TALLER ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Objetivo: Aplicar los conceptos y normatividad en la elaboración y presentación del estado

de situación financiera.

Construya el Estado de Situación Financiera de acuerdo a la sección 4, para ello tenga en

cuenta la siguiente información:

1- Borrador del Estado de Situación Financiera 2018

2-El objeto social corresponde a una institución de educación superior
3-Debe realizar aplicación de la sección 4 en presentación, forma y clasificación
4-Realice análisis horizontal y Vertical

Para el periodo 2019 se tiene la siguiente información

1 Se tiene un saldo a 31 de diciembre de 2019 en la caja de $540.265.000, cuenta de ahorro en el banco
de Bogotá por 8.000.000.000, cuenta de ahorro en Banco caja social 10.000.000.000 una cuenta
corriente en el Bancamifiel 24.000.000.000

2 Se tiene fondos de inversión en Bancoco por $38.914.322.000 la asamblea decidió que para octubre
de 2020 se requería ese dinero para la adquisición de tecnología y que sólo se dejara para mantener
activo el fondo con $ 10.000.000.000 por tiempo indefinido, se tiene acciones en la empresa PPP SAS
por 784.924.000 y un bono en la organización Acim sas redimible en febrero de 2020 por valor de
7.000.000.000
3 La empresa tiene la siguiente relación de activos

Información presentada en miles de pesos colombianos de propiedad planta y

equipo
Terrenos $240.246.508
construcciones en curso $3.660.938
maquinaria y equipo en montaje $698.970
construcciones y edificaciones $170.592.225
maquinaria y equipo de oficina $30.400.007
equipo de computación y comunicación $33.816.101
flota y equipo de transporte fluvial $267.932
equipo de transito $10.005
equipo de oficina $11.120.558
$490.813.244
Depreciación acumulada $25.156.807

4 Los directivos plantean efectuar la venta del local que está valorado en $ 1.570.497.000, no está
incluida en la relación anterior de activos inmóviles

5 La organización realizó préstamos a sus docentes a largo plazo por una cartera global de
$136.420.000, se tiene en cartera vencida como difícil cobro a estudiantes por $226.213.000, en
clientes se encuentra distribuida así

Elaborado por:C.Phd. Karen Natalia Castillo Prada

 Información presentada en miles de pesos colombianos
Formación universitaria $10.615.271
Educación continua $7.000.095
multas por cobrar a estudiantes $1.302.700
6 Se tiene software en $ 7.308.890.000 y una amortización a diciembre de la plataforma de registro y
certificación de estudiantes por $327.831.000

7 Se tiene $396.554.000 por concepto de Seguro todo riesgo para protección general institucional. Los
inventarios corresponden a una suma $ 1.097.319.000.

8
En superávit de capital se tiene una cifra $8.730.246.000, excedentes acumulados en
$476.416.921.000

9 Dentro de las obligaciones financiera se tiene activo un crédito con el Banco CVC requeridos para la
ejecución de proyecto de ampliación de la planta física de la institución por 120 meses, el saldo a
diciembre 2019 corresponde a $12.436.239.000, entre otras obligaciones donde la institución ha
decidido para 2020 cancelar corresponde a la siguiente relación :

Información presentada en miles de pesos colombianos

Bancomers $29.084
Bancamifiel $1.142.104
Bancoco $11.416
Veabanco $10.183

10 La insitiución tiene en otros pasivos a largo plazo por $ 58.980.054.000, actualmente se tiene en
proceso una demanda en curso en contra de acuerdo con el abogado estimó fiablemente que el
proceso se podría perder por una suma $6.669.822.000 la resolución de esta disputa podría definirse
en dos años. Entre los proveedores corrientes la institución suma $4.359.461.000

11 En lo correspondiente a beneficios a empleados se describen de manera general así

Información presentada en miles de pesos colombianos

Salarios por pagar $21
cesantías consolidadas $33.018
Quinquenios $5.708.432
intereses sobre las cesantías por pagar $649
vacaciones consolidadas $835.012

12 En cuanto las cuentas por pagar están representadas en $ 8.353.510.000.

13 Se tienen unas obligaciones de pagos anticipados de estudiantes por matrículas a diplomados,

especializaciones y cursos de profundización por, $3.332.355.000

Elaborado por:C.Phd. Karen Natalia Castillo Prada

Información: Borrador de las partidas del estado de situación financiera expresadas de la
empresa "aprendiendo EFC"en pesos colombianos, en miles de pesos

  2018 GRADO DE LIQUIDEZ

ACTIVO $  
Propiedad, planta y equipo 439.064.209 NC
Efectivo y equivalentes de efectivo 61.099.835  
Inversiones 43.989.337 C
Deudores 14.179.876 C
Inventarios 1.047.910  
Gastos pagados por anticipado 268.434 C
Inversiones 7.348.656 NC
Deudores 378.017 NC
Intangible -  
Propiedad de inversión 1.146.253 C
Total activo 568.522.527  
   
PATRIMONIO  
Superávit de capital 8.730.246  
Excedentes del ejercicio 9.894.334  
Excedentes acumulados 451.138.284  
TOTAL PATRIMONIO 469.762.864  
   
PASIVO  
Obligaciones financieras 13.705.243 NC
Obligaciones financieras 180.437  
Proveedores nacionales 3.014.360 C
C
Cuentas por pagar 8.947.494
Beneficios a empleados 704.021 C
Diferidos 2.457.908 C
Otros pasivos 59.318.545 NC
Pasivos estimados 5.874.357 NC
Beneficios a empleados 4.557.298 NC
Total pasivos 98.759.663  

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 568.522.527  

Elaborado por:C.Phd. Karen Natalia Castillo Prada