Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación

de este principio en una auditoría
liderada por usted?
Para evidenciar la aplicación de una auditoria se
debe ser honesto y sobre todo responsable,
cumpliendo con los requisitos legales,
1. Integridad
desempeñando el trabajo de manera imparcial,
es decir, permanecer ecuánime y sin tener
partido de ninguna situación designada.
Para justificar la aplicación de una encuesta se
debe informar con veracidad y exactitud la
información, se debe informar los obstáculos
significativos encontrados en la auditoria y de
2. Presentación Ecuánime
las opiniones diversas sin resolver entre el
equipo auditor y el auditado. Es necesario que
la comunicación sea veraz, exacta, objetiva.
Oportuna, clara y completa.
para evidenciar la aplicación de este principio es
fundamental tener la capacidad de hacer juicio
3.Debido cuidado
razonado en todas las situaciones de la
profesional
auditoria, de acuerdo con la información que se
está manejando.
Para hacer posible este principio, como auditor
4. Confidencialidad debo proceder con discreción para hacer la
protección de la información adquirida durante
la labor que se está desempeñando la
información de la auditoria no se debe usa
inapropiada mente para beneficios personales o
 del cliente de la auditoria, o de modo que
perjudique al auditado.
En calidad de auditor debo ser independiente
del aspecto que me responsabilizan como
audito se debe tener la objetividad en lo largo
del proceso de auditoría para asegurar que los
5. Independencia
hallazgos y conclusiones de la auditoria estén
basados solo en la evidencia de la labor
realizada en todo el proceso y los cronogramas
de cumplimiento.
Durante el proceso de auditoria la evidencia
debe ser verificable. En general se basa en las
muestras de la información disponible, ya que
se llevará a cabo durante un tiempo
6. Enfoque basado en la determinado y con recursos determinados. La
evidencia veracidad de la información entregada esta está
estrechamente relacionada con la confianza que
puede depositar en las conclusiones de la
auditoria

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría Objetivo de Alcance Criterios de Equipo Cliente
a la auditoría de la auditoría Auditor de la
ejecutar auditoría auditorí
a
Las auditorias Los métodos, - Existe un Deben ser Todas las
del sistema de medición y sistema de realizadas entidades
1-auditoria calidad de una
de calidad control de los calidad por entidades o
empresa es una bienes previamen especializada empresas
actividad que se
realiza para
servicios, que te s que a auditar
comprobar, se van establecid cuentan con
mediante un auditar. o. la
examen y la - Se cumple autorización
evaluación de el sistema laboral
las evidencias de calidad competente
objetivas, que el - El sistema del lugar
sistema de es donde
calidad es adecuado. radican sus
adecuada y ha
sido
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desarrollada y principales.
documentadas.
Determina si Revisión de Evaluar el sistema Deben ser Todas las
los procesos documentos de de control interno. realizadas entidades
2Auditoriad soporte legal,
e utilizados y las Verificando con el por entidades o
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 cumplimient medidas de financiera y cumplimento de especializada empresas
o control contable. las obligaciones, s que a auditar
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contribuyendo
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auditada
Se debe Se debe Se realiza a Deben ser Todas las
3-Auditoria considerar distinguir conformidad del realizadas entidades
de que una clara mente sistema de dicha por entidades o
certificación empresa entre el norma o especializada empresas
quiere ir más cumplimiento especificación s que a auditar
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decidiendo la incumplimient la
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se ajuste a los aquellos otros del lugar
requisitos requisitos que donde
establecidos la empresa radican sus
en una se auto instalaciones
determinada impone. principales.
norma u otra
especificación
técnica de
referencia.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Para terminar, debemos tener claro que para auditar cualquier empresa o entidad
debemos ser muy claros y parciales para poder llegar al éxito según las normas.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo