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Estado de Situación Financiera de la Compañía “La Chapina S.A.

Durante el periodo de 2019

ACTIVO    
NO CORRIENTE    
Propiedad planta y Equipo Q 505.000,00 Q 505.000,00
CORRIENTE    
Caja y Bancos Q 26.200,00  
Cuentas por cobrar -neto- Q 500.520,00  
Inventarios Q 725.000,00  
Gastos pagados por anticipado Q 7.480,00  
Inversiones Q 9.000,00  
Cargos Diferidos Q 3.500,00 Q 1.271.700,00
Suma del Activo   Q 1.776.700,00
PATRIMONIO NETO Y PASIVO    
PATRIMONIO    
Capital autorizado y pagado Q 1.000.000,00  
Utilidades Retenidas Q 386.345,00  
Reserva Legal Q 19.543,00 Q 1.405.888,00
PASIVO    
NO CORRIENTE    
Préstamos bancarios Q 50.000,00  
Provisión para indemnizaciones Q 15.000,00 Q 65.000,00
CORRIENTE    
Proveedores Q 265.000,00  
Cuentas por pagar varias Q 29.312,00  
ISR por pagar Q 11.500,00 Q 305.812,00
Suma Patrimonio y Pasivo   Q 1.776.700,00

Estado de Situación Financiera de la Compañía “La Chapina S.A.

Durante el periodo de 2018

ACTIVO    
NO CORRIENTE    
Propiedad planta y Equipo Q 500.000,00 Q 500.000,00
CORRIENTE    
Caja y Bancos Q 40.000,00  
Cuentas por cobrar -neto- Q 559.690,00  
Inventarios Q 700.000,00  
Gastos pagados por anticipado Q 10.698,00  
Inversiones Q 9.000,00  
Cargos Diferidos Q 3.000,00 Q 1.322.388,00
Suma del Activo   Q 1.822.388,00
PATRIMONIO NETO Y PASIVO    
PATRIMONIO    
Capital autorizado y pagado Q 1.000.000,00  
Utilidades Retenidas Q 379.070,00  
Reserva Legal Q 17.818,00 Q 1.396.888,00
PASIVO    
NO CORRIENTE    
Préstamos bancarios Q 45.000,00  
Provisión para indemnizaciones Q 10.000,00 Q 55.000,00
CORRIENTE    
Proveedores Q 275.000,00  
Cuentas por pagar varias Q 68.000,00  
ISR por pagar Q 27.500,00 Q 370.500,00
Suma Patrimonio y Pasivo   Q 1.822.388,00

Estado de Resultados de la Compañía “La Chapina S.A.

Durante el periodo de 2019

Ventas  
Ventas netas   Q 220.000,00
(-) costo de ventas Q 135.000,00 Q 220.000,00
Margen bruto    
Gastos   Q 85.000,00
Gastos de Administración Q 17.000,00  
Gastos de distribución Q 20.000,00  
Gastos financieros Q 2.000,00  
Ganancia Antes de Impuesto y
Reserva   Q 39.000,00
ISR por pagar   Q 46.000,00
Diferencia   Q 11.500,00
Reserva Legal   Q 34.500,00
Ganancia después de Impuesto y
Reserva   Q 1.725,00
    Q 32.775,00

Estado de Resultados de la Compañía “La Chapina S.A.

Durante el periodo de 2018

Ventas  
Ventas netas   Q 272.000,00
(-) costo de ventas Q 123.000,00 Q 272.000,00
Margen bruto    
Gastos   Q 149.000,00
Gastos de Administración Q 20.000,00  
Gastos de distribución Q 18.000,00  
Gastos financieros Q 1.000,00  
Ganancia Antes de Impuesto y
Reserva   Q 39.000,00
ISR por pagar   Q 110.000,00
Diferencia   Q 27.500,00
Reserva Legal   Q 82.500,00
Ganancia después de Impuesto y
Reserva   Q 4.125,00
    Q 78.375,00
Nota a los Estados Financieros al 31 de diciembre de los años 2019 y 2018.

Nota No. 1 Historia de la Empresa

La compañía La Chapina S.A., ubicada en la zona 12 de ciudad de Guatemala, fue


fundada el 05 de enero de 2011. Sus operaciones se concentran en la elaboración
de productos de consumo popular.

NOTA No. 2 Unidad Monetaria

Los Estados Financieros de la Compañía La Chapina S.A. están expresados en


Quetzales, moneda oficial de Guatemala. La tasa de cambio al 31 de diciembre de
2018 y 2017 respecto al dólar estadounidense era de Q 7.65 Y Q 7.75
respectivamente.

NOTA No. 3 Políticas contables

Los Estados Financieros de la Compañía, han sido preparados en todos sus


aspectos materiales de conformidad con NIC.

3.1 La Estimación para calcular cuentas incobrables se basa en el 3% del total de


cuentas por cobrar a la fecha de cierre del ejercicio.

3.2 Los Activos se muestran al costo de adquisición, y se deprecian por el método


de línea recta a tasas fijadas sobre sus vidas útiles estimadas.

3.3 Los Inventarios están valuados al costo real promedio, excepto la mercadería
en tránsito, que se valúa a precio de factura más gastos.

NOTA No.4 Cuentas por Cobrar

Se integran de la siguiente manera:

No CUENTA 2019 2018


1 Clientes 391,300.00 424,400.00
2 Documentos por cobrar 49,700.00 62,600.00
3 Otras cuentas por cobrar 75,000.00 90,000.00
(comerciales)
Subtotal 516,000.00 577,000.00
4 Estimación para cuentas incobrables 15,480.00 17,319.00
Total 500,520.00 559,690.00

NOTA No. 5 Inventarios

La cuenta de Inventarios se integra de la siguiente manera:

No CUENTA 2019 2018

1 Productos en Proceso 65,000.00 50,000.00

2 Materias Primas 300,000.00 290,000.00

3 Productos terminados 315,000.00 300,000.00

Subtotal 680,000.00 640,000.00

4 Mercaderías en Transito 45,000.00 60,000.00

Total 725,000.00 700,000.00

NOTA No. 6 Propiedad Planta y Equipo

La cuenta de Propiedad planta y equipo se integra de la siguiente forma:

No Cuenta Costo Depreciación Valor en Libros


2019 2018
. acumulada

1 Maquinaria, 416,000.00 112,100.00 303,900.00 286,350.00


Equipo y
Mobiliario
2 Terrenos 100,000.00 100,000.00 100,000.00
3 Vehículos 39,000.00 23,400.00 15,600.00 23,400.00
4 Edificios 95,000.00 9,500 85,500.00 90,250.00
TOTAL 650,000.00 145,000.00 505,000.00 500,000.00

NOTA No. 7 ISR

Cuenta 2019 2018


Utilidad contable 46,000.00 110,000.00
Impuesto Sobre la Renta 25% 11,500.00 27,500.00

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