OPERACION Nº 01

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RUC: 20345687932
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ENVASADORA DEL MAR S.A.C.
NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
FECHA DE MOVIMIENTO
CORRELA OPERACIÓN
LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
TIVO DEL
OPERACIÓ OPERACIÓN
ASIENTO O CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
N HABER
CÓDIGO
ÚNICO DE Por las ventas según Factura 1212 EMITIDAS EN CARTERA 8,000.00
LA N° 0001-7560
01
OPERACIÓ 3/1/2012 40111 IGV- CUENTA PROPIA 1,220.34
N 7011 MERCADERIAS MANUFACTURAS 6,779.66
101 CAJA 7,760.00
Por el cobro de la factura neto
02 3/15/2012 40114 IGV- REGIMEN DE RETENCIONES 240.00
de la retencion del 3%
1212 EMITIDAS EN CARTERA 8,000.00
Por la utilizacion de la retencion 40111 IGV- CUENTA PROPIA 240.00
02 4/18/2012 contra el pago de IGV 40114 IGV- REGIMEN DE RETENCIONES 240.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RUC: 20364559096
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CORPORACIÓN PESQUERA COISHCO S.A.
CORRELATI
VO DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA DE
ASIENTO O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
LA
CÓDIGO OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN
ÚNICO DE
LA
6011 MERCADERIAS MANUFACTURAS 6,779.66
Por las compra según Factura
40111 IGV- CUENTA PROPIA 1,220.34
N° 0001-7560
01 3/1/2012 4212 EMITIDAS 8,000.00
2011 MERCADERIAS MANUFACTURAS 6,779.66
Por el ingreso al almacen
6111 MERCADERIAS MANUFACTURAS 6,779.66
4212 EMITIDAS 8,000.00
Por el pago de la factura neto
02 3/15/2012 40114 IGV- REGIMEN DE RETENCIONES 240.00
de la retencion del 3%
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 7,760.00
Por el pago de la retencion a 40114 IGV- REGIMEN DE RETENCIONES 240.00
03 4/5/2012
SUNAT
 Por el pago de la retencion a
03 4/5/2012
SUNAT 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 240.00
OPERACION Nº 02

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RUC: 20345687932
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ENVASADORA DEL MAR S.A.C.
NÚMERO FECHA DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO
CORRELA LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
TIVO DEL OPERACIÓ OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
ASIENTO O N HABER
CÓDIGO Por las ventas según Factura 1212 EMITIDAS EN CARTERA 8,000.00
01 3/1/2012 N° 0001-7560 40111 IGV- CUENTA PROPIA 1,220.34
7011 MERCADERIAS MANUFACTURAS 6,779.66
101 CAJA 7,760.00
Por el cobro de la factura neto
02 3/15/2012 40114 IGV- REGIMEN DE RETENCIONES 240.00
de la retencion del 3%
1212 EMITIDAS EN CARTERA 8,000.00
Por la utilizacion de la retencion 40111 IGV- CUENTA PROPIA 240.00
02 4/18/2012 contra el pago de IGV 40114 IGV- REGIMEN DE RETENCIONES 240.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RUC: 20364559096
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CORPORACIÓN PESQUERA COISHCO S.A.
CORRELATI
VO DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA DE
ASIENTO O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
LA
CÓDIGO OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN
ÚNICO DE
LA
6011 MERCADERIAS MANUFACTURAS 6,779.66
Por las compra según Factura
40111 IGV- CUENTA PROPIA 1,220.34
N° 0001-7560
01 3/1/2012 4212 EMITIDAS 8,000.00
2011 MERCADERIAS MANUFACTURAS 6,779.66
Por el ingreso al almacen
6111 MERCADERIAS MANUFACTURAS 6,779.66
4212 EMITIDAS 8,000.00
Por el pago de la factura neto
02 3/15/2012 40114 IGV- REGIMEN DE RETENCIONES 240.00
de la retencion del 3%
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 7,760.00
 Por el pago de la retencion a 40114 IGV- REGIMEN DE RETENCIONES 240.00
03 4/5/2012
SUNAT 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 240.00
 OPERACION Nº1

FORMATO
NÚMER 5.1: "LIBRO DIARIO"
O
RUC: 20600530454
CORRE
DENOMINACIÓN
LATIVO O RAZÓN SOCIAL: CORPORACION FARMA PRIVAVERA S.R.L.
DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
ASIENT FECHA DE MOVIMIENTO
OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
OO LA
OPERACIÓN
CÓDIG OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
O HABER
ÚNICO Por la provisión del servicio 63 600.00
DE LA recibido del proveedor ABOGADOS 40111 IGV- CUENTA PROPIA
OPERA 108.00
DEL NORTE S.R.L.
CIÓN 10/5/2018 4212 EMITIDAS 708.00
Por el destino del servicio recibido 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 600.00
01 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE CO - 600.00
Por el pago del importe neto de la 4212 EMITIDAS 623.04
factura de servicio. 101 CAJA 623.04
10/5/2017
Por el deposito de la detraccion en 4212 EMITIDAS 84.96
la cuenta de ABOGADOS DEL 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 84.96
NORTE S.R.L.

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RUC: 20708332208
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ABOGADOS DEL NORTE S.R.L.
LATIVO
DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
ASIENT FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
OO OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CÓDIGO
ÚNICO
Por el registro de la operación de 1212 EMITIDAS EN CARTERA 708.00
10/5/2018 venta. 40111 IGV- CUENTA PROPIA 108.00
704 PRESTACION DE SERVICIOS 600.00
01 Por el ingreso del deposito en la 1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCION 84.96
10/5/2018 cuenta de detracciones. 1212 EMITIDAS EN CARTERA 437.00
Por el cobro del importe neto de la 101 CAJA 623.04
05/10/2018 factura. 1212 EMITIDAS EN CARTERA 623.04
PORCENTAJE DE DETRACCION ACTUAL 12%
OPERACION Nº2

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RUC: 20481002392
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TNT – CARGO EXPRESS PRIMAVERA S.R.L.
DEL
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO
ASIENT FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OO LA
OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
CÓDIG OPERACIÓN HABER
O
Por la provisión del servicio 63 750.00
recibido del proveedor TRANS. 40111 IGV- CUENTA PROPIA 135.00
CRUZ DEL SUR S.A.A.
10/10/2018 4212 EMITIDAS 885.00
Por el destino del servicio recibido 95 GASTOS DE VENTAS 750.00
01 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE CO - 750.00
Por el pago del importe neto de la 4212 EMITIDAS 849.60
factura de servicio. 101 CAJA 849.60
10/10/2017
Por el deposito de la detraccion en 4212 EMITIDAS 35.40
la cuenta de TRAN.CRUZ DEL SUR S.A.A. 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 35.40

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RUC: 20481923604
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.A.
LATIVO
DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
ASIENT FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
OO OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CÓDIGO
ÚNICO
Por el registro de la operación de 1212 EMITIDAS EN CARTERA 885.00
10/10/2018 venta a TNT – CARGO EXPRESS 40111 IGV- CUENTA PROPIA 135.00
PRIMAVERA S.R.L.
704 PRESTACION DE SERVICIOS 750.00
01 Por el ingreso del deposito en la 1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCION 35.40
10/10/2018 cuenta de detracciones. 1212 EMITIDAS EN CARTERA 35.40
Por el cobro del importe neto de la 101 CAJA 849.60
10/10/2018 factura.
 01

Por el cobro del importe neto de la

10/10/2018 factura. 1212 EMITIDAS EN CARTERA 849.60

PORCENTAJE DE DETRACCION 4%
OPERACION Nº3

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RUC: 20600530452
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JOYERÍA DIAMANTE S.R.L.
DEL
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO
ASIENT FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OO LA
OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
CÓDIG OPERACIÓN HABER
O
Por la provisión del servicio 63 254.24
recibido del proveedor GADGET 40111 IGV- CUENTA PROPIA 45.76
INSPECTOR S.A.A.
4212 EMITIDAS 300.00
10/10/2018
Por el destino del servicio recibido 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 127.12
01
95 GASTOS DE VENTAS 127.12
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE CO - 254.24
Por el pago del importe neto de la 4212 EMITIDAS 300.00
10/10/2017 factura de servicio. 101 CAJA 300.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RUC: 20100039207
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GADGET INSPECTOR S.A.A.
LATIVO
DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
ASIENT FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
OO OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CÓDIGO
ÚNICO
Por el registro de la operación de 1212 EMITIDAS EN CARTERA 300.00
10/20/2018 venta a JOYERÍA DIAMANTE 40111 IGV- CUENTA PROPIA 45.76
S.R.L.
01 704 PRESTACION DE SERVICIOS 254.24
Por el cobro del importe neto de la 101 CAJA 300.00
20/10/2018 factura. 1212 EMITIDAS EN CARTERA 300.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
RUC: 20708322208
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HUAMANCRUZ S.A.C
VO DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
ASIENTO O FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
CÓDIGO LA
OPERACIÓN CÓDIGO
ÚNICO DE OPERACIÓN
LA
Registro de la operación de 1212
01 8/15/2018 venta, mediante la factura 40111
001-1915.
7011
Por el cobro de la factura 1041
02 8/30/2018 mas la percepcion del 2% 40113
1212
Por el pago de la percepcion 40113
03 9/5/2018
a SUNAT 1041

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RUC: 20600530454
NÚMERO
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GRUPO PERUANO CORPORATIVO KONG E.I.R
CORRELATI
VO DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
ASIENTO O FECHA DE OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
CÓDIGO LA
OPERACIÓN
ÚNICO DE OPERACIÓN CÓDIGO
LA
OPERACIÓ
N Registro de la operación de 6011
compra, mediante la factura 40111
001-1915.
01 8/15/2018 4212
2011
Por el ingreso al almacen
6111
4212
Por el pago de la factura
02 8/30/2018 40113
mas la percepcion del 2%
1041
20708322208
HUAMANCRUZ S.A.C
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

EMITIDAS EN CARTERA 3,540.00

IGV- CUENTA PROPIA 540.00
MERCADERIAS MANUFACTURAS 3,000.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 3,610.80
IGV- REGIMEN DE PERCEPCIONES 70.80
EMITIDAS EN CARTERA 3,540.00
IGV- REGIMEN DE PERCEPCIONES 70.80
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 70.80

20600530454
GRUPO PERUANO CORPORATIVO KONG E.I.R.L
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

MERCADERIAS MANUFACTURAS 3,000.00

IGV- CUENTA PROPIA 540.00
EMITIDAS 3,540.00
MERCADERIAS MANUFACTURAS 3,000.00
MERCADERIAS MANUFACTURAS 3,000.00
EMITIDAS 3,540.00
IGV- REGIMEN DE PERCEPCIONES 70.80
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 3,610.80
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
RUC: 20600530454
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GRUPO PERUANO CORPORATIVO KONG E.
IVO DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
ASIENTO O
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
CÓDIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO
ÚNICO DE
LA
Registro el registro del sueldo al 6211
trabajador del mes de setiembre 6071
2018.
4031
4111
01 9/30/2018
95
Por el destino del gasto
79
por el pago al vendedor Espinoza 4111
Cárdenas Manuel Antonio 101

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RUC: 20600530454
DENOMINACIÓN
TIVO DEL O RAZÓN SOCIAL: GRUPO PERUANO CORPORATIVO KONG E.
ASIENTO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
FECHA DE
O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
LA
CÓDIGO OPERACIÓN CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO DE
LA Por la provisión del servicio 63
recibido del contador 424
Por el destino del servicio recibido 94
01 10/5/2018
79
por el pago al contador por los 4212
servicios prestados 101
20600530454
GRUPO PERUANO CORPORATIVO KONG E.I.R.L
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO
OPERACIÓN
DENOMINACIÓN DEBE HABER

SUELDOS Y SALARIOS 930.00

REGIMEN DE PRESTACIONES DE SAL 84.00
ESSALUD 84.00
SUELDOS Y SALARIOS 930.00
GASTOS DE VENTAS 930.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE - 930.00
SUELDOS Y SALARIOS 930.00
CAJA 930.00

20600530454
GRUPO PERUANO CORPORATIVO KONG E.I.R.L
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO
OPERACIÓN
DENOMINACIÓN DEBE
HABER
200.00
HONORARIOS POR PAGAR 200.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 200.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE - 200.00
HONORARIOS POR PAGAR 200.00
CAJA 200.00