ANTICIPO DE HERENCIA

1. DEFINICIÓN DEL ANTICIPO DE LEGITIMA

El termino liberalidad, el cual, según la real academia Española, es una virtud

moral que consiste en distribuir a alguien generosamente de sus bienes sin
esperar recompensa. Disposición de bienes a favor de alguien sin ninguna
prestación suya, en consecuencia y dentro de este marco general en que se traza
el término liberalidades y a propósito de las donaciones que tienen repercusiones
sucesorias.

La figura del anticipo era comúnmente conocida como anticipo de legitima en el

entendido que el heredero recibirá, anticipadamente y en vida del causante , su
porción hereditaria traducida en bien o vienen singulares , cuyos valores a la
muerte del causante deberían imputarse precisamente a su porción legitimaria , y
en ese sentido si estaba bien llamarla anticipo de legitima. Sin embargo el
anticipante o futuro causante, podía haber dado anticipo con dispensa de
colación; y en ese supuesto, el valor de los bienes anticipados ya no se imputa a
la legítima, sino a la cuota de libre disposición del causante. En esa circunstancia
ya no era correcto referirse a anticipo de legítima, pues la legítima del beneficiario
quedaba intacta.

Llanos (2011) nos dice que: “La denominación dada por el código civil vigente de
anticipo de herencia, es el más correcta, toda vez que, el termino abarca no solo
los anticipos no dispensados y que por lo tanto, se realizan con cargo a la legitima,
sino también los dispensados, en donde queda intacta la legitima, pero se afecta
la cuota de libre disposición”. (p. 485)

Es el bien o bienes de cualquier clase que se entrega en vida a un heredero

forzoso; sin embargo el anticipo de legítima nace propiamente con el fallecimiento
del causante, a efectos de la colación, salvo dispensa del causante.
El anticipado debe tener la calidad de futuro heredero forzoso en el momento de la
donación o del anticipo de herencia, porque de no ser así, no puede considerarse
que media esta figura.

Esta figura jurídica, no es otra que una calificación al contrato de donación. Por
tanto, se trata de un acto juridico en el cual intervienen el donante y el donatario.

Figura que ha sido recogida por el código de Napoleón, el italiano, el chileno, el

código civil peruano de 1852, con algunas variantes, considerando su tratamiento
normativo actual.

La donación viene a ser una especie dentro del género de las liberalidades, cuya
característica esencial es como sabemos su gratuidad, en tanto, que el donatario
no tiene que asumir ninguna contraprestación respecto de lo que recibe del
donante, quien es el que se obliga a transferir la propiedad del bien, materia de la
donación, se requiere la aceptación del donatario para su consumación.

Augusto (2012) aclara categóricamente: “Las donaciones que pudiesen haberse

hecho los futuros esposos entre sí, no estarán sujetas a la colación, ya que en el
momento de efectuarlas no eran, aun, herederos forzosos. Sobre ellas no podría
funcionar la acción de reducción cuando lesionara la legitima”. (p.676).

En consecuencia, como señala el código Francés en su artículo 894, se trata de

un acto por el cual el donante se desprende irrevocablemente de la cosa donada
en favor del donatario que la acepta, redacción que fue dada por nuestro código
de 1852 y Andrés bello para el código civil de chile.

La discusión sobre la naturaleza jurídica de la donación se remonta a la génesis

del código de napoleón. El proyecto del código civil francés sometido al consejo de
estado calificaba a la donación de contrato. El contrato impone cargos mutuos a
los dos contratantes; enfatizando que por lo tanto esta expresión no puede
convenir a la donación, en la que solo se obliga al donante sin recibir nada a
cambio. Pidió el cambio de la palabra contrato por lo del acto, lo cual fue plasmado
en el código sin que el cambio fuera motivado ni explicado.
Ferrero (2012) anota: “La observación hecha denota un instinto de verdad jurídica,
traducido en palabras que no son de un jurisconsulto. Aclara que no todos los
contratos imponen cargos mutuos a los contratantes, ya que en el contrato
unilateral se obliga solo una de las partes de un carácter que es privativo de los
contratos sinalagmáticos”. (p. 676)

El objeto de la donación entre vivos no impone cargos mutuos a las dos partes,
opinando por su naturaleza contractual en vista de que concurran las voluntades
del donante y donatario.

En el Perú, el código de 1852 incluyo las donación entre los modos de adquirir la
propiedad no considerarla como un contrato. a pesar de ello, poco tiempo
después, en 1864 se da la donación en un verdadero contrato.

Esto se puede definir en que la donación al nieto cuando su padre vive, no es

colacionable toda vez que en ese momento no puede ser heredero forzoso o
resulta ser tal.

El código civil vigente y según la posición mayoritaria de la doctrina tanto nacional

como extranjera, la denominación de anticipo de legitima es correcta toda vez,
que dicho termino abarca tanto los anticipos no dispensados y que por lo tanto se
realizan con cargo a la legitima; así como los dispensados en donde intacta la
legitima, pero se afecta la cuota de libre disposición.

Asi como esta figura ha sido elogiada por su correcta denominación, también es
criticada al considerarse su autonomía ya que, parte de la doctrina indica que el
anticipo no es más que una liberalidad, y por lo tanto, sin sustantividad propia, y
por ende, no merece una regulación normativa separada. Sin embargo, es cierto
que el anticipo de legítima es una liberalidad, pero tiene características propias o
diferenciadas de otras figuras similares en el derecho, y por lo tanto, resulta ser
especial, máxime cuando, es una figura netamente vinculada al derecho de
sucesiones.
Aguilar (2011) define el anticipo de legitima : “ Un acto juridico que supone un
acuerdo de voluntades , convenio en el que intervienen personas unidas por
vínculo familiar cercano y directo entre ellos, que los hace, según nuestra
legislación , herederos forzosos entre sí, a quienes se les llamara anticipadamente
y anticipado , y , a través de este convenio , se concede una atribución patrimonial
a favor del anticipado, el cual de no haberse estipulado en contrario queda
obligado, ocurrido el deceso del anticipante ( causante) , a devolver el valor de lo
recibido a la masa hereditaria, para los efectos de la colación” .( p.468)

Respecto a lo citado, claramente se especifica que para realizar un acto juridico

necesariamente prima el acuerdo de voluntades estas personas son aquellas
legitimados como los herederos forzosos.

2. NATURALEZA JURIDICA DEL ANTICIPO DE LEGITIMA

Es un acto de liberalidad por parte del anticipante a favor del anticipado, es decir,
que este último recibe algo y no tiene que dar o pagar nada a cambio o de lo que
recibe.

El anticipado recibe una ventaja económica, es decir, se beneficia; mientras que el

anticipante sufre una pérdida económica o ve disminuido su patrimonio.

Es un contrato, toda vez, que necesariamente deben intervenir en este, dos

partes, cada una de ellas puede estar conformada por 1 o más personas,
ejemplo: el anticipante y el anticipado. Debe existir además el acuerdo de
voluntades de ambas partes. Y finalmente se suma a ello, una característica
importante que lo diferencia de un simple contrato, elevándolo a un contrato sui
generis, porque para su existencia y validez, debe darse entre personas que
tengan entre si la calidad de herederos forzosos.

No es un contrato sucesorio o pactado sucesorio, por cuanto, se celebra en vida

del causante y con la intervención del futuro heredero, transmitiéndose bienes o
derechos.
 3. RENOVACION DEL ANTICIPO DE LEGITIMA

Al considerar al anticipo de legítima equiparable a la donación, se debe

aplicar las normas civiles peruanas aplicables al contrato de donación, por
ende, es posible revocar la donación por el donante, atendiendo a las
causas para suceder y las de desheredación, conforme lo establece en el
artículo 1637 del código civil ; sin embargo , esta facultad de renovación
que la ley concede al otorgante tiene un plazo de caducidad , que es a los 6
meses desde que sobrevino algunas de las causales para ambas figuras
( indignidad) o desheredación
Es preciso, añadir, que la facultad de renovación que se otorga al donante,
en vida, no pasa como consecuencia de su fallecimiento a sus herederos,
según lo establecido en el artículo 1638 del código civil.
Aguilar (2011) “El contrato de donación puede quedar sin efecto, por
acuerdo de las partes, aunque dicha postura ha sido y es criticada por
cierto sector de la doctrina extranjera, basándose, es que un contrato
gratuito por el que se transfiere la propiedad de bienes iniciado por la
voluntad del donante y con la aceptación del donatario”. (p. 486).

Sin embargo el código civil en su artículo 1631, permite la reversión de la

donación por ende, el anticipo solo a favor del donante, si fuere a un tercero
es nula.

4. EL ANTICIPO DE LEGITIMA Y EL CONTRATO DE DONACION

El contrato es el acuerdo o la manifestación de voluntad de dos o más partes, para

crear, modificar, regular o extinguir relaciones jurídicas patrimoniales, conforme lo
prescrito en el artículo 1351 del código civil.

El contrato de donación, es un contrato de carácter obligacional, por el cual, el

donante se obliga a transferir la propiedad de un bien a título gratuito, atendiendo
a lo prescrito en el artículo 1621 del código civil. Se advierte de este, una sola
prestación, es decir, la del donante que se obliga a transferir la propiedad del
bien, se desprende de esta última y se extinguirá cuando la propiedad del bien
sea transferida al donatario.

La donación suerte sus efectos por muerte del donante, para cuyo efecto se
aplica en adición del artículo 1622 del código civil, los artículos respectivamente a
la sucesión testamentaria.

Por tanto , todo acto de liberalidad otorgado a herederos forzosos o no herederos

deberán realizarse dentro de los límites de la cuota de libre disponibilidad ,
atendiendo a la concurrencia de herederos forzosos esta es de un tercio; si
concurran solo herederos del segundo orden sucesorio, esta es ser el total del
valor de la masa hereditaria ; y al no existir ningún heredero ; esta resulta ser el
total del valor de la masa hereditaria , en aplicación de los lineamientos
establecidos por la legitima contemplados en los artículos 723 al 730 del código
civil respectivamente.

Ramírez (2012) “Nadie puede dar por vía de donación o anticipo de legítima más
de lo que puede disponer por testamento, según lo establecido por el artículo 1629
del código civil. Siendo, la donación o el anticipo de legitima invalido en todo lo
UE exceda este porcentaje de legitima. Este exceso, es valorizado atendiendo al
momento de la muerte del donante”. (P.81)

Guarda relación con la donación inoficiosa, por la cual, si las donaciones exceden
la porción disponible de la herencia, se suprimen o reducen en cuanto al exceso,
considerado la fecha más reciente, o a prorrata, si fueren de la misma fecha.

5. FORMALIDAD DEL CONTRATO DE DONACION.

Según nuestra legislación, la formalidad del anticipo de legitima y en
aplicación de las normas que regulan el contrato de donación, es diferente
según la clase de vienen (muebles e inmuebles). Esta resulta ser:
1. Para el caso de los Bienes muebles , el anticipo de legitima o la
donación:
 a. Puede hacerse verbalmente , cuando su valor no exceda el 25% de
la unidad impositiva tributaria vigente al momento que se celebre
dicha figura jurídica
b. Se deberá hacer por escrito de fecha cierta, bajo sanción de nulidad,
si el valor de los bienes muebles excede el 25% de la unidad
impositiva tributaria vigente al momento en que se efectúa el
contrato, además se debe especificar la valorización del bien o los
bienes que se donan o se dan en anticipo de legitima.
2. Para el caso de los bienes inmuebles, el anticipo de legítima o la
donación, debe hacerse por escritura pública con indicación expresa e
individual del inmueble o inmuebles de su valor real y el de las cargas
que ha de satisfacer el donatario, bajo sanción de nulidad. Es decir, que
la validez del anticipo de legítima, solo rige desde la fecha del
otorgamiento de la escritura pública.
6. LA INSCRIPCION DEL ANTICIPO DE LEGITIMA ANTE EL REGISTRO DE
PREDIOS

Se presenta el traslado del documento protocolar, llámese parte o testimonio, en

el cual, consta el anticipo de legitima, abonando además la tasa registral
respectiva.

El artículo 74 del reglamento de inscripciones del registro de predios, hace

referencia al anticipo de legítima, indicándose que se requiere el inserto en la
escritura pública del anticipo de legítima, que se acredite la calidad de heredero
forzoso del anticipado.

7. LA INSCRIPCION DEL ANTICIPO DE LEGITIMA ANTE EL REGISTRO DE

BIENEN MUEBLES

Tomemos como referencia, un vehículo el cual, se inscribe en el registro de

propiedad vehicular.
Ramírez (2012) Se presentara el traslado del documento protocolar
denominado parte o testimonio que contenga el acta de transferencia de
 vehículo automotor por anticipo de legitima, abonado además la tasa
registral respectiva. (p. 83)
Se aplica a manera de concordancia el artículo 74 el reglamento de
inscripciones del registro de predios y reglamento de inscripciones de
registro de propiedad vehicular.
8. POSICION DEL TRIBUNAL REGISTRAL CON RESPECTO AL ANTICIPO
DE LEGITIMA
Resolución seleccionada, por la suscrita, por cuanto además de confirmar
el pronunciamiento vertido en primera instancia en el procedimiento
registral, la amplia en aplicación de las normas jurídicas vigentes y del
artículo 33 del reglamento general de los registros púbicos; nos muestra
temas vinculados al derecho de familia tales como: la sociedad conyugal,
bienes de sociedad conyugal y su aplicación, la patria potestad y su
ejercicio, y temas vinculados al derecho sucesorio, como lo es : la sociedad
conyugal , bienes y su aplicación, y finalmente a manera de concordancia
el tema de contrato de donación por tratarse de un acto de liberalidad ;
accidentalmente , versa sobre temas netamente registrales , es decir, en
aplicación del reglamento general de los registros públicos. Con la finalidad
de dar a conocer esta importante figura jurídica del derecho sucesorio,
denominado anticipo de legítima, que pese a no estar regulada por nuestro
código civil de 1984 en forma autónoma y diferenciada, se puede advertir
que no se trata de un simple acto de liberalidad sin mayor transcendencia,
sino, por el contrario, es una figura jurídica, muy utilizada en nuestro medio
, que al no tener regulación normativa específica , le es de anticipo de
legitima , debería ser regulado adecuadamente por nuestro código civil,
sino también , dar a conocer , lo importante que es .
Ramírez (2012) “ El derecho de sucesiones , puesto que este opera al
momento del fallecimiento de la persona por sus bienes no pueden quedar
en el vacío , sino que se transmiten o pasan a sus bienes no pueden
quedar en el vacío sino que se transmiten o pasan a sus sucesores según
la clase de sucesión que se trate , y que al momento del reparto de la
masa hereditaria, se aplican al momento del reparto de la masa
hereditaria , se aplican en la mayoría de os casos , varias ramas del
derecho civil , como el derecho de personas, familia, contrato, obligaciones,
derecho registral , derecho notarial y hasta derecho internacional privado”.
(P.83)

Mediante el titulo venido en grado, se solicita la inscripción del anticipo de

legítima en el registro de predios de lima correspondientes a un inmueble
registrado a favor de una sociedad conyugal, es decir, que el titular registral
es una sociedad conyugal, y no solo es de prioridad del anticipante, padre
del menor, que a su vez, tiene la calidad de heredero forzoso, denominado
anticipado.
La cuestión a determinar por parte de la sala del tribunal registral de lila fue
la siguiente: en caso que un predio sea de propiedad de una sociedad
conyugal.
Atendiendo a la aplicación del derecho civil correspondiente no solo al
derecho d sucesiones , sino también al derecho de familia ( sociedad
conyugal y patria potestad); cuando se solicita la inscripción del anticipo de
legitima de un bien , sea mueble o inmueble , es necesario que el
anticipante sea el titular registral ; si el bien le pertenece a una sociedad
conyugal o tiene la calidad de bien social y acciones sobre el bien o
porcentaje diferente , sino que el bien es social, mientras los conyugues no
decidían dicho régimen por el de separación de patrimonios .
Además, en el presente caso, el tribunal, no solo la observación vertida por
el registrador publico sino que además la amplia , porque el ejercicio de la
patria potestad según nuestra legislación , le corresponde a ambos padres
con respecto a sus hijos, salvo el caso, que uno de estos lo hubiere
solicitado en la vía judicial respectiva, y tenga sentencia debidamente
consentida favorable para que el ejercicio de la patria potestad sea
concebida solo a favor de uno de los padres con respecto a su hijo.
9. REQUISITOS ESPECIALES DEL TRAMITE EN LA VIA NOTARIAL DEL
ANTICIPO DE LEGITIMA
a) Minuta autorizada por abogado y suscrita por los anticipantes y anticipados
b) Copia de los documentos de identidad de los contratantes
c) Copia literal actualizada de la partida registral de la inmueble materia de
donación o anticipo legitima
d) En caso actuar a través de apoderados o representación de una persona
jurídica: certificado de vigencia de poder expedido por la SUNARP
e) Declaración jurada de Autoavaluo, así como los recibos de pago de los
cuatro trimestres del año en que se efectúa la transferencia para el caso
de bienes inmuebles.
f) Pago de impuesto a Alcabala excepto supuestos de exoneración o
inaceptación para el caso de bienes inmuebles.

.
CONCLUSIONES

1. La herencia o masa hereditaria es el conjunto de bienes, derechos y

obligaciones que fueron del causante, y que como consecuencia del
fallecimiento de su titular, son susceptible de sr transmitido.
2. El anticipo de legítima, es cuando un bien o bienes de cualquier clase, se
entregan en vida a un heredero forzoso. el anticipo de legítima, porque de
no ser así, no puede considerarse que media esta figura.