3.

4 Actividades de transferencia del conocimiento

Taller: Estados financieros Esta evidencia pretende que usted aplique los conceptos aprendidos
desde una visión global de las finanzas y el análisis financiero. Usted debe realizar dos estados
financieros, aplicando los conocimientos adquiridos en los materiales de estudio disponibles.

A. Debe elaborar un balance general utilizando solo 18 cuentas en donde el valor total de
los activos sea de 145.000.000 ( recuerde utilizar la ecuación patrimonial )

EMPRESA LACTEOS
NIT.400.654.74
Balance General
21 de ABRIL de 2020

ACTIVOS

Caja $5.000.000
Bancos $20.000.000
Deudores $7.000.000
Cuentas a cobrar $2.500.000
Inventarios $3.500.000
Terrenos $40.000.000
Equipos de oficinas $14.000.000
Otros activos a largo plazo $25.000.000
Activos fijos financieros $15.000.000
Inversiones $8.000.000
Diferidos $5.000.000

TOTAL ACTIVOS $145.000.000

PASIVOS

Proveedores nacionales $30.000.000

Salarios por pagar $18.000.000
Obligaciones financieras $14.000.000
IVA por pagar $9.600.000

TOTAL PASIVOS $71.600.000

PATRIMONIO
Aportes sociales $45.000.000
Utilidad del ejercicio $16.400.000
Reserva legal $12.000.000

TOTAL PATRIMONIO $73.400.000

TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO $150.000.000
 B) Debe elaborar un estado de resultados utilizando 10 cuentas en donde el valor de las ventas
sea de 120.000.000

EMPRESA LACTEOS
NIT.400.654.74
Estado de resultados
21 de abril 2020

INGRESOS OPERACIONALES 120.000.000

Comercio al por mayor y menor (ventas) 123.000.000

(-) devoluciones en ventas - 3.000.000

( - ) COSTO DE VENTA -50.000.000

= UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 70.000.000

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 14.500.000

Gastos legales 7.000.000

Gastos diversos 2.500.000
Depreciaciones 5.000.000

= UTILIDAD OPERACIONAL 55.500.000

( + ) INGRESOS NO OPERACIONALES 2.000.000

Arrendamientos 2.000.000

( - ) GASTOS NO OPERACIONALES -1.500.000

Financieros 1.500.000

= UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 56.000.000

(-) impuesto de renta 19.040.000

= UTILIDAD DEL EJERCICIO 35.960.000