ON-053-Viveros

de árboles
frutales
orgánicos
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A
 Clientes
industriales
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 INVERSIONES INICIALES $ 1,032,857.60
INICIAL
Activos corrientes $ 101,132.80
Efectivo en caja y depósito en instituciones de crédito $ 50,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $ -
Inventarios $ 51,132.80
De materias primas $ 51,132.80
De mercancía para la venta $ -
Otros inventarios $ -
Otros activos circulantes $ -
Inversiones en acciones $ -
Activos no corrientes $ 931,724.80
Terrenos $ 450,000.00
Construcciones $ 282,576.00
Maquinaria Y equipo $ 69,971.20
Mobiliario y equipo de oficina $ 16,147.20
Computadoras y equipos de impresión $ 12,110.40
Equipo de transporte $ 100,920.00
Otros activos fijos $ -
Cargos y gastos diferidos $ -
Institución Bancaria Monto Tasa Año Destino
Capital de
BANREGIO hasta $125,000 39% 3 años trabajo y Activo
fijo

3 años para
Afirme Credito simple Capital de trabajo y Capital de
De $50,000 hasta $1,500,000 18%
Pyme 5 años para Activo trabajo
Fijo

SantandercCredito Capital de
Hasta $300,000 negocios nuevos Tasa fija 3 años
simple RIF trabajo
Capital de
Banco Azteca
Desde $12,000 hasta $500,000 3% mensual 13 a 100 semanas trabajo y Activo
(empresario Azteca)
fijo
Banamex Credito
Desde $75,000 hasta $4,500,000 Desde 11% 12 a 4 años Activo fijo
simple Pymes
Capital de
Mifel Desde $1,000,000 hasta 19 millones 16% Hasta 4 años trabajo y Activo
fijo
Capital de
Banorte Crediactivo Desde $100,000 hasta 20 millones 13% Hasta 10 años trabajo y Activo
fijo
Capital de
Multiva Desde $500,000 hasta 10 millones 12% Hasta 10 años trabajo y Activo
fijo
Capital de
Bancomer Desde $50,000 hasta 15 millones 16% hasta 5 años trabajo y Activo
fijo
Capital de
HSBC Crédito simple
Hasta $5,000,000 13% hasta 5 años trabajo y Activo
Negocios
fijo
Nuevos
CreditoJoven Desde $50,000 hasta $150,000 10% Hasta 4 años
proyectos
 FINANCIACIÓN
CONCEPTO INICIAL
Fondos propios (valoración de la aportación de los socios) $ 450,000.00
Total deudas L/P $ 485,000.00
Préstamos L/P $ 485,000.00
Plazo en años 8
Tipo de Interés 10%
Total deudas C/P $ 97,857.60
Préstamos C/P $ 88,497.60
Plazo en meses (máximo 18 meses) 12
Tipo de Interés 10%
Proveedores por compra de inventarios $ 9,360.00
Acreedores diversos $ -
ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO IMPORTE %
Consumo de inventarios $ 91,750.96 8%
Árbol de Mango $ 11,468.87 1%
Árbol de Aguacate $ 22,937.74 2%
Árbol de Gayaba $ 22,937.74 2%
Árbol de Naranja $ 22,937.74 2%
Árbol de Limón $ 11,468.87 1%
Otros gastos e insumos $ 45,875.48 4%
Gastos directos de producción $ - 0%
Gastos directos de comercialización (comisiones) $ - 0%
Gastos directos de distribución $ 22,937.74 2%
Mano de obra variable (importe total) $ - 0%
Otros gastos variables $ 22,937.74 2%
Costo de Ventas $ 137,626.43 12%

SALARIOS
AÑO 1
CATEGORÍA Nº de personas Sueldo Bruto
Administrador de Vivero 1 $ 156,000.00
Biólogo 1 $ 114,000.00
Supervisor de siembra 1 $ 108,000.00
Ayudante General 1 $ 45,600.00
ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO IMPORTE %
Consumo de inventarios $ 91,750.96 8%
Árbol de Mango $ 11,468.87 1%
Árbol de Aguacate $ 22,937.74 2%
Árbol de Gayaba $ 22,937.74 2%
Árbol de Naranja $ 22,937.74 2%
Árbol de Limón $ 11,468.87 1%
Otros gastos e insumos $ 45,875.48 4%
Gastos directos de producción $ - 0%
Gastos directos de comercialización (comisiones) $ - 0%
Gastos directos de distribución $ 22,937.74 2%
Mano de obra variable (importe total) $ - 0%
Otros gastos variables $ 22,937.74 2%
Costo de Ventas $ 137,626.43 12%
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 PREVISIÓN DE VENTAS POR AÑOS
Años
1 2 3 4
Total de ventas 1,146,887 1,318,920 1,516,758 1,744,272
Árbol y fruto de mango 193,620 222,663 256,062 294,471
Árbol y fruto de aguacate 344,448 396,115 455,532 523,862
Árbol y fruto de guayaba 212,650 244,547 281,230 323,414
Árbol y fruto de naranja 172,213 198,044 227,751 261,914
Árbol y fruto de limón 223,957 257,550 296,183 340,610
Ventas Totales 1,146,887 1,318,920 1,516,758 1,744,272
D vs AA 15% 15% 15%
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 BALANCES PREVISIONALES

AÑOS
ACTIVO INICIAL 1 2 3 4
Circulante
Efectivo y equivalentes 50,000 306,983 635,749 1,041,528 1,556,090
Cuentas y documentos por cobrar: 73,498 106,431 122,396 140,755 161,868
Clientes, neto 106,431 122,396 140,755 161,868
Impuestos por recuperar 73,498 - - - -
Inventarios 44,080 50,692 58,296 67,040 77,096
Otros activos circulantes - - - - -
Inversiones en acciones - - - - -
Total Circulante 167,578 464,106 816,441 1,249,324 1,795,055

Fijo
Terrenos 450,000 450,000 450,000 450,000 450,000
Construcciones 243,600 243,600 243,600 243,600 243,600
Maquinaria Y equipo 60,320 60,320 60,320 60,320 60,320
Mobiliario y equipo de oficina 13,920 13,920 13,920 13,920 13,920
Computadoras y equipos de impresión 10,440 10,440 10,440 10,440 10,440
Equipo de transporte 87,000 87,000 87,000 87,000 87,000
Otros activos fijos - - - - -
Depreciación acumulada - 56,666 - 113,332 - 169,998 - 211,526
Total Fijo 865,280 808,614 751,948 695,282 653,754

Diferido
Activo diferido - - - - -
Depreciación acumulada activo diferido - - - -
Total Diferido - - - - -

TOTAL ACTIVO 1,032,857.60 1,272,719.87 1,568,389.00 1,944,605.71 2,448,808.90

PASIVO INICIAL 1 2 3 4
Corto plazo
Préstamos c/p 88,498 - - - -
Proveedores 9,360 18,256 30,123 28,007 32,208
Acreedores diversos - 8,919 9,838 10,869 12,028
Anticipo de clientes
Impuestos por pagar 109,904 151,192 200,964 260,359
IMSS acreedor 8,015 8,415 8,836 9,278
INFONAVIT acreedor 3,345 3,512 3,688 3,872
SAT acreedor por ISR retenido a trabajadores 3,694 4,011 4,350 4,729
Participación de los trabajadores en las utilidades 32,571 45,705 60,517 79,344
Total Corto Plazo 97,858 184,704 252,796 317,230 401,817

Largo Plazo
Préstamos L/P 485,000 442,590 395,938 344,622 288,174
Total Largo Plazo 485,000 442,590 395,938 344,622 288,174

TOTAL PASIVO 582,858 627,294 648,734 661,852 689,991

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 450,000 450,000 450,000 450,000 450,000
Reserva legal 9,771 23,483 41,638
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 185,655 446,172 791,117
Utilidades del ejercicio 195,426 274,229 363,100 476,064
Total Capital Contable 450,000 645,426 919,655 1,282,755 1,758,818

TOTAL PASIVO + CAPITAL 1,032,857.60 1,272,719.87 1,568,389.00 1,944,605.71 2,448,808.90

 FONDO MANIOBRA AÑO INICIAL
PASIVO A CORTO
ACTIVO CORRIENTE, PLAZO, $97,857.60
FONDO DE
$167,577.60 MANIOBRA,
$69,720.00

PASIVO A LARGO
PLAZO, $485,000.00

ACTIVO NO
CORRIENTE,
$865,280.00

CAPITAL CONTABLE,
$450,000.00
 FONDO DE MANIOBRA AÑO 1

PASIVO CORTO PLAZO,

ACTIVO $184,704.24
CORRIENTE, FONDO DE
$464,105.87 MANIOBRA, PASIVO A LARGO
$279,401.64 PLAZO,
$442,589.65

ACTIVO NO
CORRIENTE, CAPITAL
$808,614.00 CONTABLE,
$645,425.99
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 ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1 2 3 4
Ventas
Ventas Netas 1,146,887 1,318,920 1,516,758 1,744,272
Ventas Netas 1,146,887 1,318,920 1,516,758 1,744,272
D vs AA 15% 15% 15%
Costo de ventas 137,626 158,270 182,011 209,313
Consumo de inventarios 91,751 105,514 121,341 139,542

Otros gastos e insumos 45,875 52,757 60,670 69,771

% vs Ingresos 12% 12% 12% 12%
Utilidad Bruta 1,009,261 1,160,650 1,334,747 1,534,959
% vs Ingresos 88% 88% 88% 88%

Gtos. de Operación:
Total Gastos Operación 573,518 602,676 633,321 665,529
Gastos de Operación 48,230 51,124 54,191 57,443
Sueldos y Salarios 525,288 551,552 579,130 608,087
D vs AA 5% 5% 5%
% vs Ingresos 50% 46% 42% 38%

Utilidad de Operación 435,743 557,973 701,426 869,430

% vs Ingresos 38% 42% 46% 50%

Depreciación y amortización
Total Gastos Depreciación y amortización 56,666 56,666 56,666 41,528
Gastos depreciación activo fijo 56,666 56,666 56,666 41,528
Gastos depreciación gastos diferidos - - - -
% vs Ingresos 5% 4% 4% 2%

Gastos y Productos Financieros

Total Gastos y Productos Financieros 53,367 44,259 39,594 34,462
Gtos. Financieros 53,367 44,259 39,594 34,462
% vs Ingresos 5% 3% 3% 2%

Otros Gastos - - - -
Otros Ingresos - - - -
Utilidad antes de impuestos 325,710 457,048 605,166 793,440
% vs Ingresos 28% 35% 40% 45%

ISR 97,713 137,115 181,550 238,032

PTU 32,571 45,705 60,517 79,344
% vs Ingresos 40% 40% 40% 40%
Utilidad Neta 195,426 274,229 363,100 476,064
% vs Ingresos 17% 21% 24% 27%

-
 FLUJOS DE EFECTIVO
Años
CONCEPTO 1 2 3 4

PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS 371,403 388,388 406,151 424,510
SALARIOS LÍQUIDO 371,403 388,388 406,151 424,510
ADMONS. PÚBLICAS 138,831 162,279 172,044 182,570
IMSS 88,161 100,583 105,613 110,893
INFONAVIT 10,035 13,882 14,576 15,305
RETENCIONES ISR 40,636 47,814 51,856 56,372
PAGO A PROVEEDORES 105,205 119,350 153,015 169,332
PAGO A ACREEDORES 100,243 119,583 132,209 146,409
PRÉSTAMOS 184,274 90,910 90,910 90,910
OTROS GASTOS - -
IMPUESTOS 67,019 304,705 380,972 473,948
IVA 67,019 174,421 198,153 231,881
PTU - 32,571 45,705 60,517
ISR - 97,713 137,115 181,550
EGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
PAGOS TOTALES 966,975 1,185,216 1,335,301 1,487,680

COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL - - - -
VENTAS 1,223,958 1,513,983 1,741,080 2,002,242
POR AYUDAS RECIBIDAS - - - -
INGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
COBROS TOTALES 1,223,958 1,513,983 1,741,080 2,002,242

TESORERÍA INICIAL 50,000.00 306,982.76 635,749.42 1,041,528.40

COBROS-PAGOS 256,982.76 328,766.66 405,778.97 514,561.89
VALOR NETO 306,982.76 635,749.42 1,041,528.40 1,556,090.29
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas Netas $ 1,146,886.95 $ 1,318,919.99 $ 1,516,757.99 $ 1,744,271.69
Costos Variables 12% 12% 12% 12%
Costos fijos $ 683,550.54 $ 703,601.17 $ 729,581.07 $ 741,519.40
Equilibrio en $ $ 776,761.98 $ 799,546.78 $ 829,069.40 $ 842,635.68
Equilibrio en % 68% 61% 55% 48%
Unidades P.E. 1,595 1,499 1,419 1,317

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

2500000

2000000

1500000

1000000

500000

-500000

-1000000

INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES UTILIDAD

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