Presentacion Exogena 2009

INFORMACION EXOGENA
EN MEDIOS ELECTRÓNICOS AÑO
GRAVABLE 2009
CONFERENCISTA: JORGE HERNAN ZULUAGA POTES
cel 310 334 0297 313 887 14 65
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 1
POTES
INFORMACION AÑO GRAVABLE 2009
ARTICULOS 623 A 631-1 DEL E.T.
FUNDAMENTO LEGAL:
RESOLUCIONES de Agosto./09
Ø Entidades Financieras: 7929 Arts. 623, 6231 y
6232
Ø Cámaras de Comercio: 7930 Art. 624 E.T.
Ø Bolsa , comisionistas de bolsa: 7931 Arts.
625 y 628 E.T
POTES
FUNDAMENTO LEGAL:
RESOLUCIONES de Agosto/09
Ø Registraduría : 7932 Art. 627 E.T.
Ø Notarios: 7933 Art. 629 E.T.
Ø Personas que elaboran facturas: 3846 Art.
6291 E.T
POTES
FUNDAMENTO LEGAL:
RESOLUCIONES de Agosto/09
Ø Cruce de terceros : 7935 Art. 631 E.T.
Ø Grupos económicos : 7936 Art. 6311 E.T.
ØConvenios: RES 13728/09 Art 58 ley 863/03
POTES
OBLIGADOS A ENVIAR INFORMACION
Art. 1 RES. 7935/2009
ARTICULO 1. SUJ ETOS OBLIGADOS A

PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL AÑO
GRAVABLE 2009.
a) Las personas naturales, personas jurídicas y demás

entidades públicas y privadas obligadas a presentar
declaración del impuesto sobre la Renta y
Complementarios o de Ingresos y Patrimonio, que en el
último día del año gravable 2008 hubieren obtenido
ingresos brutos superiores a mil cien millones de pesos
($1.100.000.000).
POTES
Art. 1 RES. 7935/2009
b) Las Personas Jurídicas calificadas como Grandes Contribuyentes, a

la fecha de publicación de la presente resolución, obligadas a
presentar declaración del impuesto sobre la Renta y
Complementarios o de Ingresos y Patrimonio, sean Entidades
Públicas o Privadas, independientemente del monto de los ingresos
obtenidos.
c) Todas las entidades de derecho público, los fondos de inversión, los
fondos mutuos de inversión, los fondos de valores, los fondos de
pensiones de jubilación e invalidez, los consorcios, las comunidades
organizadas, y las demás personas naturales o jurídicas, sucesiones
ilíquidas y sociedades de hecho que efectuaron retenciones en la
fuente durante el año gravable 2009, independientemente del monto
de los ingresos obtenidos.
POTES
Art. 1 RES. 7935/2009
d) Los Consorcios y Uniones Temporales que durante el año gravable
2009 hubieren efectuado transacciones económicas,
independientemente del monto de los ingresos obtenidos, sin perjuicio
de la información que deban suministrar los consorciados de las
operaciones inherentes a su actividad económica ejecutadas
directamente.
e) Las personas o entidades que actuaron como Mandatarios o
Contratistas, independientemente del monto de los ingresos, sin
perjuicio de la información que deban suministrar los Mandatarios o
Contratistas de las operaciones inherentes a su actividad económica, si
cumplen los topes de Ingresos Brutos.
POTES
Art. 1 RES. 7935/2009
f) Las personas o entidades que actuaron en condición de “operador” o
quien haga sus veces, en condición de “solo riesgo” o poseedoras
del título minero, en los contratos de exploración y explotación de
hidrocarburos, gases y minerales, independientemente del monto de
sus ingresos.
g) Las Sociedades Fiduciarias que durante el año 2009

administraron patrimonios autónomos y encargos fiduciarios,
independientemente del tope los ingresos.
i) Los entes públicos del nivel nacional y territorial, de los
órdenes central y descentralizado, no obligados a presentar
Declaración de Ingresos y Patrimonio contemplados en el
artículo 22 del Estatuto Tributario, independientemente del
monto de sus ingresos.
POTES
Art. 1 RES. 7935/2009
i) Los Secretarios Generales de los órganos que financien

gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados en
los literales a), b), ó h) del presente artículo,
independientemente de la cuantía de ingresos obtenidos.
Nota: Para efectos de establecer la obligación de informar
prevista en la presente resolución, los INGRESOS
BRUTOS, incluyen todos los ingresos ordinarios y
extraordinarios, de conformidad con lo establecido en el
artículo 26 del Estatuto Tributario.
POTES
TIPO DE INFORMACIÓN A REPORTAR
Art. 2 RES. 7935/2009
a) Las Personas Jurídicas y asimiladas, obligadas a

presentar declaración del Impuesto sobre la Renta y
Complementarios o de Ingresos y Patrimonio, sean Entidades
Públicas o Privadas y las Personas Naturales obligadas a
presentar declaración del impuesto sobre la Renta y
Complementarios, cuando los ingresos brutos del año gravable
2008 sean superiores a mil cien millones de pesos ($
1.100.000.000) están obligadas a suministrar la información de
que tratan los literales b), c), d), e), f), h), i) y k) del artículo 631
del Estatuto Tributario. Modif Art. 2 Res 7612/19082009

POTES
Art. 2 RES. 7935/2009
Las Personas Jurídicas con ánimo de lucro, y las cooperativas

obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y
complementarios, están obligadas a suministrar la información de
que trata el literal a) del artículo 631 del Estatuto Tributario.

POTES
Art. 2 RES. 7935/2009
b) Las Personas Jurídicas y asimiladas calificadas como

Grandes Contribuyentes a la fecha de publicación de la
presente Resolución, están obligadas a suministrar la
información de que tratan los literales b), c), d), e), f), h), i) y
k) del artículo 631 del Estatuto Tributario; adicionalmente los
Grandes Contribuyentes con ánimo de lucro deben reportar el
literal a) del mismo artículo.
c) Las personas o entidades enunciadas en el literal c) del

artículo primero de la presente Resolución, están obligadas a
suministrar la información de que trata el literal b) del artículo
631 del Estatuto Tributario.

POTES
Art. 2 RES. 7935/2009
d) Los Consor cios y Uniones Tempor ales, están obligados a suministr ar la
infor mación de que tr atan los liter ales b), e) y f) del ar tículo 631 del Estatuto
Tr ibutar io.
e) En los contr atos de explor ación y explotación de hidrocarbur os gases y miner ales,

las per sonas o entidades que actuar on en condición de “operador ” o quien haga
sus veces, deber án infor mar el valor total de las oper aciones inher entes a la
cuenta conjunta, de igual maner a las personas o entidades que actuar on en
condición de “solo r iesgo” y las per sonas o entidades poseedoras de títulos
miner os, deber án infor mar el valor total de las oper aciones, suministr ando la
infor mación de que tr atan los liter ales b), e), f), h) e i) del ar tículo 631 del
Estatuto Tr ibutar io, de confor midad con lo establecido en el ar tículo 14 de la
pr esente Resolución.
f) Las per sonas o entidades que actuar on como Mandatar ios o Contr atistas,
deber án infor mar el valor de las oper aciones inher entes a las actividades
ejecutadas en desar r ollo de cada uno de los Contr atos de Mandato o de
Administr ación Delegada, están obligadas a suministr ar la infor mación de que
tr atan los liter ales b), e), f), h) e, i) del ar tículo 631 del Estatuto Tr ibutar io.
POTES
Art. 2 RES. 7935/2009
g) Las Sociedades Fiduciarias que durante el año 2009

administraron patrimonios autónomos y encargos
fiduciarios, deberán informar el valor patrimonial de los
derechos fiduciarios, los rendimientos y/o utilidades
causadas y los pagos o abonos en cuenta realizados con
recursos del patrimonio autónomo y las retenciones
practicadas.
h) Los entes públicos del nivel nacional y territorial, de los
órdenes central y descentralizado, están obligados a
suministrar la información de que trata los literales b) y e)
del artículo 631 del Estatuto Tributario.
POTES
Art. 2 RES. 7935/2009
i) Los Secretarios Generales de los órganos que financien

gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados en
los literales a), b), o g) del presente artículo, deberán
suministrar la información de que trata el literal b) y e) del
artículo 631 del Estatuto Tributario.

POTES
Art. 2 RES. 7935/2009
I nformación a reportar por la fracción del año

gravable.
Las personas naturales que cancelen su registro mercantil
o terminen sus actividades y las personas jurídicas y
asimiladas, y demás entidades que se liquiden durante el
año y que para la fecha de expedición de la presente
Resolución no hayan cancelado el Registro Único Tributario
y cumplan los requisitos para estar obligados a reportar la
información de que trata el artículo 631 del Estatuto
Tributario, deberán informar antes de la cancelación del
Registro Único Tributario, por la fracción de año con el
contenido y las características técnicas señalados en esta
resolución.
POTES
Art. 2 RES. 7935/2009
COMO SE INFORMA:
FORMATO: a cuatro dígitos 0000
CONCEPTO: a cuatro dígitos 0000
•Cada clase de información se reporta en un FORMATO
•Cada tipo de información se reporta en un concepto
La información se debe reportar en archivo xml

POTES
Art. 2 RES. 7935/2009
EJEMPLO:
Información de pagos y abonos en cuenta :
FORMATO 1001 Tabla 1 – Conceptos
5001 Salarios y demás pagos laborales
5002 Honorarios
5003 Comisiones
5004 Servicios
5005 Arrendamientos
5006 Intereses y Rendimientos Financieros
5007 Compra de activos movibles

POTES
Art. 2 RES. 7935/2009
2. Formato del Archivo
El formato de Información de socios y accionistas, contiene
un documento XML, que está compuesto por dos
elementos complejos: Encabezado y Contenido, las cuales
se deben enviar en el orden enunciado.
Encabezado
Contenido Información 1
Contenido Información 2
...
Contenido Información N
POTES
Art. 2 RES. 7935/2009
1. El documento XML debe cumplir con la

especificación 1.0 Tercera edición.
2.2. El conjunto de caracteres utilizado en el

documento XML debe ser el alfabeto latino No. 1: “ ISO
88591” .
3.3. El archivo debe contener un documento XML

bien formado y valido de acuerdo al esquema XSD que
incluye en esta especificación técnica.
44. El archivo debe contener un elemento único

elemento raíz llamado “ mas” , que a su vez contendrá
toda la información JORGE HERNAN ZULUAGA
19/08/2010
del archivo, tanto el encabezado
20
como los registros. POTES
XML ejemplo
A continuación se incluye un ejemplo de un archivo XML bien formado para esta especificación técnica.
<?xml version="1.0" encoding="ISO88591"?>
<mas xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchemainstance"
xsi:noNamespaceSchemaLocation="1010.xsd">
<Cab>
<Ano>2001</Ano>
<CodCpt>1</CodCpt>
<Formato>1010</Formato>
<Version>6</Version>
<NumEnvio>1</NumEnvio>
<FecEnvio>20051217T09:30:4705:00</FecEnvio>
<FecInicial>20040101</FecInicial>
<FecFinal>20041231</FecFinal>
<ValorTotal>2055000000</ValorTotal>
<CantReg>3</CantReg>
</Cab>
<socios tdoc="31" nid="79852741" dv="5" apl1="Vasquez" apl2="MariÃ±o" nom1="Juan" >
nom2="Alberto" dir="Calle 12 78 12" dpto="11" mun="1" val="10000000" vpar="2000000"/>
<socios tdoc="31" nid="444444444" dv="4" apl1="Heinz" apl2="Walter" nom1="Rizzo"
dir="Cra 13 2810" dpto="11" mun="1" val="2000000000" vpar="400000000"/>
<socios tdoc="31" nid="5920123" dv="4" apl1="Rojas" apl2="Moreno" nom1="Matusalen"
nom2="Alejandro" dir="Diag 78 89 91" dpto="5" mun="1" val="45000000" vpar="90000000"/>
</mas>
POTES
Art. 2 RES. 7935/2009
Formato del Encabezado
El encabezado del archivo viene en el elemento “ Cab”
y contiene los siguientes datos, todos de carácter
obligatorio:
(*) Se enviarán archivos con máximo 5000 registros; si es
necesario informar más de 5000 registros, se fraccionará
la información en archivos de 5000 registros o menos.

POTES
ETI QUETA DEN OMI N A CI ON TI P O LON GI TU D VA LI DA CI ON ES OBSER VA CI ON ES
CA SI LLA CA MP O
A no A ño de en vío I nt 4 Formato A A A A
CodCpt Concep to I nt 2 1 = I ns erción

2 = Re em plazo
Formato Código d el I nt 5 I nform ación de

formato socios y accionistas
= 1010
Ve rsión Ve rsión d el I nt 2 Ve rsión = 6

formato
N umEnvio N úme ro d e envío I nt 8 Deb e se r un nú me ro Consecutivo de en vío
conse cutivo po r año p ara por año.
todos los form atos que e l
rem iten te en víe a la DI A N
Deb e s er la fe ch a
calend ario.
Fe cEn vio Fe cha d e envío DateTim e 19 Formato A A A A M M
DDTHH :MM :SS
Fe cI n icial Fe cha I n icial Date 10 Deb e s er la fe ch a Los re gistros
calend ario. corres ponden
mínimo ésta fe cha
inicial. Fo rmato
A A A A M MDD
Fe cFin al Fe cha Fin al Date 10 Deb e s er la fe ch a Los re gistros
calend ario. corres ponden
máx imo a ésta fe cha
Correspond e a la su mato ria inicial. Fo rmato
de la casilla “ val” (V alo r A A A A M MDD
patrimon ial acciones o
Valo rTota Valo r Total double 20 aportes al 31 d e d icie mb re )
l de los reg istros repo rtados.
Se en viarán arch ivos con

máx imo 5000 re gistros; s i
se de ben repo rtar más d e
5000 re gistros s e
CantReg Cantid ad de I nt 4 fraccionara la info rmación Cantid ad d e re gistros
re gistros en arch ivos d e 5000 re portados en el
re gistros o m enos. conten ido.

POTES
CÓMO SE DEBE REPORTAR LA
INFORMACIÓN ANEXOS RESOLUICIONES
Formato del Contenido
•En el contenido del archivo se deben incluir tantos registros como se
informó en la cabecera en el campo “Cantidad de registros”.
•Cada registro reportado debe mantener la misma estructura
previamente explicada y usada para la cabecera.
•El contenido del archivo viene en el elemento “socios” y se deben
incluir los siguientes datos para cada transacción reportada.

POTES
LON GI T
A TRI BU DEN OMI N A CI ON TI P O
UD CRI TERI OS
TO CA SI LLA
cpt Concep to int 4 De acue rdo a los d efin idos por
resolu ción.
Sie mp re d ebe d iligen ciarse
tdoc Tipo de Do cum ento int 2 De acue rdo a los d efin idos por
resolu ción.
nid N úme ro d e string 20 Dilig en ciar sin guiones, puntos, co mas
I dentificación o espacios en b lan co.
dv Digito de V erificación int 1 Si s e conoce de be diligen ciarse
apl1 P rime r A pe llido de l string 60 En caso de se r una P e rsona N atu ral
inform ado siem pre d eb e dilig en ciarse.
apl2 Segun do A p ellido del string 60 En caso d e se r un a P e rsona N atural y
inform ado si se cono ce de be d iligen ciarse.
nom1 P rime r N omb re d el string 60 En caso d e se r un a P e rsona N atural
inform ado siem pre d eb e dilig en ciarse.
nom2 Otros N o mb res de l string 60 En caso d e se r un a P e rsona N atural y
inform ado si se cono ce de be d iligen ciarse.
raz Razón Social d el string 450 En caso d e se r un a P e rsona Ju ríd ica
I nform ado siem pre d eb e dilig en ciarse.
dir Dire cción string 200 En caso que e l P aís d e residen cia s ea
Colomb ia s iem p re de be diligen ciars e
dpto Código d el int 2 Código DA N E N um érico, d eb e in cluir
Dep artam ento los ceros a la iz quie rd a.
En caso que e l P aís d e residen cia s ea
mun Código de l Municip io int 3 Código DA N E N um érico, d eb e in cluir
los ceros a la iz quie rd a.
En caso que e l P aís d e residen cia s ea
pais P aís de R esid encia o int 4 De acue rdo a los d efin idos por
domicilio resolu ción.
vabo Valo r d el p ago o abono doubl 20 El valor de be se r pos itivo, ente ro y no
sujeto a Reten ción en la e deb e incluir n i puntos ni comas.
fuente Sie mp re d ebe d iligen ciarse
vret Valo r d e la R eten ción en doubl 20 El valor de be se r pos itivo, ente ro y no
la fuente practicada a e deb e incluir n i puntos ni comas. Este
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA
título de renta y a título valor d ebe se r meno r ó igu al al Valor 25
de I VA del p ago o abono sujeto a Reten ción
POTES en la fu ente.
Validaciones Generales
1. El archivo debe contener todos los campos definidos para el
encabezado y estos campos deben estar correctamente diligenciados.
2. La información del contenido del archivo debe corresponder al
esquema XSD entregado.
3. Los atributos que registran valores numéricos, se reportan con
valores numéricos positivos, sin signos ni puntuaciones, según lo
reportado por el informante o en su defecto con cero (0).
4. Los campos que corresponden a fechas, deben contener fechas
validas en cuanto a año, mes, y día.

POTES
Validaciones del Encabezado
1. Los campos concepto, formato y versión , deben venir diligenciados
con los valores estipulados en las especificaciones técnicas,
2. Año de envío , debe ser el año calendario.
3. Numero de envío , debe ser un número consecutivo por año para
todos los formatos que el remitente envíe a la DIAN.
4. Fecha de envío , debe ser la fecha calendario, en formato AAAA
MMDDTHH:MM:SS.
5. Cantidad de registros , debe ser igual a la cantidad de registros
reportados en el contenido, que como máximo puede ser 5000 registros.
6. Valor total , corresponde a la sumatoria de la casilla “val” (Valor
patrimonial acciones o aportes al 31 de diciembre) de los registros
reportados.
POTES
SOCIOS O ACCIONISTAS COMUNEROS Y/O COOPERADOS Lit
a) art. 631. Art. 3 Res. 7935/2009
Socios ó accionistas, comuneros y/o cooperados de la respectiva entidad
accionistas, comuneros y/o cooperados de la respectiva entidad ,
que posean acciones y/o aportes en cuant
cuant íí a superior a $5.000.000.
$5.000.000. oo
con indicaci
indicaci ó
ó n del valor patrimonial a 31 de diciembre de 2.009 de las
acciones ó aportes y de las participaciones o dividendos pagados o
abonados en cuenta en calidad de exigibles.
El valor patrimonial de las acciones y/o aportes debe ser inform
inform ado
utilizando el valor intr
utilizando el valor intr íí nseco fiscal = Patrimonio Liquido
# Acciones en circulaci
# Acciones en circulaci ó
ó n
Trat
Trat á
á ndose de aportes a cooperativas el monto a reportar ser
ndose de aportes a cooperativas el monto a reportar ser á el valor del
aporte m
aporte m áá s su revalorizaci
s su revalorizaci ó ó n
n , Para los comuneros, el valor patrimonial de
sus derechos se establece de acuerdo con el porcentaje de participaci
porcentaje de participaci ó ó n
dentro del patrimonio ll íí quido cuando el valor a reportar resulte negativo,
deber
deber á informarse con valor cero ““ 0 0 “
POTES
SOCIOS O ACCIONISTAS Lit a) art. 631. Art. 3 Res. 7935/2009
COMO SE INFORMA:
FORMATO: 1010 ANEXO 1
Versión: 7
Acciones ó aportes: Un campo
Dividendos ó participaciones: Un campo
Porcentaje participación: Un campo
Los campos tipo de documento y Número de identificación forman una llave
única para este formato y no debe repetirse

POTES
SOCIOS O ACCIONISTAS Lit a) art. 631. Art. 3 Res. 7935/2009
SOCIOS Ó ACCIONISTAS DEL EXTERIOR
Valor : acumulado de acciones o apor tes En

r egistr o individual.
N.I.T.: Clave fiscal de su país.
Tipo Documento: 42
Sí no existe clave fiscal: Comenzando en NIT 444444001 hasta
NIT 444445000
Tipo de documento: 43
Dir ección: Nomenclatur a, ciudad y pais del ter cer o
Depar tamento y municipio: No se diligencian
País: De r esidencia
POTES
ETI QUET DEN OMI N A CI O TI P O LON GI TU D VA LI DA CI ON ES OBSER VA CI ON ES
A N CA SI LLA CA MP O
Ano Año de envío Int 4 Formato AAAA
CodCpt Concepto Int 2 1 = Inserción

2 = Reemplazo
Formato Código del Int 5 Información de

formato socios y accionistas
= 1010
Versión Versión del Int 2 Versión = 6

formato
NumEnvi Número de envío Int 8 Debe ser un número Consecutivo de envío

o consecutivo por año para por año.
todos los formatos que el
remitente envíe a la DIAN
Debe ser la fecha
calendario.
FecEnvio Fecha de envío DateTime 19 Formato AAAAMM
DDTHH:MM:SS
FecInicial Fecha Inicial Date 10 Debe ser la fecha Los registros
calendario. corresponden
mínimo ésta fecha
inicial. Formato
AAAAMMDD
FecFinal Fecha Final Date 10 Debe ser la fecha Los registros
máximo a ésta fecha
Corresponde a la sumatoria inicial. Formato
de la casilla “val” (Valor AAAAMMDD
patrimonial acciones o
ValorTota Valor Total double 20 aportes al 31 de diciembre)
l de los registros reportados.
Se enviarán archivos con

máximo 5000 registros; si
se deben reportar más de
5000 registros se
CantReg Cantidad de Int 4 fraccionara la información Cantidad de registros
registros en archivos de 5000 reportados en el
registros o menos. contenido.

POTES
D EN O M I N A CI O N
A T R I B U T O T I P O L O N GI T U D CR I T ER I O S
CA S I L L A
tdoc Tipo de Documento int 2 De acuerdo a los definidos por resolución.

Siempre debe diligenciarse
nid Número de Identificación string 20 Diligenciar sin guiones, puntos, comas o
del Socio o Accionista espacios en blanco.
dv Digito de Verificación int 1 Si se conoce debe diligenciarse
apl1 Primer Apellido del string 60 En caso de ser una Persona Natural siempre
Accionista debe diligenciarse.
apl2 Segundo Apellido del string 60 En caso de ser una Persona Natural y si se
Accionista conoce debe diligenciarse.
nom1 Primer Nombre del string 60 En caso de ser una Persona Natural siempre
Accionista debe diligenciarse.
nom2 Otros Nombres del string 60 En caso de ser una Persona Natural y si se
Accionista conoce debe diligenciarse.
raz Razón Social del Accionista string 450 En caso de ser una Persona Jurídica siempre
debe diligenciarse.
dir Dirección string 200 En caso que el País de residencia sea Colombia
siempre debe diligenciarse
dpto Código del Departamento int 2 Código DANE Numérico, debe incluir los ceros a
la izquierda.
En caso que el País de residencia sea Colombia
mun Código del Municipio int 3 Código DANE Numérico, debe incluir los ceros a
la izquierda.
En caso que el País de residencia sea Colombia
pais País de Residencia o int 4 De acuerdo a los definidos por resolución.
domicilio Siempre debe diligenciarse
val Valor patrimonial acciones double 20 El valor debe ser positivo, entero y no debe
o aportes incluir ni puntos ni comas.
vpar Valor participaciones, double 20 El valor debe ser positivo, entero y no debe
dividendos o remanentes incluir ni puntos ni comas.
pagados y/o abonados a Siempre debe diligenciarse
cuenta
por Porcentaje de participación decimal 2.2 Puede contener dos decimales. Utilice punto (.)
como separador decimal.
El valor debe estar entre 1.00 y 99.99.
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA Siempre debe diligenciarse 32
POTES
Pagos o abonos en cuenta Lit e) art. 631. Art. 4 Res. 7935/2009
ART 4° INFORMACION Y CONCEPTOS A

SUMINISTRAR:
LITERAL e) Ar t. 631 E. T.
BENEFICIARIOS DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA (Causación)

QUE CONSTITUYAN COSTO O DEDUCCION O DEN DERECHO DE
IMPUESTO DESCONTABLE INCLUIDA LA COMPRA DE ACTIVOS
FIJ OS ó MOVIBLES:
IGUALMENTE, DEBERÁN SUMINISTRARSE LOS PAGOS EN

CUENTA (CAUSACIÓN) QUE NO FUERON SOLICITADOS
FSICALMENTE COMO COSTO O DEDUCCIÓN, SEGÚN EL
CONCEPTO CONTABLE A QUE CORRESPONDAN.
POTES
Asalar iados (salar ios, honor ar ios, comisiones, ser vicios y demás
pagos y acumulados >s a $ 10.000.000
Se debe r epor tar el pago efectuado dir ectamente al tr abajador en
el año 2009
Demás pagos como:
Apor tes par afiscales, apor tes obligator ios par a salud y
fondo de pensiones, car gos difer idos, adquisición de
activos fijos, adquisición de activos movibles, honor ar ios,
comisiones, servicios, donaciones, r endimientos
financier os, ar r endamientos, impuestos, amor tizaciones,
otr os costos.
19/08/2010
>s a $ 500.000
JORGE HERNAN ZULUAGA 34
POTES
Asalar iados (salar ios, honor ar ios, comisiones, ser vicios y demás pagos y
demás pagos acumulados >s a $ 10.000.000
EJEMPLO: A CAMILO JARAMILLO, le efectuaron los siguientes pagos:

COMPRA DE MATERIA PRIMA $ 900.000.
HONORARIOS $ 800.000.
SALARIOS 9.000.000
TOTAL 10.700.000.
EN ESTE CASO SE DEBE REPORTAR ASI:
FORMATO 1001
CONCEPTO 5007 900.000
5002 800.000
5001 9.000.000
POTES
EL VALOR MINIMO A REPORTAR POR CADA BENEFICIARIO ES DE
$500.000 NO OBSTANTE AL DISCRIMINAR POR CADA CONCEPTO, LOS
VALORES A REPORTAR SEAN MENORES.
EJ EMPLO: A ANDREA GOMEZ , le efectuar on los siguientes pagos:

COMPRA DE MATERIA PRIMA $ 300.000
HONORARIOS $ 400.000
TOTAL 700.000
EN ESTE CASO SE DEBE REPORTAR ASI:
FORMATO 1001
CONCEPTO 5007 300.000
5002 400.000

POTES
Los pagos que acumulados por beneficiario por todo
concepto que sean menores a quinientos mil pesos
($500.000) , se informarán en un solo registro:
NI T: 222222222
Razón social CUANTÍ AS M ENORES
Tipo documento 43
Dirección: I nformante
FORM ATO: 1001. ANEXO 2
CONCEP TO: QUE CORRESP ONDA
EL I NFORM ANTE P ODRA REP ORTAR LOS P AGOS O ABONOS

I NFERI ORES A DI CHA CUANTI A CUM P LI ENTO CON LAS
ESP ECI FI CACI ONES TECNI CAS
POTES
PAGOS O ABONOS EN CUENTA DEL EXTERIOR
Valor : acumulado del pago o abono en cuenta En
Tipo Documento: 42
NIT 444445000
Depar tamento y municipio: No se diligencian
POTES
INFORMACION DE LAS ENTIDADES DEL
RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL,
Las entidades del régimen tributario especial, deberán

reportar la totalidad de los egr esos efectuados en el año
gravable 2009, de las actividades desarrolladas en
cumplimiento de su objeto social.
De conformidad con los conceptos y montos establecidos

POTES
INFORMACION PARA ENTIDADES PÚBLICAS
Las entidades públicas que celebren contratos de

construcción y de obra, suministro, consultoría, prestación
de servicios y concesión, deberán informar el valor de los
pagos o abonos en cuenta que correspondan al contrato
efectivamente realizado y recibido durante el año gravable
2009.
Sin importar que corresponda a contratos celebrados en años
anteriores, en el concepto correspondiente.

POTES
Los pagos o abonos en cuenta se deben reportar en el
FORMATO 1001, Versión 7,
según el CONCEPTO a que corresponda:
1. Salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales
efectivamente efectuados al trabajador , en el concepto 5001.
El valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Honorarios: 5002.
Comisiones: 5003.
Servicios: 5004
Arrendamientos: 5005
POTES
El valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Intereses y rendimientos fros: 5002.
Compra de activos movibles: 5003.
Compras de activos fijos: 5004
Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado: 5009.
Amortizaciones: 5019

POTES
Pagos coorespondientes al año gravable 2009 de Aportes parafiscales al SENA,

a las Cajas de Compensación Familiar y al Instituto Colombiano de Bienestar
Familiar: Concepto 5010.
Pagos coorespondientes al año gravable 2009 de Aportes parafiscales a las
empresas promotoras de salud EPS y el ISS y los aportes al Sistema de Riesgos
Profesionales, incluidos los aportes del trabajador:
Concepto 5011.
Pagos coorespondientes al año gravable 2009 de Aportes obligatorios para
pensiones efectuados al ISS y a los Fondos de Pensiones, incluidos los aportes
del trabajador: Concepto 5012.

POTES
Donaciones en dinero efectuadas, a las entidades señaladas en

el artículo 125 del Estatuto Tributario:
Concepto 5013.
Donaciones en otros activos efectuadas, a las entidades

señaladas en el artículo 125 del Estatuto Tributario:
Concepto 5014.
Impuestos efectivamente pagados durante el año gravable 2009
solicitados como deducción:
Concepto 5015.
Los demás costos y deducciones:
Concepto 5016.
POTES
Compra activos fijos sobre los que se solicita deducción
En activos fijos : 5008.
Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente realizados en el año
gravable : 5021
Servicios técnicos pagados al exterior : 5024.
Asistencia técnica al exterior: 5023
Pagos o abonso en cuenta al exterior por marcas: 5024.
Pagos o abonso en cuenta al exterior por patentes: 5025.
Pagos o abonso en cuenta al exterior por regalías: 5026.
Devolución de pagos o abonos en cuenta correspondientes
a operaciones de años anteriores 5028
POTES
Las compañías de seguros deberán informar adicionalmente los pagos
o abonos en cuenta efectuados por los siguientes conceptos:
El importe de los siniestros pagados o abonado en cuenta por las
compañías de seguros en el concepto: 5017.
El importe de las primas de reaseguros pagados o abonado en cuenta
por las compañías de seguros en el concepto: 5018.

POTES
ETI QUET DEN OMI N A CI TI P O LON GI TU D VA LI DA CI ON ES OBSER VA CI ON ES
A ON CA SI LLA CA MP O

2 = Reemplazo
Formato Código del Int 5 Pagos o abonos en

formato cuenta = 1001

formato
NumEnvi Número de Int 8 Debe ser un número Consecutivo de
o envío consecutivo por año para envío por año.
remitente envíe a la
DIAN
FecEnvio Fecha de envío datetim 19 Debe ser la fecha Formato AAAA
e calendario. MMDDTHH:MM:SS
FecInicial Fecha Inicial Date 10 Debe ser la fecha Los registros
mínimo ésta fecha
inicial. Formato
AAAAMMDD
FecFinal Fecha Final Date 10 Debe ser la fecha Los registros
máximo a ésta
fecha inicial.
Formato AAAA
MMDD
ValorTotal Valor Total Double 20 Corresponde a la

sumatoria de la casilla
“pag” (Pago o Abono en
cuenta) de los registros
reportados.
CantReg Cantidad de int 4 Se enviarán archivos con Cantidad de

registros máximo 5000 registros; registros
si se deben reportar más reportados en el
de 5000 registros se contenido.
fraccionara la
información en archivos
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA de 5000 registros o 47
menos.
POTES
A T R I BUTO DEN OM I N A CI ON CA SI L L A T I P O L ON GI T UD CR I T ERI OS
cpt Concepto int 4 De acuerdo a los definidos por resolución.

espacios en blanco.
apl1 Primer Apellido del informado string 60 En caso de ser una Persona Natural siempre
debe diligenciarse.
informado conoce debe diligenciarse.
nom1 Primer Nombre del informado string 60 En caso de ser una Persona Natural siempre
debe diligenciarse.
nom2 Otros Nombres del informado string 60 En caso de ser una Persona Natural y si se
conoce debe diligenciarse.
raz Razón Social del Informado string 450 En caso de ser una Persona Jurídica
siempre debe diligenciarse.
dir Dirección string 200 En caso que el País de residencia sea
Colombia siempre debe diligenciarse
dpto Código del Departamento int 2 Código DANE Numérico, debe incluir los
ceros a la izquierda.
En caso que el País de residencia sea
mun Código del Municipio int 3 Código DANE Numérico, debe incluir los
pag Pago o Abono en cuenta double 20 El valor debe ser positivo, entero y no debe
incluir ni puntos ni comas.
ded Pagos o abonos en cuenta double 20 El valor debe ser positivo, entero y no debe
que no constituyan costo o incluir ni puntos ni comas.
deducción Siempre debe diligenciarse

POTES
Retenciones en la fuente practicadas Lit b) art. 631. Art. 5 Res.
7935/2009
INFORMACION DE RETENCIONES EN LA FUENTE

PRACTICADAS.
De acuerdo con lo establecido en el literal b) del artículo 631 del
Estatuto Tributario los obligados a que se refiere el artículo 1º de
la presente resolución, deberán suministrar los apellidos y
nombres o razón social, identificación y dirección de cada una de
las personas o entidades a quienes se les practicó o de quienes se
asumió retención en la fuente en el año gravable 2009, con
indicación concepto, valor del pago o abono en cuenta sujeto a
retención y el valor retenido.
FORMATO 1002: ANEXO 3
Según el concepto a que corresponda, de la siguiente manera:
POTES
7935/2009
a) Salarios y demás pagos laborales: 2301.
b) Compras: 2302.
c) Comisiones: 2303.
d) Honorarios: 2304.
e) Servicios: 2305.
f) Arrendamientos: 2306.
g) Rendimientos financieros: 2307.
h) Dividendos y participaciones: 2308.

POTES
7935/2009
i) Enajenación de activos fijos de personas naturales ante
Notarios y autoridades de tránsito: 2309.
j) Ingresos de tarjetas débito y crédito: 2310.
k) Loterías, apuestas y similares: 2311.
l) Pagos al exterior a título de renta y de remesas: 2312.
m) Otras retenciones: 2313.
n) Autoretenciones por ventas: 2314.
o) Autoretenciones por servicios: 2315.
p) Autoretenciones por rendimientos financieros: 2316.
q) Otras autoretenciones: 2317.

POTES
Retenciones en la fuente ASUMIDAS Lit b) art. 631. Art. 5 Res.
7935/2009
a) Salarios y demás pagos laborales: 2321.
b) Compras: 2322.
c) Comisiones: 2323.
d) Honorarios: 2324.
e) Servicios: 2325.
f) Arrendamientos: 2326.
g) Rendimientos financieros: 2327.
h) Dividendos y participaciones: 2328.

POTES
Retenciones en la fuente ASUMIDAS Lit b) art. 631. Art. 5 Res.
7935/2009
i) Enajenación de activos fijos de personas naturales ante
Notarios y autoridades de tránsito: 2329.
j) Ingresos de tarjetas débito y crédito: 2330.
k) Loterías, apuestas y similares: 2331.
l) Pagos al exterior a título de renta y de remesas: 2332.
m) Otras retenciones: 2333.

POTES
7935/2009
RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS A ENTIDADES DEL
EXTERIOR

Tipo Documento: 42
NIT 444445000
Depar tamento y municipio: No se diligencia.

POTES
7935/2009
Retención en la fuente pr acticada en el impuesto sobr e las

ventas.
Deberán suministrarse los apellidos y nombres o razón social,
identificación y dirección de cada una de las personas o
entidades a quienes se les practicó o de quienes se asumió la
retención en la fuente a título de Impuesto sobre las ventas,
indicando el valor del pago o abono en cuenta y el valor del
IVA retenido o asumido en el año gravable 2009.

POTES
7935/2009
Retención en la fuente pr acticada en el impuesto sobr e las

ventas.
a) Régimen común: 2318
b) Asumida por operaciones con personas del

régimen simplificado: 2319
c) A personas o entidades sin residencia

o domicilio en el país: 2320
d) La devolución de retenciones correspondiente a

operaciones de años anteriores
2336 56
POTES
7935/2009
Retención en la fuente pr acticada a título de impuesto de

timbr e
Deberán suministrarse los apellidos y nombres o

razón social, identificación y dirección de cada una
de las personas o entidades a quienes se les
practicó retención en la fuente a título de Impuesto
de Timbre durante el año o período gravable 2009,
con indicación del valor base sujeto al gravamen y
el valor del impuesto.
Concepto: 2334.
POTES
ETIQUE DENOMINACI TI P O LON GI TU D VA LI DA CI ON ES OBSER VA CI ON ES
TA ON CASILLA CA MP O
Ano Año de envío int 4 Formato AAAA
CodCpt Concepto int 2 1= Inserción

2= Reemplazo
Format Código del int 5 Retenciones en la

o formato fuente practicadas
= 1002
Versión Versión del int 2 Versión = 6

formato
NumEn Número de int 8 Debe ser un número Consecutivo de
vio envío consecutivo por año para envío por año.
DIAN
FecEnvi Fecha de datetime 19 Debe ser la fecha Formato AAAA
o envío calendario. MMDDTHH:MM:SS
FecInici Fecha Inicial date 10 Debe ser la fecha Los registros
al calendario. corresponden
mínimo ésta fecha
inicial. Formato
AAAAMMDD
FecFina Fecha Final date 10 Debe ser la fecha Los registros
l calendario. corresponden
máximo a ésta
fecha inicial.
Formato AAAA
MMDD
ValorTo Valor Total double 20 Corresponde a la

tal sumatoria de la casilla
“vret” (Valor de la
Retención en la fuente
practicada) de los
registros reportados.
CantRe Cantidad de int 4 Se enviarán archivos con Cantidad de

g registros máximo 5000 registros; registros
fraccionara la
de 5000 registros o
menos.
POTES
A TRI BU DEN OMI N A CI ON LON GI TU CRI TERI OS
TI P O
TO CA SI LLA D


espacios en blanco.

informado debe diligenciarse.
raz Razón Social del Informado string 450 En caso de ser una Persona Jurídica siempre
debe diligenciarse.
dpto Código del Departamento int 2 Código DANE Numérico, debe incluir los
vabo Valor del pago o abono double 20 El valor debe ser positivo, entero y no debe

sujeto a Retención en la incluir ni puntos ni comas.
fuente Siempre debe diligenciarse
vret Valor de la Retención en la double 20 El valor debe ser positivo, entero y no debe
fuente practicada a título de incluir ni puntos ni comas. Este valor debe
renta y a título de IVA ser menor ó igual al Valor del pago o abono
sujeto a Retención en la fuente.
POTES
Retenciones en la fuente que le practicaron Lit c) art. 631. Art.
6 Res. 7935/2009
INFORMACION DE RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE

PRACTICARON A TITULO DE RENTA Y DE IMPUESTO
SOBRE LAS VENTAS.
De acuerdo con lo establecido en el literal c) del artículo 631 del
Estatuto Tributario, los obligados a presentar información, deberán
suministrar los apellidos y nombres o razón social e identificación de
cada una de las personas o entidades que les hubieren practicado
retención en la fuente en el año gravable 2009, con indicación del
concepto y el valor de la retención que le practicaron:
FORMATO 1003 ANEXO 4
según el concepto a que corresponda
POTES
Retenciones en la fuente que le practicaron Lit c) art. 631. Art.
6 Res. 7935/2009
a. Salarios prestaciones y demás pagos laborales en el concepto 1301.

b. Ventas en el concepto 1302.
c. Servicios en el concepto 1303.
d. Honorarios en el concepto 1304.
e. Comisiones en el concepto 1305.
f. Intereses y rendimientos financieros en el concepto 1306.
g. Arrendamientos en el concepto 1307.
h. Otros conceptos en el concepto 1308.
i. Impuesto sobre las ventas en el concepto 1309.

POTES
ETIQU DENOMINACI TIPO LONGITUD VALIDACIONES OBSERVACIONES
ETA ON CASILLA CAMPO
Ano Año de envío int 4 Formato AAAA
CodCp Concepto int 2 1= Inserción

t 2= Reemplazo
Forma Código del int 5 Retenciones en la

to formato fuente que le
practicaron = 1003
Versió Versión del int 2 Versión = 6

n formato
NumE Número de int 8 Debe ser un número Consecutivo de
nvio envío consecutivo por año para envío por año.
DIAN
FecEn Fecha de datetime 19 Debe ser la fecha Formato AAAAMM
vio envío calendario. DDTHH:MM:SS
FecIni Fecha Inicial Date 10 Debe ser la fecha Los registros
cial calendario. corresponden
mínimo ésta fecha
inicial. Formato
AAAAMMDD
FecFin Fecha Final date 10 Debe ser la fecha Los registros
máximo a ésta
fecha inicial.
Formato AAAAMM
DD
ValorT Valor Total double 20 Corresponde a la

otal sumatoria de la casilla
“ret” (Retención en la
fuente que le
practicaron) de los
CantR Cantidad de int 4 Se enviarán archivos con Cantidad de

eg registros máximo 5000 registros; registros
fraccionara la
de 5000 registros o
menos.
POTES
LO
DEN OMI N A CI ON TI P O
A TRI BUT N G CRI TERI OS
CA SI LLA
O I TU
D
cpt Concepto int 4 Siempre debe informarse.

De acuerdo a los definidos por resolución.
tdoc Tipo de Documento Int 2 Siempre debe informarse.

nid Número de String 20 Siempre debe informarse.

Identificación Diligenciar sin guiones, puntos, comas o espacios en
blanco.
dv Digito de Verificación int 1 Si se conoce debe informarse.
apl1 Primer Apellido del string 60 En el caso de ser una Persona Natural siempre debe
informado informarse.
apl2 Segundo Apellido del string 60 En el caso de ser una Persona Natural y si se conoce

informado debe informarse.
nom1 Primer Nombre del string 60 En el caso de ser una Persona Natural siempre debe

informado informarse.
nom2 Otros Nombres del string 60 En el caso de ser una Persona Natural y si se conoce

informado debe informarse.
raz Razón Social del string 450 En el caso de ser una Persona Jurídica siempre debe

Informado informarse.
ret Retención en la fuente double 20 Siempre debe informarse

que le practicaron El valor debe ser positivo, entero y no debe incluir ni
puntos ni comas.
POTES
Descuentos tributarios Lit d) art. 631. Art. 7 Res. 7935/2009
INFORMACION DE LOS DESCUENTOS TRIBUTARIOS
SOLICITADOS.
De acuerdo con lo establecido en el literal d) del artículo 631 del
Estatuto Tributario deberá suministrarse el valor de los
descuentos tributarios solicitados en la declaración de renta año
gravable 2009 indicando el valor del pago y el valor solicitado
como descuento tributario:
FORMATO 1004: ANEXO 5

POTES
El valor solicitado por la inversión en nuevos cultivos de árboles de las especias y
en las áreas de reforestación: 8301.
El valor que se cause del Impuesto sobre las Ventas en la Importación de
Maquinaria Pesada para Industrias Básicas:
8302.
Valor de los impuestos pagados en el exterior solicitado como descuento por los
contribuyentes nacionales que perciban rentas de fuente extranjera.
8303.
Valor solicitado por empresas de servicios públicos domiciliarios de acueducto y

alcantarillado: 8305
Empresas colombianas de transporte internacional: 8306
Los demás descuentos tributarios solicitados: 8304.
POTES
ETI QUE DEN OMI N A CI TI P O LON GI TUD VA LI DA CI ON ES OBSERVA CI ON ES
TA ON CA SI LLA CA MP O

2 = Reemplazo
Format Código del Int 5 Descuentos

o formato tributarios = 1004

formato
NumEn Número de Int 8 Debe ser un número Consecutivo de
DIAN
FecEnvi Fecha de DateTime 19 Debe ser la fecha Formato AAAA
FecInici Fecha Inicial Date 10 Debe ser la fecha Los registros
mínimo ésta fecha
inicial. Formato
AAAAMMDD
FecFina Fecha Final Date 10 Debe ser la fecha Los registros
máximo a ésta
fecha inicial.
Formato AAAA
MMDD

“vpag” (Valor acumulado
del pago) de los
CantRe Cantidad de Int 4 Se enviarán archivos con Cantidad de

fraccionara la
de 5000 registros o
menos.

POTES
LO
A TRI BUT DEN OMI N A CI ON N G
TI P O CRI TERI OS
O CA SI LLA I T
UD
ctp Concepto int 4 Siempre debe informarse.

vpag Valor acumulado del double 20 Siempre debe informarse.

pago El valor debe ser positivo, entero y no debe
incluir ni puntos ni comas.
vdes Valor solicitado double 20 Siempre debe informarse.

como descuento El valor debe ser positivo, entero y no debe
tributario incluir ni puntos ni comas.

POTES
Ingresos recibidos Lit f) art. 631. Art. 8 Res. 7935/2009
INFORMACION DE INGRESOS RECIBIDOS EN EL AÑO
Conforme con lo dispuesto en el literal f) del artículo 631
del Estatuto Tributario, los obligados a presentar
información, deberán suministrar apellidos y nombres o
razón social e identificación de cada una de las personas o
entidades de quienes se recibieron ingresos, en los casos
en los cuales el valor acumulado del ingreso obtenido por
el año gravable 2009 hubiese sido igual o superior a un
millón de pesos ($1.000.000), indicando el valor total de los
ingresos brutos recibidos y el valor de las devoluciones,
rebajas y descuentos.

POTES
Los ingresos se reportan en FORMATO 1007. ANEXO 6
Ingresos brutos operacionales. Concepto 4001.
Ingresos no operacionales. Concepto 4002.
Iintereses y rendimientos financieros. Concepto 4003.

POTES
INGRESOS OBTENIDOS DEL EXTERIOR.
Tipo Documento: 42
NIT 444445000

POTES
El valor mínimo a reportar por cada persona de quien se recibieron ingresos
es de un millón de pesos ($1.000.000), no obstante que al discriminar por
concepto los valores a reportar, estos sean menores.
Sin embargo a opción del informante podrán reportarse los ingresos

menores a dicha cuantía, cumpliendo con las especificaciones técnicas
establecidas.
Los ingresos obtenidos en los cuales no sea posible identificar al adquirente
de los bienes o servicios (documentos equivalentes o sustitutivos de la
factura) y los ingresos menores a un millón de pesos ($1.000.000), se
informarán en un solo registro con NIT 222222222 y razón social
“CUANTIAS MENORES” en el concepto a que correspondan.

POTES
ETI QUE DEN OMI N A CI TI P O LON GI TUD VA LI DA CI ON ES OBSERVA CI ON ES
TA ON CA SI LLA CA MP O

2 = Reemplazo
Format Código del Int 5 Ingresos recibidos

o formato = 1007

formato
NumEn Número de Int 8 Debe ser un número Consecutivo de
remitente envié a la
DIAN
FecEnvi Fecha de DateTime 19 Debe ser la fecha Formato AAAA
FecInici Fecha Inicial Date 10 Debe ser la fecha Los registros
mínimo ésta fecha
inicial. Formato
AAAAMMDD
FecFina Fecha Final Date 10 Debe ser la fecha Los registros
máximo a ésta
fecha inicial.
Formato AAAA
MMDD

“ing” (Ingresos brutos
recibidos) de los registros
reportados.
CantRe Cantidad de Int 4 Se enviarán archivos con Cantidad de

fraccionara la
de 5000 registros o
menos.
POTES
A TRI BU
DEN OMI N A CI ON LON GI T SERVA CI ON ES
TO TI P O
CA SI LLA UD
tdoc Tipo de Documento Int 2 De acuerdo a los definidos por resolución.

nid Número de string 20 Diligenciar sin guiones, puntos, comas o

Identificación espacios en blanco.
apl1 Primer Apellido del string 60 En caso de ser una Persona Natural
informado siempre debe diligenciarse.

nom1 Primer Nombre del string 60 En caso de ser una Persona Natural

informado siempre debe diligenciarse.

raz Razón Social del string 450 En caso de ser una Persona Jurídica

Informado siempre debe diligenciarse.

ing Ingresos brutos double 20 El valor debe ser positivo, entero y no

recibidos debe incluir ni puntos ni comas.
dev Devoluciones, rebajas y double 20 El valor debe ser positivo, entero y no

descuentos debe incluir ni puntos ni comas.

POTES
I.V.A. descontable Lit D) art. 631. Art. 9 Res. 7935/2009
I.V.A. DESCONTABLE
Se debebe informar el valor del impuesto sobre las ventas
descontable, incluido el valor del impuesto sobre las ventas
resultante en devoluciones, en ventas anuladas, rescindidas o
resueltas correspondientes al año gravable 2009.

POTES
I.V.A. descontable Lit D) art. 631. Art. 9 Res. 7935/2009
A TRI B DEN OMI N A CI ON TI P LON GI T
CRI TERI OS
UTO CA SI LLA O UD
tdoc Tipo de int 2 De acuerdo a los definidos por

Documento resolución.
nid Número de strin 20 Diligenciar sin guiones, puntos,

Identificación g comas o espacios en blanco.
dv Digito de int 1 Si se conoce debe diligenciarse

Verificación
apl1 Primer Apellido del strin 60 En caso de ser una Persona
informado g Natural siempre debe
diligenciarse.
apl2 Segundo Apellido strin 60 En caso de ser una Persona

del informado g Natural y si se conoce debe
diligenciarse.
nom1 Primer Nombre del strin 60 En caso de ser una Persona

informado g Natural siempre debe
diligenciarse.
nom2 Otros Nombres del strin 60 En caso de ser una Persona

informado g Natural y si se conoce debe
diligenciarse.
raz Razón Social del strin 450 En caso de ser una Persona

Informado g Jurídica siempre debe
diligenciarse.
vimp Valor del impuesto doub 20 El valor debe ser positivo, entero

descontable y el le y no debe incluir ni puntos ni
IVA resultante por comas.
devoluciones en Siempre debe diligenciarse
ventas anuladas,
rescindidas o
resueltas
POTES
I.V.A. Generado Lit D) art. 631. Art. 9 Res. 7935/2009
IMPUESTO GENERADO.
Impuesto generado. incluido el valor del impuesto sobre las ventas
recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
resueltas, correspondientes al año gravable 2009.
El Impuesto sobre las Ventas generado en operaciones donde no
sea posible identificar al adquirente de los bienes o servicios por el
sistema de facturación que se utilice o el que corresponda a
operaciones acumuladas por tercero inferiores a un millón de pesos
($1.000.000), se informará acumulado en un solo registro con
identificación 222222222, razón social “CUANTIAS MENORES” y
tipo documento 43.
FORMATO 1006. ANEXO 8
POTES
I.V.A. Generado Lit D) art. 631. Art. 9 Res. 7935/2009
A TRI BUT DEN OMI N A CI ON
TI P O LON GI TU D CRI TERI OS
O CA SI LLA


espacios en blanco.




raz Razón Social del string 450 En caso de ser una Persona Jurídica siempre

Informado debe diligenciarse.
vimp Valor del impuesto double 20 El valor debe ser positivo, entero y no debe

generado incluido el valor incluir ni puntos ni comas.
del impuesto sobre las Siempre debe diligenciarse
ventas recuperado en
devoluciones en compras
anuladas, rescindidas o
resueltas.

POTES
Pasivos Lit h) art. 631. Art. 10 Res. 7935/2009
INFORMACION DEL SALDO DE LOS PASIVOS A 31 DE
DICIEMBRE DE 2009.
Conforme con lo establecido en el literal h) del artículo 631 del
Estatuto Tributario los obligados a presentar información, deberán
suministrar cada uno de los acreedores por pasivos de cualquier
índole, cuando el saldo acumulado por acreedor a 31 de diciembre
del año gravable 2009 hubiese sido igual o superior a cinco millones
de pesos ($5.000.000)
POTES
El valor del saldo de los pasivos con proveedores, en el concepto
2201.
El valor del saldo de los pasivos con compañías vinculadas accionistas y socios,
2202.
El valor del saldo de las obligaciones financieras.
2203.
El valor del saldo de los pasivos por impuestos, gravámenes y tasas.
2204.
El valor del saldo de los pasivos laborales incluido el cálculo actuarial.
2205 con el NIT del informante.
El valor del saldo de los demás pasivos.
2206.
POTES
PASIVOS DEL EXTERIOR.
Valor : acumulado de los acr eedor es En

Tipo Documento: 42
NIT 444445000
Depar tamento y municipio: Del infor mante
POTES
El saldo mínimo a reportar por cada acreedor es de cinco millones de pesos
($5.000.000), no obstante que al discriminar el saldo por concepto, los valores a
reportar sean menores.
Cuantías menores
NI T: 222222222
Tipo documento 43
Sin embargo a opción del informante podrán reportarse los pasivos menores a
dicha cuantía cumpliendo con las especificaciones técnicas establecidas.
POTES
A TRI B DEN OMI N A CI ON TI P LON GI
CRI TERI OS
UTO CA SI LLA O TUD
cpt Concepto int 4 De acuerdo a los definidos por

resolución.
tdoc Tipo de Documento int 2 De acuerdo a los definidos por

resolución.
nid Número de Identificación Strin 20 Diligenciar sin guiones, puntos, comas

g o espacios en blanco.
apl1 Primer Apellido del strin 60 En caso de ser una Persona Natural
Deudor g siempre debe diligenciarse.
apl2 Segundo Apellido del strin 60 En caso de ser una Persona Natural y

Deudor g si se conoce debe diligenciarse.
nom1 Primer Nombre del strin 60 En caso de ser una Persona Natural

Deudor g siempre debe diligenciarse.
nom2 Otros Nombres del strin 60 En caso de ser una Persona Natural y

Deudor g si se conoce debe diligenciarse.
raz Razón Social del Deudor strin 450 En caso de ser una Persona Jurídica

g siempre debe diligenciarse.
dir Dirección strin 200 En caso que el País de residencia sea

g Colombia siempre debe diligenciarse
dpto Código del Departamento int 2 Código DANE Numérico, debe incluir

los ceros a la izquierda.
mun Código del Municipio int 3 Código DANE Numérico, debe incluir
los ceros a la izquierda.
pais País de Residencia o int 4 De acuerdo a los definidos por
domicilio resolución.
sal Saldo cuentas por pagar doub 20 El valor debe ser positivo, entero y no

al 31 de diciembre le debe incluir ni puntos ni comas. 82
POTES
Deudores Lit h) art. 631. Art. 11 Res. 7935/2009
INFORMACION DE LOS DEUDORES DE CREDITOS
ACTIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2009.
Conforme con lo establecido por el literal i) del artículo 631 del
Estatuto Tributario, los obligados a presentar información, deberán
suministrar apellidos y nombres o razón social identificación y
dirección de cada uno de los deudores por concepto de créditos
activos cuando el valor individual del saldo acumulado a 31 de
diciembre del año gravable 2009, hubiese sido igual o superior a
cinco millones de pesos ($5.000.000).

POTES
El valor total del saldo de las cuentas por cobrar a clientes.
Concepto 1315.
El valor total del saldo de las cuentas por cobrar a accionistas,
socios y compañías vinculadas.
Concepto 1316.
El valor total de otras cuentas por cobrar.
Concepto 1317.
El valor total del saldo fiscal de la provisión de cartera.
Concepto 1318, identificándolo con el NIT del informante.
POTES
DEUDORES DEL EXTERIOR.
Valor : acumulado de los deudor es En

Tipo Documento: 42
NIT 444445000

POTES
El saldo mínimo a reportar por cada deudor es de cinco millones de pesos
($5.000.000), no obstante que al discriminar el saldo por concepto, los valores a
reportar sean menores.
Cuantías menores
NI T: 222222222
Tipo documento 43
Sin embargo a opción del informante podrán reportarse los deudores menores a
dicha cuantía cumpliendo con las especificaciones técnicas establecidas.

POTES
A TRI BU DEN OMI N A CI ON TI P O LON GI T CRI TERI OS
TO CA SI LLA UD
resolución.
tdoc Tipo de Documento Int 2 De acuerdo a los definidos por

resolución.
nid Número de string 20 Diligenciar sin guiones, puntos, comas o

Identificación espacios en blanco.
apl1 Primer Apellido del string 60 En caso de ser una Persona Natural
Deudor siempre debe diligenciarse.
apl2 Segundo Apellido del string 60 En caso de ser una Persona Natural y si

Deudor se conoce debe diligenciarse.
nom1 Primer Nombre del string 60 En caso de ser una Persona Natural

nom2 Otros Nombres del string 60 En caso de ser una Persona Natural y si

Deudor se conoce debe diligenciarse.
raz Razón Social del string 450 En caso de ser una Persona Jurídica


dpto Código del int 2 Código DANE Numérico, debe incluir los

Departamento ceros a la izquierda.
sal Saldo cuentas por doubl 20 El valor debe ser positivo, entero y no

Cobrar al 31 de e debe incluir ni puntos ni comas.
87
diciembre
POTES Siempre debe diligenciarse
Informacion declaraciones Lit k) art. 631. Art. 12 Res. 7935/2009
INFORMACIÓN DEL PATRIMONIO BRUTO
Saldo a 31 de Diciembre de 2009 en caja del dinero en
efectivo y/o en cheques con código 1105

POTES
Valor patrimonial de los activos fijos antes de depreciación poseídos a
31 de Diciembre de 2009 y el valor de la depreciación amortización
y/o agotamiento acumulado.
Valor patrimonial de los inmuebles.
Concepto 1501.
Valor patrimonial de la maquinaria y equipo.
Concepto 1502.
Valor patrimonial del equipo de oficina.
Concepto 1503.
POTES
Valor patrimonial de la flota y equipo de transporte.
Concepto 1504
Valor patrimonial del equipo de computación y comunicación.
Concepto 1505
Valor patrimonial de los activos fijos amortizables intangibles y
agotables.
Concepto 1506
Valor patrimonial de los demás activos fijos.
Concepto 1507.
Valor patrimonial de los terrenos.
Concepto 1510

POTES
Valor patrimonial de los activos fijos amortizables.
Concepto 1511
Valor patrimonial de los activos fijos intangibles
Concepto 1512
Valor patrimonial de los activos fijos agotables.
Concepto 1513.
Valor acumulado de la depreciación 31 de Diciembre
Concepto 1514.
Valor acumulado de la amortización
Concepto 1515
Valor acumulado del agotamiento
Concepto 1516
Valor activos omitidos en perídos anterior incluidos en
Declaración renta 2.009 Concepto 1517
Valor patrimonioa otros activos
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA Concepto 1509
91
POTES
INVENTARIOS. FORMATO 1011. ANEXO 11
Valor total del inventar io inicial del sistema de inventario permanente y periódico.
Concepto 1401
Valor total de las compras netas del año para el sistema de inventario periódico.
Concepto 1402.
Vr total del costo de mano de obra directa para el sistema de inventario periódico.
Concepto 1403.
Vr total de costos indirectos de fabricación para el sistema de inventario periódico.
Concepto 1404.
Vr total otros costos para el sistema de inventario permanente y periódico.
Concepto 1405.
Valor total costo de venta para el sistema de inventario permanente.
Concepto 1406.
Valor del inventario final para el sistema de inventario permanente y periódico.
Concepto 1407.
POTES
Si es ganader o, debe infor mar las compr as, los nacimientos, las muer tes, las
valor izaciones únicamente par a el ganado bovino y el inventar io final a 31 de
Diciembr e de 2009.
Valor total de los nacimientos del año.
Concepto 1408.
Valor total de las muertes del año.
Concepto 1409.
Valor total de las compras y los gastos capitalizados de los ganaderos en el año,
Concepto 1410.
Valor de las valorizaciones del ganado bovino.
Concepto 1411.
Valor del inventario final a 31 de Diciembre de 2009.
Concepto 1412.
POTES
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA
OCASIONAL
Valor solicitado por dividendos y participaciones.
Concepto 8001.
Valor solicitado por rendimientos financieros.
Concepto 8002.
El valor solicitado por los demás ingresos.
Concepto 8003
POTES
Valor total solicitado como renta exenta en el año gravable 2009.
FORMATO 1011 anexo 11
Valor de las rentas hoteleras exentas.
Concepto 8101.
Valor de las rentas exentas Ley Páez.
Concepto 8102.
Valor las rentas exentas Eje Cafetero.
Concepto 8103.
Valor las rentas exentas por venta de energía eléctrica generada con
recursos eólicos, biomasa o residuos agrícolas.
POTES Concepto 8104.
Valor de las rentas exentas por servicios de ecoturismo.
Concepto 8105.
Valor de las rentas exentas por el aprovechamiento de nuevas
plantaciones forestales.
Concepto 8106.
Valor de las rentas exentas por nuevos productos medicinales y el
software elaborado en Colombia.
Concepto 8107.
Valor de otras rentas exentas.
19/08/2010
Concepto 8108.
POTES
Prestación de servicio de transporte fluvial con embarcaciones y
planchones de bajo calado
Concepto 8109.
Valor de los nuevos contratos de arrendamiento financiero con opción de
compra de inmuebles construidos para vivienda.
Concepto 8110.
Valor de utilidad en enajenación de predios destinados a fines de utilidad
pública
Concepto 8111.
Valor prestación de servicios de sísmica para el sector de hidrocarburos.
POTES
Concepto 8108.
Zonas francas y usuarios de zonas francas
Concepto 8113.
Valor rentas exentas por juegos de suerte y azar y licores y alcoholes.
Concepto 8114.
Valor rentas exentas empresas editoriales
Concepto 8115.

POTES
COSTOS Y DEDUCCIONES
Los obligados a presentar información, deberán suministrar el valor
total de los costos y deducciones, solicitados en la declaración año
gravable 2009.
Valor solicitado como deducción en la declaración de renta por las
inversiones realizadas en activos fijos reales productivos.
Concepto 8200.
Valor de las pérdidas del ejercicio solicitadas como deducción en la
declaración de renta.
Concepto 8201.
POTES
Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en control y
mejoramiento del medio ambiente.
Concepto 8202.
Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en nuevas
plantaciones, riegos, pozos y silos.
Concepto 8203.
Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en
desarrollo científico y tecnológico.
Concepto 8204.
Valor solicitado como deducción correspondiente a la provisión para
deudas de dudoso o difícil cobro y por las deudas manifiestamente perdidas
o sin valor,
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA Concepto 8205. 100
POTES
Valor solicitado como costo o deducción por depreciación, amortización y
agotamiento.
Concepto 8206.
Valor solicitado como costo o deducción por salarios, prestaciones sociales
y demás pagos laborales.
Concepto 8207.
El valor solicitado como deducción por pagos efectuados a la casa matriz.
Concepto 8208
El valor total solicitado como deducción por gastos en el exterior.
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA Concepto 8209. 101
POTES
EFECTIVO, ACTIVOS FIJOS, INVENTARIOS, GANADEROS,

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS, RENTAS EXENTAS, COSTOS Y
DEDUCCIONES
LON
DEN OMI N A CI ON
A TRI BUTO TI P O GI T CRI TERI OS
CA SI LLA
UD
cpt Concepto int 4 Siempre debe informarse.

sal Saldos al 31 de double 20 Siempre debe informarse.

diciembre El valor debe ser positivo, entero y no debe incluir ni
puntos ni comas.

POTES
Saldo a 31 de Diciembre de 2009 de las cuentas

corrientes y/o ahorro que posea en el país, indicando el
saldo acumulado por entidad financiera la razón social y
NIT de la entidad financiera.
FORMATO 1012 ANEXO 12 Concepto 1110

POTES
CUENTAS DEL EXTERIOR.
Valor : Saldo de las cuentas cor r ientes y/o
de ahor r os solo r egistr o.
Tipo Documento: 42
NIT 444445000
FORMATO 1012 ANEXO 12 Concepto 1115

POTES
Valor Patr imonial a 31 de diciembr e de 2009 de las inver siones
El valor patrimonial de los bonos.
Concepto 1200.
El valor patrimonial de los certificados de depósito.
Concepto 1201.
Valor patrimonial de los títulos
Concepto 1202.
Valor patrimonial de los derechos fiduciarios.
Concepto 1203.
Valor patrimonial de las demás inversiones poseídas.
Concepto 1204.
POTES
INVERSIONES DEL EXTERIOR.
Valor : Saldo de las cuentas cor r ientes y/o

de ahor r os solo r egistr o.
Tipo Documento: 42
NIT 444445000
POTES
Razón social y NIT de las sociedades anónimas o

asimiladas limitadas o asimiladas, en las cuales es
socio o accionista con indicación del valor patrimonial
de las acciones o aportes poseídos a 31 de Diciembre
de 2009.
FORMATO 1012 versión 6,
concepto 1205.

POTES
A TRI BU DEN OMI N A CI ON TI P LON GI T
CRI TERI OS
TO CA SI LLA O UD

resolución.
tdoc Tipo de Documento int 2 De acuerdo a los definidos por

resolución.
nid Número de Identificación Strin 20 Diligenciar sin guiones, puntos, comas

g o espacios en blanco.
apl1 Primer Apellido del strin 60 En caso de ser una Persona Natural
Informado g siempre debe diligenciarse.
apl2 Segundo Apellido del strin 60 En caso de ser una Persona Natural y

Informado g si se conoce debe diligenciarse.
nom1 Primer Nombre del strin 60 En caso de ser una Persona Natural

nom2 Otros Nombres del strin 60 En caso de ser una Persona Natural y

Informado g si se conoce debe diligenciarse.
raz Razón Social del strin 450 En caso de ser una Persona Jurídica


val Valor al 31 de diciembre doub 20 El valor debe ser positivo, entero y no

de 2005 le debe incluir ni puntos ni comas.
POTES
CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES
art. 631. Art. 13 Res. 7935/2009
A TRI
DEN OMI N A CI ON
BUT
CA SI LLA
Las operaciones ejecutadas a través de Consorcios o O
con Concep to
Uniones Temporales que constituyan costo o deducción tdoc Tipo de

Docu mento
para los consorciados o para los miembros de las Uniones nid N úme ro d e
Temporales, deberán ser informadas por quién haya sido I dentificación
dv Digito de
escogido para el cumplimiento de la obligación de expedir Ve rif icación
apl1 P rime r A pe llido

factura, conforme con las opciones establecidas en el del info rm ado
artículo 11 del Decreto 3050 de 1997, con indicación de los apl2 Segun do

A pellido de l
inform ado
apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección nom
1
P rime r N omb re
del info rm ado
de cada uno de los terceros, de la siguiente manera: nom
2
Otros
N omb res d el
inform ado
raz Razón So cial de l
inform ado
Los pagos o abonos en cuenta que constituyan costo o dir Dire cción
deducción para los consorciados o miembros del consorcio dpto Código de l

Dep artam ento
mun Código de l
FORMATO 1043 ANEXO 13 pais

Municipio
P aís d e
Resid encia o
domicilio
pag P ago o A bono en
Teniendo en cuenta los conceptos establecidos en el cuenta
ded P agos o abonos

artículo 4 de la presente Resolución. en cuenta que
no constitu yan
costo o
POTES dedu cción
art. 631. Art. 13 Res. 7935/2009
A TRI BUT
DEN OMI N A CI ON
O
CA SI LLA
con Concep to
tdoc Tipo de Do cum ento
nid N úme ro d e

I dentificación
Las retenciones practicadas durante el año dv Digito de

Ve rif icación
gravable 2009 se deben informar en apl1 P rime r A pe llido de l

inform ado
apl2 Segun do

A pellido de l
inform ado
nom1 P rime r N omb re d el
FORMATO 1044. ANEXO 14 inform ado
nom2 Otros N o mb res d el

inform ado

inform ado
dir Dire cción

Teniendo en cuenta los conceptos establecidos en dpto Código
Dep artam ento
d el
mun Código de l Municip io
el artículo 5 de la presente resolución. pais P aís d e Residen cia o
domicilio
pag Valo r de l pago o
abono sujeto a
Reten ción en la
fuente
ret Valo r de la

Reten ción en la
fuente practicada a
titulo de renta y a
titulo de I VA
POTES
art. 631. Art. 13 Res. 7935/2009
A TRI B
DEN OMI N A CI ON
UTO
CA SI LLA
con Concep to

El valor de los ingresos recibidos se informará en
nid N úme ro d e

I dentificación
FORMATO 1045 ANEXO 15 dv Digito de

Ve rif icación
apl1 P rime r A pe llido de l

inform ado
apl2 Segun do

A pellido de l
Concepto 4010. nom1
inform ado
P rime r N omb re d el
inform ado

inform ado

En ningún caso la información reportada por el inform ado
pais P aís d e R esid encia

consorcio y/o unión temporal deberá ser informada o dom icilio
por el consorciado o asociado ing I ngresos b rutos

re cibidos
de v De volu cion es,

re bajas y
descu entos
POTES
CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
HIDROCARBUROS GASES Y MINERALES
art. 631. Art. 14 Res. 7935/2009
En los contratos de exploración y explotación de

hidrocarburos gases y minerales, las personas o
entidades que actuaron en condición de “operador”
deberán informar el valor de las operaciones
inherentes a la cuenta conjunta, con indicación de los
apellidos y nombres o razón social, identificación y
dirección de cada uno de los terceros, de la siguiente
manera:

POTES
art. 631. Art. 14 Res. 7935/2009
A TRI DEN OMI N A CI ON
BUTO CA SI LLA
Los pagos o abonos en cuenta que con Concep to
constituyan costo o deducción para él o tdoc Tipo de

Docu mento
nid N úme ro d e
para los asociados. dv
I dentificación
Digito de
Ve rif icación
FORMATO 1046 ANEXO 16 apl1 P rime r A pe llido

del info rm ado
apl2 Segun do
A pellido de l
inform ado
nom1 P rime r N omb re
del info rm ado
nom2 Otros
N omb res d el
Teniendo en cuenta los conceptos raz

inform ado
Razón So cial de l
inform ado
establecidos en el artículo 4 de la dir Dire cción
presente resolución. dpto
mun
Código
Dep artam ento
Código
de l
de l
Municipio
pais P aís d e
Resid encia o
domicilio
pag P ago o A bono en
cuenta
ded P agos o abonos
en cuenta que no
constitu yan costo
o de ducción
POTES
art. 631. Art. 14 Res. 7935/2009
A T
RI DEN OMI N A CI ON
BU CA SI LLA
Las retenciones practicadas durante el año TO

con Concep to
tdo Tipo de Do cum ento

gravable 2009 se deben informar en c
nid N úme ro d e
I dentificación
dv Digito de V erificación
apl P rime r A pe llido de l

1 inform ado
apl Segun do A p ellido de l
2 inform ado
no P rime r N omb re d el
FORMATO 1047 ANEXO 17 m1
no
inform ado
Otros N o mb res d el
m2 inform ado
inform ado
dir Dire cción
dpto Código del

Dep artam ento
mun Código del
Municipio
Teniendo en cuenta los conceptos pais P aís
Resid encia
de
o
pag Valo r de l pago
domicilio
o
establecidos en el artículo 5 de la presente ret
abono sujeto a
Reten ción en la fuente
Valo r de la Re ten ción
resolución. en la fu ente

practicad a a titulo de
renta y a titulo de iva

POTES
art. 631. Art. 14 Res. 7935/2009
A TRI B DEN OMI N A CI ON
UTO CA SI LLA
con Concepto
tdoc Tipo de Documento
Valor de los ingresos brutos nid Número de

Identificación
recibidos dv Digito de Verificación
apl1 Primer Apellido del
informado
apl2 Segundo Apellido del

FORMATO 1048 ANEXO 18 informado
nom1 Primer Nombre del
informado
nom2 Otros Nombres del

informado
Concepto 4050. raz Razón Social del

informado
pais País de Residencia o

domicilio
ing Ingresos brutos
recibidos
dev Devoluciones, rebajas
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA y descuentos 115
POTES
art. 631. Art. 14 Res. 7935/2009
A TRI DEN OMI N A CI ON
BUTO CA SI LLA
tdoc Tipo de
Docu mento
El valor del impuesto sobre las ventas nid N úme ro d e
I dentificación
descontable, incluido el valor del impuesto dv Digito de

Ve rif icación
sobre las ventas resultante en devoluciones, en
compras anuladas, rescindidas o resueltas inform ado
correspondientes al año gravable 2009. apl2 Segun do

A pellido de l
inform ado

inform ado
nom2 Otros
FORMATO 1049 ANEXO 19 N omb res d el
inform ado

inform ado
val Valo r de l impu esto

descontab le y e l
I VA resu ltante po r
de volu cion es en
ventas anu ladas,
res cin did as o
resue ltas
POTES
art. 631. Art. 14 Res. 7935/2009
A TRI BU DEN OMI N A CI ON
TO CA SI LLA
El valor del impuesto generado incluido el nid N úme ro d e

I dentificación
valor del impuesto sobre las ventas dv Digito de V erificación
recuperado en devoluciones en ventas

anuladas, rescindidas o resueltas inform ado
correspondientes al año gravable 2009. apl2 Segun do A p ellido de l

inform ado

inform ado

inform ado

FORMATO 1050 ANEXO 20 inform ado
val Valo r de l impu esto

gene rado y el I V A
re cup erado en
de volu cion es en
com pras anu lad as,
res cin did as o resu eltas
POTES
art. 631. Art. 14 Res. 7935/2009
DEN OMI N A CI ON CA SI LLA
Concep to
Tipo de Do cum ento
N úme ro d e I dentificación
Digito de V erificación
El valor del saldo de los deudores a 31 de P rime r A pe llido de l
Diciembre de 2009 se informará en el inform ado
Segun do A p ellido de l

inform ado

inform ado
Razón So cial de l
inform ado
concepto 1350. Dire cción
Código de l De partamento
Código de l Municip io
P aís de Residen cia o

domicilio

Saldo cuentas po r Co brar
al 31 d e d iciemb re
POTES
art. 631. Art. 14 Res. 7935/2009
Concep to
El valor del saldo de los pasivos a 31 de Tipo de Do cum ento
Diciembre de 2009 N úme ro d e I dentificación
P rime r A pe llido de l

inform ado

inform ado
inform ado
Razón So cial de l informado
Concepto 2250. Dire cción

Tanto el operador como el asociado informarán las
P aís d e Res iden cia o
operaciones propias de su actividad económica diferentes a domicilio
las de la cuenta conjunta. Saldo cuentas po r P agar al

31 de d icie mb re

POTES
CONTRATOS DE MANDATO Ó ADMINISTRACIÓN DELEGADA
art. 631. Art. 15 Res. 7935/2009
En los Contratos de Mandato o de Administración Delegada,

las personas o entidades que actuaron como Mandatarios o
Contratistas deberán informar el valor de las operaciones
realizadas en el año gravable 2009 inherentes a las actividades
ejecutadas en desarrollo de cada uno de los Contratos de
Mandato o de Administración Delegada, con indicación de los
apellidos y nombres o razón social identificación y dirección de
cada uno de los terceros, identificación y nombre o razón social
del mandante o contratante de la siguiente manera:

POTES
art. 631. Art. 15 Res. 7935/2009
Concep to
Tipo de Do cum ento
Los pagos o abonos en cuenta que Digito de V erificación
P rime r A p ellido de la pe rsona a

quien se le hizo el pago
constituyan costo o deducción para él o Segun do A p ellido de la p ersona a
P rime r N omb re d e la pe rsona a
para los asociados se deben informar quien se le hizo el pago
Otros N omb res de la pe rsona a
en Razón So cial de la pe rsona a quien
se le hizo el p ago
Dire cción
P aís de Res iden cia o do micilio
FORMATO 1016 ANEXO 23 P ago o abono en cuenta
P agos o abonos en cu enta que no

constitu yan costo o dedu cción
Tipo de do cumento d el man dante o
contratante
Teniendo en cuenta los conceptos N úme ro d e id entif icación d el
mand ante o contratante
establecidos en el artículo 4 de la P rime r A pe llido de l m and ante
contratante
o
Segun do A pellido de l m andan te o

presente Resolución. contratante
P rime r N omb re d el m and ante o
contratante
Otros N om b res del m and ante o
contratante
Razón So cial d el man dante o
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA contratante 121
POTES
art. 631. Art. 15 Res. 7935/2009
DENOMINACION CASILLA
Tipo de operación
Tipo de Documento
Número de Identificación
Las retenciones practicadas durante el año Digito de Verificación
Primer Apellido del informado
gravable 2009. Segundo Apellido del informado
Primer Nombre del informado
Otros Nombres del informado
FORMATO 1053 ANEXO 24 Razón Social del informado
Dirección
Código del Departamento
Código del Municipio
País de Residencia o domicilio
Teniendo en cuenta los conceptos Valor base de retención
establecidos en el artículo 5 de la presente Retención en la fuente practicada
Tipo de documento del mandante o
resolución. contratante
Número de identificación del
mandante o contratante
Digito de Verificación
Primer Apellido del mandante o
contratante
Segundo Apellido del mandante o
contratante
Primer Nombre del mandante o
contratante
Otros Nombres del mandante o
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA contratante
Razón Social del mandante o
122
POTES contratante
art. 631. Art. 15 Res. 7935/2009
Concep to
Tipo de Do cum ento
P rime r A p ellido de l
inform ado
Segun do A pe llido de l
El valor de los ingresos recibidos se inform ado
P rime r N o mb re de l
inform ado
informará en Otros N o mb res de l in formado
P aís de Res id encia o

FORMATO 1017 ANEXO 25 domicilio
I ngresos b rutos re cibidos
De volu cion es, reb ajas y

descu entos
Tipo de do cumento d el
N úme ro d e id entif icación d el
Concepto 4040. mand ante o contratante
P rime r A p ellido de l
mand ante
Segun do A pe llido de l
mand ante
P rime r N omb re d el m andante
Otros N o mb res de l m and ante
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA Razón So cial de l mand ante123

POTES
art. 631. Art. 15 Res. 7935/2009
Tipo de Do cum ento
El valor del impuesto sobre las ventas P rime r A pe llido de l informado
descontables, incluido el valor del Segun do A p ellido de l informado
P rime r N omb re d el info rm ado

impuesto sobre las ventas resultante en Otros N o mb res d el info rmado
devoluciones en ventas anuladas, Razón So cial de l informado
rescindidas o resueltas correspondientes al Valo r de l impu esto des contab le y e l I VA

resultante po r de volu cion es en ventas
año gravable 2009. anuladas, res cin didas o resueltas

Tipo de do cumento d el man dante o contratante
N úme ro d e id entif icación d el man dante o

contratante
FORMATO 1054 ANEXO 26 P rime r A pe llido de l man dante o contratante
Segun do A p ellido de l mand ante o contratante
P rime r N omb re d el m andante o contratante
Otros N o mb res d el man dante o contratante

Razón So cial de l mand ante o contratan te
POTES
art. 631. Art. 15 Res. 7935/2009
Tipo de Do cum ento
El valor del impuesto generado, incluido el P rime r A pe llido de l informado
valor del impuesto sobre las compras Segun do A p ellido de l informado
recuperado en devoluciones en ventas P rime r N omb re d el info rm ado
Otros N o mb res d el info rmado

anuladas, rescindidas o resueltas
correspondientes al año gravable 2009 Valo r de l impu esto gene rado y el I VA

re cup erado en de volu ciones en
com pras anu lad as, res cin didas o
resue ltas cumento d el man dante o
Tipo de do
contratante
FORMATO 1055 ANEXO 27 Digito de V erificación
P rime r A pe llido de l man dante o

contratante
Segun do A p ellido de l mand ante o
contratante
P rime r N omb re d el m andante o
contratante
Otros N o mb res d el man dante o
contratante
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA Razón So cial de l mand ante o 125
contratante
POTES
art. 631. Art. 15 Res. 7935/2009
Concep to
Tipo de Do cum ento
N úme ro d e id entif icación
El valor del saldo de los pasivos a 31 de Digito de ve rif icación
P rime r ap ellido d el
Diciembre de 2009 se informará en inform ado

Segun do ape llido de l
inform ado
P rime r nomb re d el in
formado
Otros nom bres del
I nform ado
Razón social d el info rmado
FORMATO 1027 ANEXO 28 Dire cción
P aís de R esid en cia o

domicilio
Saldo a 31 de d icie mb re
Concepto 2240. Tipo de do cumento d el

N úme ro d e
identificación de l
Digito de
mand ante ve rif icación
o contratante
P rime r ap ellido d el

Segun do ape llido de l
P rime r nomb re d el
Otros nom bres del
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA Razón social d el man dante 126
o contratante
POTES
art. 631. Art. 15 Res. 7935/2009
Concep to
Tipo de Do cum ento
P rime r A pe llido de l informado
El valor del saldo de los deudores a 31 de Segun do A p ellido del info rm ado
P rime r N omb re d el info rm ado
Diciembre de 2009 se informará en Otros N o mb res de l in formado
Dire cción
FORMATO 1018 ANEXO 29 Código de l Municip io
Saldo al 31 d e diciemb re
Tipo de do cumento d el man dante o

contratante
Concepto 1340. mand ante o contratante
P rime r A p ellido d el m andante o

contratante
Segun do A pe llido del man dante o
contratante
P rime r N om bre de l m andante o
contratante
Otros N o mb res d el man dante o
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA contratante 127
POTES Razón Social de l mand ante
contratante
o
SOCIEDADES FIDUCIARIAS
art. 631. Art. 16 Res. 7935/2009
Las Sociedades Fiduciarias deberán informar bajo su propio NIT y
razón social, la totalidad de los Patrimonios Autónomos y
encargos fiduciarios administrados durante el año 2009, con los
siguientes datos:
La información de los fideicomisos (Patrimonios autónomos y

encargos fiduciarios) que administran indicando la identificación
del fideicomitente o fiduciante, apellidos y/o nombre o razón
social, la dirección la identificación o número del fideicomiso o
encargo fiduciario
FORMATO 1013 ANEXO 30 de la siguiente manera:

POTES
art. 631. Art. 16 Res. 7935/2009
Valor total de los rendimientos y/o utilidades causadas DEN OMI N A CI ON CA SI LLA
en el año gravable y el valor patrimonial de los Concep to
derechos fiduciarios Tipo de Do cum ento
Fideicomiso Inmobiliario.
Concepto 1010.
Fide ico mitente o f idu ciante
Fideicomiso de administración. Segun do A p ellido del

Concepto 1020. P rime r N omb re d el
Otros N o mb res de l
Fideicomiso de garantía. Fide ico mitente o f idu ciante
Razón So cial d el Fid eicom itente

Concepto 1030. o fidu ciante
Dire cción
Otros Fideicomisos. Código de l De partamento
Concepto 1040. Código de l Municip io
Los rendimientos y/o utilidades pagados o abonados

Valo r p atrimonial de los
en cuenta, cuando el beneficiario es diferente al de re chos fidu ciarios
fideicomitente. Concepto 1050 Utilidades causad as en e l año
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA N úme ro d el Fid eicom iso 129

POTES
art. 631. Art. 16 Res. 7935/2009
Información de los pagos o abonos en cuenta

Concep to
con recursos del fideicomiso, identificando al
fideicomitente. Tipo de Do cum ento
Los pagos o abonos en cuenta realizados con Digito de V erificación
recursos del patrimonio autónomo P rime r A pe llido de l informado

inform ado
FORMATO 1014 ANEXO 31 P rime r N omb re d el info rm ado
Otros N o mb res d el info rmado
Teniendo en cuenta los conceptos establecidos Razón So cial de l informado
en el artículo 4 de la presente Resolución. P aís de Res iden cia o do micilio
I ngresos b rutos re cibidos con

cargo al f ide icomiso y/ o
patrimon io autónomo

I dentificación d el fideico miso
y/ o patrimonio autónomo
POTES
art. 631. Art. 16 Res. 7935/2009
Concep to
Información de los pagos o abonos en cuenta con Tipo de Do cum ento
recursos del fideicomiso, identificando al
fideicomitente.
P rime r A pe llido de l I nformado
Las retenciones practicadas durante el año Segun do A p ellido del I nfo rmado
gravable 2009.
P rime r N omb re d el I nfo rmado
Otros N o mb res de l I nfo rm ado
FORMATO 1015 ANEXO 32 Razón So cial de l I nfo rm ado
Dire cción

Teniendo en cuenta los conceptos establecidos en
el artículo 5 de la presente Resolución.
Valo r de l pago
P agos o abonos en cu enta que no

constitu yan costo o dedu cción
POTES I dentificación d el fideico miso

SECRETARIOS GENERALES
art. 631. Art. 17 Res. 7935/2009
Los secretarios Generales de los órganos que

financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, o
quienes hagan sus veces, deberán informar los pagos
efectuados en el año gravable 2009 en cumplimiento
del Decreto 1738 de 1998,

POTES
art. 631. Art. 17 Res. 7935/2009
Concep to
Tipo de Do cum ento
Los pagos o abonos en cuenta N úme ro d e I dentificación
I nform ado
FORMATO 1056 ANEXO 33 Segun do

I nform ado
A p ellido de l
P rime r N omb re de l

I nform ado
Otros N o mb res de l
I nform ado
Razón So cial de l I nfo rm ado
Teniendo en cuenta los conceptos Dire cción
establecidos en el artículo 4 de la presente Código de l De partamento
Resolución. Código de l Municip io

domicilio
Valo r base d e reten ción
Reten ción en la fuente

practicad a
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA I dentificación de l
133
POTES fide icomiso
art. 631. Art. 17 Res. 7935/2009
Tipo de Ope ración
Tipo de Do cum ento
Las retenciones practicadas durante el año N úme ro d e I dentificación
gravable 2009 Digito de V erificación

inform ado
FORMATO 1057 ANEXO 34 Segun do A p ellido de l

inform ado

inform ado
Teniendo en cuenta los conceptos Otros N o mb res d el

inform ado

establecidos en el artículo 5 de la presente
Dire cción
Resolución.

domicilio
P ago o A bono en cu enta
P agos o abonos en
19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA cuenta que no constitu yan 134
costo o de ducción
POTES
PLAZOS PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN
art. 631. Art. 18 Res. 7935/2009
GRANDES CONTRIBUYENTES:
Último Dígito Fecha
1 06 de Abril de 2010
POTES
PERSONAS J URÍDICAS Y ASIMILADAS Y PERSONAS
NATURALES:
Últimos Dígitos Fecha
01 a 05 20 de Abr il de 2010
06 a 10 21 de Abr il de 2010
11 a 15 22 de Abr il de 2010
16 a 20 23 de Abr il de 2010
21 a 25 26 de Abr il de 2010
26 a 30 27 de Abr il de 2010
31 a 35 28 de Abr il de 2010
36 a 40 29 de Abr il de 2010
41 a 45 30 de Abr il de 2010
46 a 50 03 de Mayo de 2010
51 a 55 04 de Mayo de 2010
56 a 60 05 de Mayo de 2010
19/08/2010 61 a 65 06 de Mayo de 2010

POTES
66 a 70 07 de Mayo de 2010
71 a 75 10 de Mayo de 2010
76 a 80 11 de Mayo de 2010
81 a 85 12 de Mayo de 2010
86 a 90 13 de Mayo de 2010
91 a 95 14 de Mayo de 2010
96 a 00 18 de Mayo de 2010

POTES
FORMATO 1002
01 a 04 24 de Mayo de 2010
05 a 08 25 de Mayo de 2010
09 a 12 26 de Mayo de 2010
13 a 16 27 de Mayo de 2010
17 a 20 28 de Mayo de 2010
21 a 24 31 de Mayo de 2010
25 a 28 01 de J unio de 2010
29 a 32 02 de J unio de 2010
33 a 36 03 de J unio de 2010
37 a 40 04 de J unio de 2010
41 a 44 08 de J unio de 2010
45 a 48 09 de J unio de 2010
49 a 52 10 de J unio de 2010
53 a 56 11 de J unio de 2010
57 a 60 15 de J unio de 2010
POTES
FORMA Y SITIOS DE PRESENTACION DE LA INFORMACION.
art. 631. Art. 19 Res. 7935/2009
Forma y sitios de presentación de la información.
La información a que se refiere la presente Resolución debe ser

presentada en forma virtual utilizando los servicios informáticos
electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales,
haciendo uso de la firma digital, respaldada con certificado digital
emitido por la DIAN.

POTES
art. 631. Art. 19 Res. 7935/2009
Los obligados que deban entregar a la DIAN la información

relacionada exclusivamente con el formato 1002 versión 6
Retenciones en la Fuente Practicadas a que hace referencia el
artículo 5 de la presente Resolución, deben presentar la
información en forma virtual utilizando los servicios informáticos
electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales,
haciendo uso del mecanismo de firma digital respaldada con
certificado digital, siempre y cuando estén igualmente obligados a
declarar o cumplir algún otro deber legal ante la DIAN en forma
virtual, en caso contrario deben hacerlo de manera presencial en los
puntos habilitados por la DIAN, llevando la información en
unidades extraíbles USB.

POTES
art. 631. Art. 19 Res. 7935/2009
Para quienes deban realizar la presentación de la

información en forma presencial en los puntos
habilitados por la Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales, la presentación podrá hacerse
directamente por el obligado o por interpuesta
persona, caso en el cual, se requiere comunicación
suscrita por el Representante Legal o interesado,
donde se identifique al autorizado a entregar la
información. En estos casos, la DIAN entregará como
constancia el formato de presentación de información
por envío de archivos.

POTES
art. 631. Art. 20 Res. 7935/2009
P rocedimiento previo a la presentación de la

información a través de los servicios
informáticos electrónicos.
Los responsables de presentar la información en forma virtual

haciendo uso del mecanismo de firma digital, deberán cumplir
en forma previa el siguiente procedimiento:
a) Inscribir o actualizar, de ser necesario, el Registro Único
Tributario del informante incluyendo la responsabilidad
Informante de exógena, y su correo electrónico. Las personas
jurídicas o demás entidades deben actualizar el Registro Único
Tributario incluyendo al representante legal a quien se le
asignará el mecanismo de firma con certificado digital.

POTES
art. 631. Art. 20 Res. 7935/2009
El representante legal deberá inscribir o actualizar, de ser

necesario, su Registro Único Tributario personal, conforme al
artículo 2 de la Resolución 1767 de 2007 de la DIAN,
informando su correo electrónico e incluyendo la
responsabilidad 22, obligados a cumplir deberes formales a
nombre de terceros.
c) Adelantar, de ser necesario, el trámite de emisión y

activación del mecanismo de firma digital respaldado con
certificado digital de la DIAN, mínimo con tres días hábiles de
antelación al vencimiento del término para informar y siguiendo
el procedimiento señalado en la Resolución 12717 de 2005 de la
DIAN.

POTES
art. 631. Art. 20 Res. 7935/2009
ElLa DIAN emitirá el mecanismo de firma con certificado digital a la
persona natural que a nombre propio o en representación del
contribuyente, responsable, agente retenedor, o declarante, deba
cumplir con la obligación de presentar información de manera virtual.
Para tal efecto deberá darse cumplimiento al procedimiento señalado
en la Resolución 12717 de 2005.
El mecanismo de firma con certificado digital debe solicitarse

personalmente o a través de apoderado debidamente facultado o por
interpuesta persona con autorización autenticada, presentada ante las
respectivas Administraciones de la DIAN y/o en los lugares habilitados
para tal efecto. Para las personas jurídicas o las demás entidades debe
señalarse expresamente la persona a quien se le hará entrega del
mecanismo de firma digital.

POTES
art. 631. Art. 20 Res. 7935/2009
Los obligados, personas naturales y representantes legales de

las personas jurídicas y demás entidades a quienes a la fecha
de entrada en vigencia de la presente Resolución la DIAN, les
haya asignado previamente el mecanismo de firma con
certificado digital, no requieren la emisión de un nuevo
mecanismo.
Cuando la DIAN lo autorice, podrá utilizarse firma digital

respaldada con certificado digital emitido por entidades
externas.

POTES
art. 631. Art. 21 Res. 7935/2009
CONTINGENCIA
Cuando por inconvenientes técnicos no haya disponibilidad de los
servicios informáticos electrónicos y, en consecuencia, el obligado
no pueda cumplir con la presentación de la información a que se
refiere la presente Resolución en forma virtual, deberá acercarse a
la administración o puntos habilitados por la DIAN llevando la
información en unidades extraíbles USB y el archivo de firma
digital para su respectiva presentación. Si en todo caso no es
posible la presentación virtual por el obligado, se seguirá el
procedimiento establecido por la DIAN para la presentación
presencial.

POTES
art. 631. Art. 21 Res. 7935/2009
El obligado a informar deberá prever con suficiente

anticipación el adecuado funcionamiento de los medios
requeridos para asegurar el cumplimiento de sus
obligaciones. En ningún caso, los eventuales daños en su
sistema y/o equipos informáticos, falta de conexión, el no
agotar los procedimientos previos a la presentación de la
información, como el trámite de Inscripción o actualización
en el Registro Único Tributario y/o de la activación del
mecanismo de firma digital, la pérdida de la clave secreta
por quienes deben cumplir con la obligación de informar en
forma virtual o la solicitud de cambio o asignación con una
antelación no inferior a tres días hábiles al vencimiento,
constituirán causales de justificación de la extemporaneidad
en la presentación de la información.

POTES
SANCIONES.
art. 631. Art. 22 Res. 7935/2009
Cuando no se suministre la información dentro de los

plazos establecidos, cuando el contenido presente errores
de carácter técnico, o no corresponda a lo solicitado,
habrá lugar a la aplicación de las sanciones contempladas
en el artículo 651 del Estatuto Tributario.

POTES
FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.
art. 631. Art. 23 Res. 7935/2009
La información a que se refiere la presente Resolución, deberá enviarse teniendo en
cuenta las especificaciones técnicas contenidas en los formatos establecidos en los
anexos No. 01 al No.34 adjuntos, los cuales hacen parte integral de esta Resolución.
Para diligenciar la casilla de tipo de documento del tercero, se debe utilizar
la siguiente codificación:
11. Registro civil de nacimiento
12. Tarjeta de identidad
13. Cédula de ciudadanía
21. Tarjeta de extranjería
22. Cédula de extranjería
31. NIT
41. Pasaporte
42. Tipo de documento extranjero
43. Documento definido para información exógena

POTES
RESOLUCION 7936/2009
GRUPOS ECONOMICOS
GRUPOS ECONOMICOS
OBLIGADOS:
La Sociedad Controlante o matriz de

cada Grupo Económico inscrito en el
Registro Mercantil debe presentar la
información del Artículo 6311 del
E.T., a partir del año gravable 1.999.

POTES
GRUPOS ECONOMICOS
GRUPOS ECONOMICOS
Art. 260 Código de Comercio
Una sociedad será subordinada o controlada

cuando su poder de decisión se encuentre
sometido a la voluntad de otra u otras personas
que serán su matriz o controlante, bien sea
directamente, caso en el cual aquella se
denominará filial o con el concurso o por el
intermedio de las subordinadas de la matriz, en
cuyo caso se llamará subsidiaria.

POTES
GRUPOS ECONOMICOS
GRUPOS ECONOMICOS
Información a suministrar
La matriz o controlante deberá remitir en medios

magnéticos, los estados financieros consolidados
junto con sus respectivos anexos, en la forma
prevista en los artículos 26 a 44 de la ley 222/95.
Cuando la controlante o matriz de un grupo no se
encuentre domiciliada en el país, la información
debe ser suministrada por la sucursal o
subordinada que tenga el mayor patrimonio neto.

POTES
GRUPOS ECONOMICOS
GRUPOS ECONOMICOS
Información a suministrar
Cuando en un grupo económico o empresarial sea
carácter no societario, quien debe cumplir la
obligación será la sociedad que tenga el mayor
patrimonio neto.

POTES
GRUPOS ECONOMICOS
GRUPOS ECONOMICOS
Información de los estados financieros consolidados, la cual se debe presentar en el FORMATO 1034,
Versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución:
b) Activo corriente, en el concepto 1000.
c) Activo no corriente, en el concepto 1011.
d) Pasivo corriente, en el concepto 2000.
e) Pasivo no corriente, en el concepto 2001.
f) Interés minoritario de Balance, en el concepto 2002.
g) Patrimonio, en el concepto 3000.
h) Ingresos Operacionales, en el concepto 4100.
i) Costo de Ventas, en el concepto 6000.
j) Gastos operacionales de administración, en el concepto 5100.
k) Gastos operacionales de Ventas, en el concepto 5200.
l) Otros ingresos no operacionales, en el concepto 4200.
m) Otros egresos no operacionales, en el concepto 5300.
n) Utilidad antes de impuesto de renta, en el concepto 5301
o) Interés minoritario de resultados, en el concepto 5302.
p) Utilidad neta, en el concepto 5304
q) Impuesto de renta, en el concepto 5305
r) Pérdida neta, en el concepto 5306.

POTES
GRUPOS ECONOMICOS
GRUPOS ECONOMICOS
a) Información de las compañías subordinadas
nacionales, la cual se debe presentar en el FORMATO
1035 versión 06, el cual se adopta por medio de la
presente Resolución:
Identificación de la Subordinada
Dígito de Verificación
Nombre o razón social de la subordinada
Dirección
Código departamento
Código Municipio
Actividad económica

POTES
GRUPOS ECONOMICOS
GRUPOS ECONOMICOS
a) Información de las compañías subordinadas del exterior,
la cual se debe presentar en el FORMATO 1036, versión 7, el
cual se adopta por medio de la presente Resolución:
Identificación de la Subordinada
Nombre o razón social de la subordinada
Código de País
En el caso de las subordinadas del exterior la casilla
identificación se debe diligenciar con el número, código o
clave de identificación fiscal o tributaria que se utiliza, en su
país de residencia o domicilio, sin guiones, puntos o comas,
conforme a la codificación de países contenida en el RUT. En
el caso de que en ese país no se utilice dicho código o clave
fiscal, se debe identificar con el NIT 444444000.
POTES
GRUPOS ECONOMICOS
GRUPOS ECONOMICOS
PLAZO PARA PRESENTAR LA INFORMACION.
De acuerdo a lo establecido en el artículo 6311

del Estatuto Tributario, la información deberá ser
presentada a más tardar el 30 de junio del año
inmediatamente siguiente al año gravable que se
está informando.

POTES
GRUPOS ECONOMICOS
GRUPOS ECONOMICOS
Forma de presentación de la información.
La información a que se refiere la presente Resolución debe ser
presentada en forma virtual utilizando los servicios informáticos
electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales, haciendo uso de la firma digital respaldada con
certificado digital emitido por la DIAN.

POTES
INFORMACION FINANCIERA
INFORMACION FINANCIERA
QUIENES ESTAN OBLIGADOS.
Ø LOS BANCOS Y DEMAS ENTIDADES VIGILADAS POR LA
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA.
Ø COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
Ø ORGANISMOS COOPERATIVOS DE GRADO SUPERIOR
Ø INSTITUCIONES AUXILIARES DEL COOPERATIVISMO
Ø COOPERATIVAS MULTIACTIVAS E INTEGRALES
Ø FONDOS DE EMPLEADOS CON ACTIVIDADES FINANCIERAS
POTES
CUENTAS CORRIENTES Y/O AHORRO
ART. 623 Lit a Art.. 1. Resoluci
a Art.. 1. Resoluci ó
ó n 7929/2009
QUE DEBEN INFORMAR
• APELLIDOS Y NOMBRE O RAZON SOCIAL Y NIT DE LOS CUENTA

HABIENTES Y/O AHORRADORES.
• NUMERO CUENTA CORRIENTE Y/0 AHORRO
• VALOR ACUMULADO DE LOS MOVIMIENTOS DE NATURALEZA CREDITO
(CONSIGNACIONES).
• UBICACIÓN DE LA ENTIDAD A LA QUE PERTENECE LA CUENTA.
• NIT DE LOS TITULARES SECUNDARIOS Y/O FIRMAS AUTORIZADAS.
ARTICULO 623 Literal a) Movimiento crédito $25.000.000.

Saldo a 31122009 $ 5.000.000
POTES
Aunque al discriminar por cuenta, los DENOMINACION CASILLA

Tipo de Documento
valores a reportar sean menores; con Número de Identificación
indicación del valor del movimiento Digito de Verificación
Primer Apellido del titular
efectuado durante el año por cada Segundo Apellido del Titular
una de las cuentas. Adicionalmente, Primer Nombre del Titular
Otros Nombres del Titular
deberá informarse, el número de Razón Social Titular
titulares secundarios y/o firmas Dirección
autorizadas, independientemente que Código del Departamento
Código del Municipio
a 31 de diciembre, dichas cuentas se Total movimiento en cuentas
encuentren canceladas. Corrientes y/o Ahorro
Numero de Cuenta
Numero de titulares secundarios y/o
FORMATO 1019 ANEXO 35 firmas autorizadas
Tipo de cuenta

POTES
Del total de créditos efectuados en la(s) cuenta(s) de un titular, la

entidad obligada a enviar la información, deberá descontar el valor
correspondiente a las notas crédito por préstamos efectuados por la
respectiva entidad, el de cheques devueltos y el de los traslados o
transferencias entre cuentas de un mismo titular, en la misma entidad.
La información se debe consolidar separadamente por cada cuenta y

deberán informar la identificación de la totalidad de las personas o
entidades que figuren como titulares principales y secundarios de las
cuentas corrientes y/o de ahorro; como la de quienes sin tener tal
calidad, son autorizados para realizar operaciones en relación con la
respectiva cuenta.

POTES
CERTIICADOS A TERMINO,FIJO U OTROS DEP
CERTIICADOS A TERMINO,FIJO U OTROS DEP Ó
Ó SITOS
Cuando el valor acumulado sea superior a veinticinco

millones de pesos ($5.000.000), aunque al discriminar DE NOMI NA CI ON CA SI LLA
Tipo de Doc umento
por título los valores a reportar sean menores. Número de identificac ión
Digito de Verific ac ión
Primer Apellido del titular
Inidicando para cada título del saldo inicial, los Segundo Apellido del Titular
Primer Nombre del Titular
intereses causados, el movimiento de las inversiones Otros Nombres del Titular
Razón Soc ial Titular
efectuadas durante el año, el saldo a 31 de Diciembre Direc c ión
Código del Departamento
de 2009, el número del documento o certificado y el Código del Munic ipio
número de títulos secundarios, independientemente Saldo Inic ial
Inversiones efec tuadas durante
que a 31 de Diciembre dichos títulos se hubieren el año
Rendimientos Causados
cancelado. Saldo a 31 de Dic iembre
Numero de Titulo y/o Contrato
Numero de Titulares Sec undarios
FORMATO 1020, Versión 6 ANEXO 36
La información se debe consolidar separadamente por cada título y deberán informar la

identificación de la totalidad de las personas o entidades que figuren como titulares
secundarios de los certificados de depósito y/o cualquier otro(s) depósito(s).

POTES
INVERSIONES EN CARTERAS COLECTIVAS, FONDOS MUTUOS DE INVERSIÓ
INVERSIONES EN CARTERAS COLECTIVAS, FONDOS MUTUOS DE INVERSI ÓN
N
ART. 623 E.T. Art.. 2. Resolució
ART. 623 E.T. Art.. 2. Resoluci ón 12684/2007
n 12684/2007
Los administr adores de car ter as colectivas, fondos mutuos de inver sión y demás fondos
administr ados por sociedades vigiladas por la Super intendencia Financier a, deber án bajo su
pr opio NIT infor mar según lo dispuesto en el liter al a) del ar tículo 623 del Estatuto Tr ibutar io,
los siguientes datos de sus inver sionistas y/o par ticipes, relativos al año gravable 2009:
Apellidos y nombr es o razón social, identificación y dir ección de cada uno de los inver sionistas

y/o par tícipes y/o ahor rador es que durante el año, se les haya suscr ito a su favor uno o más
contratos y/o ahor ros, cuando el valor sea super ior a cinco millones de pesos ($5.000.000),
aunque al discr iminar por título los valores a repor tar sean menor es; con indicación, para cada
inver sionista y/o par tícipe y/o ahorr ador , del valor del saldo inicial, el valor de las inver siones
y/o ahor ros efectuados en el año, los r endimientos y/o utilidades causados, el saldo a 31 de
diciembr e de 2009, el númer o del título, documento o contrato, númer o de titular es
secundar ios, y el tipo de fondo, independientemente que a 31 de diciembr e dichos títulos y/o
contratos se hubier en cancelado.
FORMATO 1021 VERSIÓN 6
La infor mación se debe consolidar separadamente por cada título o contr ato y deber án infor mar la
identificación de la totalidad de las per sonas o entidades que figur en como titular es secundar ios de
los títulos o contr atos.
POTES
FONDOS DE PENSIONES, RESPECTO A AHORROS VOLUNTARIOS
ART. 623 E.T. Art.. 3. Resoluci
ART. 623 E.T. Art.. 3. Resoluci óó n 12684/2007
n 12684/2007
Los fondos de pensiones deberán informar, según lo dispuesto DENO MINAC IO N C ASILLA

Tipo de Documento
en el literal a) del artículo 623 del Estatuto Tributario, los
Número de Identificación
siguientes datos de las personas que efectuaron ahorros Digito de Verificación
voluntarios de pensiones, relativos al año gravable 2009: Primer Apellido del Ahorrador
Apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de Segundo Apellido del
Ahorrador
cada uno de los ahorradores, con indicación del valor del saldo Primer Nombre del Ahorrador
inicial, los ahorros efectuados en el año, el valor de los retiros Otros Nombres del Ahorrador
efectuados en el año, gravados y no gravados, los Razón Social Ahorrador
Dirección
rendimientos y/o utilidades causadas y el saldo a 31 de
C ódigo del Departamento
diciembre de 2009, independientemente que a 31 de diciembre C ódigo del Municipio
dichos ahorros se hubieren retirado totalmente. Saldo Inicial
Ahorro efectuado durante el
año
La información a que se refiere este artículo deberá ser Retiros efectuados durante el
Año
suministrada en el FORMATO 1022, Versión 7. Rendimientos C ausados
Saldo a 31 de Diciembre
En los casos en los cuales no se hubieren efectuado
retiros se debe diligenciar este valor con cero.
POTES
CONSUMOS CON TARJETAS CR
CONSUMOS CON TARJETAS CR É É DITO
n 12684/2007
DENO MINAC IO N C ASILLA

Consumos, avances o gastos con tarjetas crédito, C lase de Tarjeta
cuando el valor anual acumulado sea superior a Tipo de Documento
veinticinco millones de pesos ($ 20.000.000), aunque Número de identificación
Tarjetahabiente
al discriminar por tarjeta los valores a reportar sean Digito de Verificación
Primer Apellido del Tarjeta
menores, con indicación del valor total del Habiente
movimiento efectuado durante el año. Segundo Apellido del Tarjeta
Habiente
Primer Nombre del Tarjeta
Habiente
Segundo Nombre del Tarjeta
FORMATO 1023 ANEXO 39 Habiente
Razón Social Tarjeta Habiente
Dirección
Clase de tarjeta C ódigo del Municipio
Adquisiciones, consumos,
Tarjeta de crédito principal = 1 avances o gastos con tarjeta
de crédito
Tarjeta de crédito amparada = 2 Numero Tarjeta
Tarjeta de crédito empresarial = 3

POTES
VENTAS A TRAV
VENTAS A TRAV É
É S DEL SISTEMA DE TARJETAS CR
S DEL SISTEMA DE TARJETAS CR É É DITO
n 12684/2007

ventas o prestación de servicios y, en
Nit
general, hayan recibido ingresos a Digito de Verificación
través del sistema de tarjetas de Primer Apellido del Informado
crédito, cuando la cuantía sea Segundo Apellido del

superior a doce millones quinientos Informado
Primer Nombre del Informado
mil pesos ($10.000.000) con
Otros Nombres del Informado
indicación del valor total del
movimiento acumulado de las ventas Razón Social del Informado
Dirección
y/o prestación de servicios
efectuados durante el año y el valor C ódigo del Municipio
del Impuesto sobre las ventas. Valor movimiento
Total IVA facturado

POTES
PRESTAMOS OTORGADOS
n 12684/2007
Préstamos cuyo valor anual acumulado sea superior a cincuenta millones
de pesos ($20.000.000), con indicación de la clase de préstamo y del
monto acumulado por préstamo, no obstante al discriminar por préstamo,
los valores parciales a reportar sean menores.
Se debe utilizar la siguiente codificación:
1. Préstamos comerciales
2. Préstamos de consumo
3. Préstamos hipotecarios.
4. Otros préstamos.

POTES
INFORMACION A SUMINISTRAR POR DIFERENCIAS PRESENTADAS EN LOS
ESTADOS FINANCIEROS Y LA DECLARACION DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
n 12684/2007
Para informar las diferencias presentadas, se debe utilizar la Código
siguiente codificación, según el concepto a que corresponda: Nit
Digito de Verificación
Primer Apellido del
Informado
Utilidad antes de impuesto vs. renta liquida. 1001. Segundo Apellido del
Informado
Utilidad antes de impuesto vs. perdida liquida. 1002. Primer Nombre del
Informado
Perdida antes de impuesto vs. renta liquida. 1003. Otros Nombres del
Informado
Perdida antes de impuesto vs. perdida liquida. 1004. Razón Social del Informado
Valor Contable
Patrimonio contable vs. patrimonio liquido. 1005.
Valor Fiscal
Patrimonio contable negativo vs. patrimonio liquido. 1006.

POTES
CAMARAS DE COMERCIO
ARTICULO 624 E.T. RESOLUCION 7930/2009
QUE DEBEN INFORMAR
• LAS SOCIEDADES CREADAS:
N.I.T.
RAZÓN SOCIAL
DIRECCIÓN DEL DOMICILIO SOCIAL
CÓDIGO DEPTO MUNICIPIO
VALOR DEL CAPITAL SUSCRITO O SOCIAL
FECHA DE CREACIÓN
SOCIOS
POTES
CAMARAS DE COMERCIO
ARTICULO 624 E.T. RESOLUCION 7930/2009
QUE DEBEN INFORMAR
•LAS SOCIEDADES LIQUIDADAS
N.I.T.
RAZON SOCIAL
FECHA LIQUIDACIÓN

POTES
NOTARIOS
ARTICULO 629 E.T., RESOL.7933/2009
QUE DEBEN INFORMAR
LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE

EFECTUARON ENAJENACIONES DE BIENES O
DERECHOS, DE CUALQUIER CUANTÍA

POTES
BOLSAS DE VALORES
Las Bolsas de Valores deberán informar

por el año gravable 2.006, de cada uno de
los Comisionistas de Bolsa el valor
acumulado de las adquisiciones y
enajenaciones efectuadas durante el
respectivo año gravable.
FORMATO 1041, versión 6.

POTES
BOLSAS DE VALORES
QUE DEBEN INFOMAR
1. Nit del comisionista de bolsa.
2.. Dígito de verificación
3. Razón social
4.Dirección.
5. Código departamento.
6. Código municipio.
7. Valor anual acumulado de las adquisiciones.
8. Valor anual acumulado de las enajenaciones.
9. Valor de las comisiones pagadas a los comisionistas.
10.19/08/2010
Valor de la retención en la fuente practicada al comisionista.
POTES
INFORMACION DE LOS COMISIONISTAS
ART. 628 E.T. RESOLUCION 7931 de 2.009
QUE DEBEN INFORMAR:
LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE EFECTUARON
A TRAVES DE ELLOS, ENAJENACIONES O
ADQUISICIONES DE ACCIONES Y DEMAS
PAPELES TRANSADOS EN BOLSA SUPERIORES A
$10.000.000.

POTES
INFORMACION DE LOS COMISIONISTAS
QUE DEBEN INFORMAR:
1. Número Identificación del tercero a nombre de quien se efectuaron
las operaciones.
2. Dígito de verificación.
3. Apellidos y Nombre o razón social del tercero a nombre de quien se

efectuaron las operaciones.
4. Dirección
5. Código departamento.
6. Código municipio.
7. Valor de las adquisiciones
8. Valor de las enajenaciones.
Las transacciones realizadas

19/08/2010 con los bonos pensionales no deben reportarse.
POTES
INFORMACION DE TIPOGRAFOS Y LITOGRAFOS
ART. 6291 E.T. RESOLUCION 7934 de 2.009
LOS TIPOGRAFOS Y LITOGRAFOS QUE ELABOREN
FACTURAS DE VENTA DEBEN INFORMAR:
•APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL Y NIT DEL

CLIENTE
•EL PREFIJO DE LAS FACTURAS
•INTERVALO DE NUMERACION ELABORADA
•FECHA DE ELABORACION

POTES
RÉGIMEN SANCIONATORIO
MARCO LEGAL:
ARTICULO 651 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO.
RESOLUCION 11774/2.005

POTES
1. NO SUMINISTRAR INFORMACION.
2. NO SUMINISTRAR LA INFORMACION

DENTRO DEL PLAZO ESTABLECIDO.
3. INFORMACION CUYO CONTENIDO

PRESENTE ERRORES.
4. NO CORRESPONDA A LO SOLICITADO.
POTES
Art. 651 E.T.
Una multa de hasta 314.600.000 (año 2.007)
1. Hasta 5% del valor de las sumas respecto de las
cuales no se suministro la información exigida, se
suministró en forma errónea o se hizo en forma
extemporánea.
2. Cuando no sea posible establecer la base para

tasarla o la información no tuviere cuantía, hasta el
0.5% de los ingresos netos, si no existieren ingresos
hasta el 0.5% del patrimonio bruto del año
inmediatamente anterior.
POTES
RESOLUCIÓN 11774 DE 2.005
ARTICULO 1. Graduación de la sanción cuando existe base para imponerla.
.La sanción de que trata el inciso segundo del literal a) del artículo 651 del
Estatuto Tributario se aplicará en forma gradual de acuerdo con la conducta
en la cual incurrió el contribuyente o el obligado, según el caso, teniendo en
cuenta el tope máximo establecido en el citado literal y los criterios que a
continuación se enuncian:
a) Cuando se trate de la información exigida y no suministrada, se aplicará
el cinco por ciento (5%), del total de la sumatoria de la información no
suministrada.
b) Cuando se trate de la información suministrada en forma extemporánea,
se aplicará el cinco por ciento (5%), del total de la sumatoria de la
información suministrada en forma extemporánea.

POTES
c) Cuando se trate de la información suministrada por la
persona o entidad obligada, pero sin el cumplimiento de las
características técnicas exigidas en las resoluciones que para
tal efecto emite la DIAN, la sanción será del cuatro por ciento
(4%) del valor total suministrado en forma errónea.
d) Cuando se trate de la información reportada por las
personas o entidades obligadas a suministrarla, pero presente
errores de contenido se aplicará una sanción del tres por
ciento (3%) sobre el monto de los registros errados.

POTES
Articulo 2. Graduación de la sanción cuando no sea posible
establecer la base para imponerla o la información no tuviere
cuantía. La sanción de que trata el inciso segundo del literal a) del
artículo 651 del Estatuto Tributario, se aplicará en forma general
sobre el valor de los ingresos netos del periodo por el cual se
solicita la información, ; si no existieren ingresos sobre el
patrimonio bruto del contribuyente o declarante, correspondiente
al año inmediatamente anterior o al que figure en la última
declaración del impuesto sobre la renta o de ingresos y
patrimonio, teniendo en cuenta los siguientes criterios:
a) Si la información suministrada en forma extemporánea, se

aplicará el medio por ciento (0.5%) de los ingresos netos o del
patrimonio bruto.
POTES
b) Si la información exigida es suministrada por la persona o
entidad obligada, pero no cumple con las especificaciones técnicas
establecidas, la sanción es del cero punto cuatro por ciento (0.4%)
de los ingresos netos o del patrimonio bruto.
c) Si la información reportada por la persona o entidad obligada
presenta errores de contenido, la sanción es del cero punto tres por
ciento (0.3%) de los ingresos netos o del patrimonio bruto.

POTES
Articulo 3. Procedimiento sancionatorio. Cuando la

sanción por no informar se imponga mediante
resolución independiente, la administración deberá
enviar previamente, a la persona o entidad sancionada
el correspondiente pliego de cargos, indicándole los
motivos para aplicar la sanción, otorgándole el
término de (1) mes para responder

POTES
La sanción a que se refiere el literal a) del artículo 651 del
Estatuto Tributario, se reducirá al diez por ciento (10%) de la
suma determinada si la omisión es subsanada antes de que se
notifique la imposición de la sanción; o al veinte por ciento
(20%) de tal suma, si la omisión es subsanada dentro de los
dos (2) meses siguientes a la fecha en que se notifique la
resolución que impone la sanción. Para tal efecto, en uno y
otro caso, se deberá presentar ante la oficina que está
conociendo de la investigación, un memorial de aceptación de
la sanción reducida en el cual se acredite que la omisión fue
subsanada así como el pago o acuerdo de pago de la misma.

POTES
P arágrafo 1. Cuando la información presentada cumpla

las características técnicas, pero en la verificación
posterior se detecten errores de contenido tales como NIT
errados, valores que no correspondan a su realidad
económica, registros duplicados, cuando no informe un
tercero estando obligado, cuando informe terceros con los
cuales no realizó ninguna transacción, entre otros,
independientemente que la persona o entidad informante
presente corrección, se deberá proferir el respectivo pliego
de cargos por errores de contenido en la información y la
sanción se graduara conforme con el literal d) del artículo
1º. de la presente resolución.

POTES
P arágrafo 2. La información que no cumpla con las

características técnicas establecidas en la respectiva Resolución
que reglamenta la información a reportar, generará rechazo
caso en el cual se deberá proferir el respectivo pliego de
cargos.
P arágrafo 3. Cuando se profiera un pliego de cargos por no
enviar información y como respuesta al mismo se presente la
información con errores, este hecho constituirá una infracción
diferente a la inicialmente sancionada, debiendo proferirse un
nuevo pliego de cargos por parte de la Administración, sin que
ello conlleve al rechazo de la reducción de la sanción
inicialmente impuesta.
ARTI CULO 4. La presente resolución rige a partir de la fecha
de su publicación y deroga la Resolución No.2004 de 1997.

POTES
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
1. ¿Qué es un archivo XML?
Un archivo XML es un conjunto de registros magnéticos en un
estándar específico. Se basan en documentos de texto plano en
los que se utilizan etiquetas para delimitar los elementos de un
documento. XML define estas etiquetas en función del tipo de
datos que está describiendo y no de la apariencia final que
tendrán en pantalla o en la copia impresa, además de permitir
definir nuevas etiquetas y ampliar las existentes.
Estos archivos al estar en este estándar permiten fácil

intercambio entre los sistemas informáticos.

POTES
2. ¿Qué es un esquema XSD?
Un esquema XSD es la descripción de la

estructura de la información contenida en un
archivo XML y de sus reglas, por ej.
Longitud, tipo, obligatoriedad.
Se requiere para que los sistemas que

transmiten o reciben archivos XML puedan
validar la conformación de estos archivos.

POTES
3. ¿Qué especificaciones concretas de XML se deben
seguir y en dónde encontrarlas?
Se debe utilizar la especificación XML 1.0 Tercera edición,
la cual se puede encontrar en la dirección .
4. ¿Qué caracteres especiales pueden contener los

archivos XML?
Solamente se recibirán caracteres que formen parte del

conjunto de caracteres ISO88591, los caracteres que por
alguna razón no formen parte de este conjunto no deben
ser incluidos en los archivos.
POTES
5. ¿Cómo se identifica que un esquema
corresponde a una determinada versión y
tipo de archivo XML?
El nombre y el encabezado del archivo

contienen la versión y el tipo de archivo,
adicionalmente la solicitud de envío de archivos
también la incluye. El esquema por su parte
incorpora un elemento de documentación que
indica el formato que describe.

POTES
6. ¿Cómo se puede estar seguro que los archivos XML están
bien formados y son válidos antes de ser enviados a la
DIAN?
Al validarlos con el esquema XSD correspondiente se garantiza

que los archivos están bien formados, la validez del contenido
solamente se conocerá luego de ser procesados por la DIAN.
7. ¿Los esquemas de validación serán entregados a los

usuarios?
Los archivos esquema de cada uno de los formatos están
incluidos en las especificaciones técnicas y estarán publicados
para su descarga a través de Internet.

POTES
8. ¿Existe algún límite en el tamaño de los
archivos a transmitir?
Dado que cada archivo no puede contener más
de 5.000 registros, el tamaño del archivo no
debe ser superior a 5 MB (mega bytes), que
corresponde a los formatos más grandes.

POTES
9. ¿De qué manera la DIAN dará a conocer

modificaciones a las especificaciones
técnicas, como también a los esquemas de
validación?
Las modificaciones a las especificaciones

técnicas, que incluyen los formatos y sus
esquemas, deben publicarse mediante una
resolución.

POTES
10. ¿Qué tipo de apoyo o ayudas tendrá el usuario
final, para la generación de su información en los
formatos establecidos (información de software de
terceros, software DIAN, editores XML,
validadores/editores XSD, convertidores XML, etc.)?
La DIAN brindará una herramienta llamada “Prevalidador

de datos para presentación de información por envío de
archivos” la cual tiene por objeto facilitar el proceso de
generación de los archivos XML, adicionalmente podrá
utilizarla para validar archivos XML generados a través de
otras herramientas. Esta herramienta se dará a conocer en
versión de prueba próximamente.
POTES
11. Como los campos de nombres, apellidos y
razón social no son obligatorios, según las
especificaciones técnicas, ¿puede no informarlos?
Las especificaciones técnicas indican que no es

obligatorio cuando el informado es una persona
jurídica, ya que en este caso el campo a diligenciar es
razón social, pero si es una persona natural deberá
diligenciar apellidos y nombres. En todo caso las
resoluciones correspondientes indican la
obligatoriedad de informar los campos de acuerdo con
cada caso particular.

POTES
14. ¿En el artículo 5° de la Resolución 10147 de
2005, relativo a información de retenciones en la
fuente practicadas, aplica la cuantía mínima para
informar?
No aplica la cuantía mínima, se deben informar todos y
cada uno de los pagos sobre los cuales se practicó la
retención en la fuente, conforme con las
especificaciones técnicas indicadas en el anexo 03 que
es parte integral de la Resolución 10147/2005.

POTES
INFORMACION EXOGENA
EN MEDIOS MAGNETICOS AÑO
GRAVABLE 2007
CONFERENCISTA: JORGE HERNAN ZULUAGA POTES
cel 310 334 0297
POTES

Presentacion Exogena 2009

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INFORMACION EXOGENA

ARTICULO 1. SUJ ETOS OBLIGADOS A

a) Las personas naturales, personas jurídicas y demás

b) Las Personas Jurídicas calificadas como Grandes Contribuyentes, a

g) Las Sociedades Fiduciarias que durante el año 2009

i) Los Secretarios Generales de los órganos que financien

a) Las Personas Jurídicas y asimiladas, obligadas a

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 10

Las Personas Jurídicas con ánimo de lucro, y las cooperativas

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 11

b) Las Personas Jurídicas y asimiladas calificadas como

c) Las personas o entidades enunciadas en el literal c) del

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 12

e) En los contr atos de explor ación y explotación de hidrocarbur os gases y miner ales,

g) Las Sociedades Fiduciarias que durante el año 2009

i) Los Secretarios Generales de los órganos que financien

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 15

I nformación a reportar por la fracción del año

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 17

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 18

1. El documento XML debe cumplir con la

2.2. El conjunto de caracteres utilizado en el

3.3. El archivo debe contener un documento XML

44. El archivo debe contener un elemento único

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 22

A no A ño de en vío I nt 4 Formato A A A A

CodCpt Concep to I nt 2 1 = I ns erción

Formato Código d el I nt 5 I nform ación de

Ve rsión Ve rsión d el I nt 2 Ve rsión = 6

Se en viarán arch ivos con

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 23

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 24

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 26

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 29

Valor : acumulado de acciones o apor tes En

Ano Año de envío Int 4 Formato AAAA

CodCpt Concepto Int 2 1 = Inserción

Formato Código del Int 5 Información de

Versión Versión del Int 2 Versión = 6

NumEnvi Número de envío Int 8 Debe ser un número Consecutivo de envío

Se enviarán archivos con

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 31

tdoc Tipo de Documento int 2 De acuerdo a los definidos por resolución.

ART­ 4° INFORMACION Y CONCEPTOS A

BENEFICIARIOS DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA (Causación)

IGUALMENTE, DEBERÁN SUMINISTRARSE LOS PAGOS EN

EJEMPLO: A CAMILO JARAMILLO, le efectuaron los siguientes pagos:

EJ EMPLO: A ANDREA GOMEZ , le efectuar on los siguientes pagos:

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 36

EL I NFORM ANTE P ODRA REP ORTAR LOS P AGOS O ABONOS

Las entidades del régimen tributario especial, deberán

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 39

Las entidades públicas que celebren contratos de

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 40

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 42

Pagos coorespondientes al año gravable 2009 de Aportes parafiscales al SENA,

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 43

Donaciones en dinero efectuadas, a las entidades señaladas en

Donaciones en otros activos efectuadas, a las entidades

19/08/2010 JORGE HERNAN ZULUAGA 46

Ano Año de envío Int 4 Formato AAAA

CodCpt Concepto Int 2 1 = Inserción

Formato Código del Int 5 Pagos o abonos en

ART 4° INFORMACION Y CONCEPTOS A

n) Autoretenciones por ventas: 2314.

o) Autoretenciones por servicios: 2315.

p) Autoretenciones por rendimientos financieros: 2316.

q) Otras autoretenciones: 2317.