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ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y sus equivalentes


Caja
Bancos
caja menor
Activos financieros
Bonos de facil realizacion
acciones de facil realizacion
CDT
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
cxc a clientes, empleados, socios,
ingresos por cobrar
deudores varios
deterioro de cuentas por cobrar
Inventarios
materios primas
productor en proceso, terminados
mercancias no fabricadas por la empresa
materias, repuestos accesorios
suministros
insumos
repuestos mecanicos
envases y empaques
inventario en tránsito
deterioro de inventarios
Inventarios totales-finales (del estado de resultados)
Gastos pagados por anticipado
Arrendamientos
pasajes x ant
seguros x antcp
impuestos x anticip
Anticipo a proovedores
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones
Acciones de compañ ías asociadas y filiales
Inv. en subsidiarias
Inv. en asociadas
Inv. en negociaciones conjuntos
Propiedades de inversión
Arrendamientos con á nimo de lucro
Lote de uso futuro
Construcciones y edificaciones de uso futuro
Propiedad, planta y equipo
Tangibles depresiable
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo
Muebles y enceres
Equipos de computació n
Flota y equipo de transporte
Intangibles amortizables
Patentes de fabricació n
Good Will
Mejora en propiedad para arrendar
Marcas
Programas de computo
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Obligación bancario
Sobregiro bancario
Proovedores
Proovedores por pagar
Cuentas por pagar
Costos y gastos xpg
Dividendos xpg
Retefuente xpg
Acreedores varios
Servicios xpg
Impuestos, gravávenes y tasas
De renta y complementarios
IVA por pagar
Impuestos de industria y comercio xpg
Beneficios a empleados
Cesantías xpg
Intereses sobre cesantías
Vacaciones xpg
Servicios empleados x pg
Provisión de impuestos (Del estado de resultados)
Ingresos recibifdos por anticipado (Diferidos)
Anticipo en ventas
Arriendo por anticipado
PASIVO NO CORRIENTE CAPITAL SOCIAL
Obligaciones financieras a largo plazo Cap. autorizado
Beneficios a empleados a largo plazo Cap. suscríto (Lo vendí)
Cxpg a largo plazo Cap. x suscribir (me falta vender)
Cap pagado
Superávit de capital
Prima en colocación de acciones
Reserva de ganancias
Patrimonio
Resultado del ejercicio
Utilidades del ejercicio
Pérdidas del ejercicio
Resultado de ejercicios anteriores
Utilidades retenidas
Pérdidas acumuladas
Utilidades por distribuir
Ventas brutas +
DRD en ventas -
Ventas netas =
Costo de ventas (anexo 1) -
Utilidad Bruta =
Gastos de operaciones (anexo 2) -
Utilidad operacional =
otros ingresos +
otros gastos -
Utilidad neta antes del impuesto =
provision de impuesto -
Utilidad neta final =
Anexo 1
Compras de materia prima +
Gastos incidentales en matp. +
compras brutas en materia prima =
DRD en compras mp -
Compras netas en materia prima =
Inventario inicial mp +
Materia prima disponible para la fabricación =
Inventario final materia prima -
materia prima usada en fabricación =
mano de obra directa +
gastos indirectos de fabricació n+
Costo consumido de productos de p en proceso +/- (anexo 1,1)
Costo de producción =
Inventario inicial de productos terminados +
Productos terminados disponibles para la venta =
Inventario final de productos terminados -
Costo de ventas =

Anexo 1,1
Inventario inixial de productos en proceso +
Inventario final de productos en proceso -
costo consumido de productos en proceso =

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