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ANEXO 1 - D.L.

1476 (Publicado 05/05/2020)


COSTOS FIJOS Y VARIABLES MÍNIMOS DEL SERVICIO EDUCATIVO
PROYECCIÓN

COMPOSICIÓN
ESTRUCTURA FIJA COMPOSICIÓN PROMEDIO
PROMEDIO MENSUAL
MENSUAL (S/) EMERGENCIA
SANTARIA(S/)

Planillas 1,533,501.67 1,507,045.00


Remuneración o contraprestación de cualquier
- -
naturaleza a docentes
Remuneración o contraprestación de cualquier
- -
naturaleza a personal administrativo
Essalud, Seguro de Vida, Seguro privado de salud
162,431.08 162,431.08
(personal docente)
Essalud, Seguro de Vida, Seguro privado de salud
37,929.00 37,929.00
(personal administrativo)
Otros beneficios o pagos a trabajadores (docentes y
89,484.92 69,322.91
administrativos)
Gastos de materiales para uso de docentes 37,850.00 2,000.00
Gastos de materiales para uso del personal
7,500.00 300.00
administrativo
Servicios básicos de agua y luz 39,208.33 19,604.15

Servicios de telefonía 5,372.00 5,372.00

Servicios de internet y otros de conectividad 13,950.00 13,950.00


Derechos o licencias para uso de plataformas virtuales
1,300.00 1,300.00
(pago fijo mensual o anual)
Pago de derechos de uso de base de datos (pago fijo
700.00 700.00
mensual o anual)
Alquiler de local 291,041.00 291,041.00

Impuesto predial / arbitrios 794.00 794.00


Amortización de muebles, equipos de cómputo y
57,189.17 57,189.17
audiovisuales
Seguro de bienes muebles e inmuebles 19,989.17 19,989.17

Servicios de limpieza y otros gastos vinculados 37,000.00 3,700.00

Servicios de seguridad y vigilancia 98,254.67 89,088.00

Servicios de mantenimiento de infraestructura - -

Servicios de mantenimiento de equipamiento - -

Gastos vinculados al mantenimiento de infraestructura 127,299.50 31,824.86

Gastos vinculados al mantenimiento de equipamiento 31,336.67 6,477.41


Convenios - -
Publicidad institucional y merchandising institucional - -
Materiales administrativos - -

Depreciación de inmuebles (local Educativo) 19,217.00 19,217.00


Costo de útiles o material educativo y médico a
77,203.33 74,583.33
estudiantes
Alquiler de equipos diversos 21,467.00 21,467.00

Servicio de médico ocupacional y enfermeras 14,076.08 2,933.33

Alquiler para eventos educativos 3,500.00 -

Trámites a municipios y ministerios 1,300.00 325.00

Actividades y eventos académicos para alumnos 85,970.92 9,008.33

Seguro de accidentes escolares 19,255.83 19,255.83

Cobranza dudosa 13,333.33 13,333.33

Amortización de software 4,487.00 4,487.00

Gastos financieros 3,500.00 3,500.00

Otros gastos Fijos vinculados a la prestación del servicio 62,003.17 45,092.33

SUMA TOTAL DE COSTOS DE ESTRUCTURA FIJA 2,917,444.84 2,533,260.23

PROYECCIÓN

COMPOSICIÓN
ESTRUCTURA VARIABLE COMPOSICIÓN PROMEDIO
PROMEDIO MENSUAL
MENSUAL (S/) EMERGENCIA
SANTARIA(S/)

Alimentación de estudiantes N/A N/A

Transporte de estudiantes N/A N/A

Uniformes, indumentaria a estudiantes N/A N/A

Material educativo para estudiantes y docentes N/A N/A


Derechos o licencias para uso de plataformas virtuales
N/A N/A
(pago por usuario)
Pago de derechos de uso de bases de datos (pago por
N/A N/A
usuario)
Otros gastos variables vinculados a la prestación del
N/A N/A
servicio educativo
SUMA TOTAL DE COSTOS DE ESTRUCTURA
N/A N/A
VARIABLE

Nota.- Adicionalmente, debemos mencionar que hemos considerado un promedio mensual de la


provisión de cobranza dudosa, la cual a asciende a S/ 13,333 mensuales en circunstancias normales
(sin emergencia sanitaria). En este punto, es importante mencionar que la morosidad promedio del
año 2019 fue 10.40%, mientras que la morosidad de marzo del 2020 fue 30.70% y la morosidad de
abril del 2020 fue de 61.60%. La morosidad del año 2020 se ha incrementado a pesar de nuestros
descuentos otorgados en los tres niveles (Inicial 40%, Primaria 30%, Secundaria 20%), lo cual ha
producido una disminución en nuestro capital de trabajo para hacer frente a nuestras obligaciones
corrientes. Pese a la adversidad, nuestra institución en todo momento ha pensado en mejorar la
entrega del servicio educativo a distancia, por esta razón seguimos capacitando a nuestro personal
docente para culminar la implementación de la plataforma Google for Education, la cual permitirá
mejorar los procesos de aprendizaje en cada nivel.