagnostico Estratégico-Riesgos Empresariales
25

4.2Recomendaciones para que la empresa controle los riesgos:

 Desarrollo de proyectos a nivel de crecimiento, sostenibilidad y

competitividad adoptando energías alternativas y nuevas tecnologías, con el
fin de aminorar el riesgo de mercado nacional e internacional.
 Realizació n de seguimiento y control por parte de los directivos de cada
á rea, implementando auditorias propias de los procesos y sistemas de
gestió n de calidad, “con el fin de proporcionar informació n integra,
confiable, disponible y oportuna para una adecuada toma de decisiones que
apalanquen el crecimiento y la sostenibilidad empresarial.” 26

 Mejorar el conocimiento de los recursos disponibles y de su utilizació n

actual por medio de estadísticas má s completas y específicas, a fin de
promover el uso, garantizar y preservar el medio ambiente.

 Fortalecer la política de cero tolerancia frente al fraude, corrupció n y el

soborno por parte de los administrativos, directivos y trabajadores de la
empresa, para mitigar los riesgos legales y geopolíticos presentados en el
mapa de riesgos.