Está en la página 1de 25

EXAMEN FINAL ADMINISTRACION

PRESENTADO POR:

NORMA CALVO 685305


YURANNY FLOREZ 685200

PRESENTADO A:

JESSICA VILLADA

UNIMINUTO BOGOTA
BOGOTA ABRIL DE 2020
Cuenta
Total 11050501 CAJA MENOR OFICINA
Total 11100501 BANCO DAVIVIENDA CTA AHORROS 458100056803
Total 122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (C.D.T.)
Total 13050501 DEUDORES NACIONALES
Total 132505 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
Total 133005 A PROVEEDORES
Total 133010 A CONTRATISTAS
Total 133095 OTROS
Total 133595 OTROS
Total 13551501 RETENCION DEBITO POR VENTAS DE PRODUCTOS
Total 13551511 AUTORRETENCION DEL CREE
Total 13551801 RETENCION DE ICA POR VENTA DE PRODUCTOS
Total 135530 IMPUESTOS DESCONTABLES
Total 135595 OTROS
Total 136595 OTROS
Total 143501 REACTIVOS
Total 14350301 ELEMENTOS DE LABORATORIO Y PRODUCTOS QUIMICOS 0%
Total 151205 MAQUINARIA Y EQUIPO
Total 151210 EQUIPO DE OFICINA
Total 151215 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
Total 152005 MAQUINARIA Y EQUIPO
Total 152405 MUEBLES Y ENSERES
Total 152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
Total 170545 SUSCRIPCIONES
Total 171016 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)
Total 171040 LICENCIAS
Total 171095 OTROS
Total 220501 PROVEEDORES NACIONALES
Total 221001 PROVEEDORES EXTRANJEROS
Total 233515 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS
Total 233525 HONORARIOS
Total 233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO
Total 233540 ARRENDAMIENTOS
Total 233545 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS
Total 233550 SERVICIOS PUBLICOS
Total 233595 OTROS
Total 235510 SOCIOS
Total 23651501 HONORARIOS NO DECLARANTES 10%
Total 23651502 HONORARIOS DECLARANTES 11%
Total 23652502 SERVICIOS GENERALES DECLARANTES 4%
Total 23652503 SERVICIOS TRANSPORTE DE CARGA 1%
Total 23653001 ARRENDAMIENTO BIENES MUEBLES 4%
Total 23653002 ARRENDAMIENTO BIENES INMUEBLES 3,5%
Total 23654001 RETENCION POR COMPRAS (DECLARANTES) 2.5%
Total 236570 OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO
Total 23657501 AUTORRETENCION DEL CREE
Total 23680101 RETENCION DE ICA COMPRAS
Total 23680102 RETENCION DE ICA SERVICIOS
Total 23680103 RETENCION DE ICA HONORARIOS
Total 23680105 RETENCION DE ICA 4,14
Total 23700501 CAFESALUD EPS
Total 237006 APORTES A.R.P.
Total 237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION
Total 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
Total 24080101 IVA GENERADO VENTAS 19%
Total 24080201 IVA POR COMPRAS 19%
Total 24080203 IVA POR SERVICIOS 19%
Total 241205 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
Total 249501 OTROS
Total 250501 SUELDOS
Total 261005 CESANTIAS
Total 261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS
Total 261015 VACACIONES
Total 261020 PRIMA DE SERVICIOS
Total 280505 DE CLIENTES
Total 280595 OTROS
Total 281010 PARA FUTURO PAGO DE CUOTAS O DERECHOS SOCIALES
Total 311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
Total 360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
Total 370505 UTILIDADES ACUMULADAS
Total 413538 VENTA DE REACTIVOS, FARMACEUTICOS, MEDICINALES, Y ARTICULOS DE TOCADOR
Total 41355001 ELEMENTOS DE LABORATORIO Y PRODUCTOS QUIMICOS 0%
Total 41355002 ELEMENTOS DE LABORATORIO Y PRODUCTOS QUIMICOS 19%
Total 417501 DEVOLUCIONES REACTIVOS
Total 421005 INTERESES
Total 423595 OTROS
Total 425050 REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS
Total 510506 SUELDOS
Total 510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
Total 510521 VIATICOS
Total 510530 CESANTIAS
Total 510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
Total 510536 PRIMA DE SERVICIOS
Total 510539 VACACIONES
Total 510554 SEGUROS
Total 510563 CAPACITACION AL PERSONAL
Total 510566 GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION
Total 510568 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES A.R.P.
Total 510570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/0 CESANTIAS
Total 510572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
Total 510584 GASTOS MEDICOS Y DROGAS
Total 510595 OTROS
Total 51059901 Iva Mayor Valor del Gasto
Total 511025 ASESORIA JURIDICA
Total 511030 ASESORIA FINANCIERA
Total 511035 ASESORIA TECNICA
Total 511095 OTROS
Total 51109901 Iva Mayor Valor del Gasto
Total 511595 OTROS
Total 512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
Total 51209901 Iva Mayor Valor del Gasto
Total 512510 AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO
Total 513010 CUMPLIMIENTO
Total 513505 ASEO Y VIGILANCIA
Total 513510 TEMPORALES
Total 513515 ASISTENCIA TECNICA
Total 513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
Total 513530 ENERGIA ELECTRICA
Total 513535 TELEFONO
Total 51353501 TELEFONO GRAVADO
Total 513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
Total 513545 FAX Y TELEX
Total 513550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
Total 513595 OTROS
Total 51359901 IVA Mayor Valor del Gasto
Total 514005 NOTARIALES
Total 514010 REGISTRO MERCANTIL
Total 514015 TRAMITES Y LICENCIAS
Total 514025 CONSULARES
Total 514095 OTROS
Total 514510 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
Total 514515 MAQUINARIA Y EQUIPO
Total 514520 EQUIPO DE OFICINA
Total 514525 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
Total 514530 EQUIPO MEDICO-CIENTIFICO
Total 51459901 Iva Mayor Valor del Gasto
Total 515015 REPARACIONES LOCATIVAS
Total 515095 OTROS
Total 515505 ALOJAMIENTO Y MANUTENCION
Total 515515 PASAJES AEREOS
Total 515595 OTROS
Total 51559901 Iva Mayor Valor del Gasto
Total 519520 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
Total 519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
Total 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
Total 519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
Total 519545 TAXIS Y BUSES
Total 519560 CASINO Y RESTAURANTE
Total 519565 PARQUEADEROS
Total 519595 OTROS
Total 51959901 IVA MAYOR VALOR DEL GASTO
Total 520506 SUELDOS
Total 520530 CESANTIAS
Total 520533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
Total 520536 PRIMA DE SERVICIOS
Total 520539 VACACIONES
Total 520545 AUXILIOS
Total 520551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
Total 520554 SEGUROS
Total 520563 CAPACITACION AL PERSONAL
Total 520568 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES A.R.P.
Total 520570 PENSIONES
Total 520572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
Total 523510 TEMPORALES
Total 523535 TELEFONO
Total 523540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
Total 523550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
Total 523560 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
Total 523595 OTROS
Total 52359901 IVA MAYOR VALOR DEL GASTO
Total 525505 ALOJAMIENTO Y MANUTENCION
Total 525515 PASAJES AEREOS
Total 529520 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
Total 529525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
Total 529530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
Total 529535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
Total 529545 TAXIS Y BUSES
Total 529560 CASINO Y RESTAURANTE
Total 529565 PARQUEADEROS
Total 529595 OTROS
Total 52959901 IVA MAYOR VALOR DEL GASTO
Total 530505 GASTOS BANCARIOS
Total 530506 Gravamen Movimiento Financiero
Total 530520 INTERESES
Total 530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
Total 530595 OTROS
Total 53059901 Iva Mayor Valor Gasto
Total 539540 GASTOS NO DEDUCIBLES
Total 539595 OTROS
Total 613538 VENTA DE PRODUCTOS DE ASEO, FARMACEUTICOS, MEDICINALES, Y ARTICULOS DE TOCADOR
Total 613538001 PRODUCTOS
Total 61353801 PRODUCTOS
Total 61353802 COSTOS NACIONALIZACION E IMPORTACION
Total 61353803 TRANSPORTES
Total general
Total Movimientos Débito y Crédito
Nota Doc Num Debitos Creditos
3,514,383.00 0.00
562,215,993.00 0.00
18,000,000.00 0.00
430,709,453.00 0.00
83,841,054.00 0.00
156,583,817.00 0.00
11,748,187.00 0.00
1,200,000.00 0.00
3,863,280.00 0.00
7,393,772.00 0.00
1,721,000.00 0.00
3,536,036.00 0.00
4,107,360.00 0.00
524,000.00 0.00
432,000.00 0.00
411,793,896.00 0.00
5,130,000.00 0.00
1,251,066.00 0.00
7,298,034.00 0.00
8,751,500.00 0.00
132,367,803.00 0.00
21,913,255.00 0.00
3,186,499.00 0.00
15,972,000.00 0.00
3,379,600.00 0.00
41,028,184.00 0.00
136,653,000.00 0.00
0.00 12,181,912.00
0.00 62,881,022.00
0.00 1.00
0.00 29,362,496.00
0.00 2,181,561.00
0.00 34,692,015.00
0.00 4,754,837.00
0.00 254,930.00
0.00 184,432,741.00
0.00 5,766,000.00
0.00 4,099,368.00
0.00 1,679,929.00
0.00 4,156,363.00
0.00 53,544.00
0.00 1,442,045.00
0.00 664,287.00
0.00 639,488.00
0.00 1,203,000.00
0.00 1,658,000.00
0.00 602,032.00
0.00 1,645,030.00
0.00 233,457.00
0.00 22,166.00
0.00 2,941,200.00
0.00 384,402.00
0.00 2,941,200.00
0.00 11,764,800.00
0.00 2,031,179.00
0.00 440,000.00
0.00 115,824.00
0.00 541,000.00
0.00 0.00
0.00 50,183,600.00
0.00 6,341,629.00
0.00 261,330.00
0.00 3,165,864.00
0.00 5,142,109.00
0.00 88,723,973.00
0.00 88,000.00
0.00 282,629,543.00
0.00 483,764,553.00
0.00 743,899,014.00
0.00 $ 38,149,728.00
0.00 1,410,282,581.00
0.00 14,057,040.00
0.00 6,752,000.00
337,500.00 0.00
0.00 2,863.00
0.00 70,000.00
0.00 0.00
23,920,000.00 0.00
210,000.00 0.00
926,049.00 0.00
2,243,269.00 0.00
154,375.00 0.00
2,243,269.00 0.00
1,114,224.00 0.00
41,895.00 0.00
3,000,000.00 0.00
348,319.00 0.00
139,962.00 0.00
3,207,600.00 0.00
1,069,200.00 0.00
21,000.00 0.00
15,421.00 0.00
1,093.00 0.00
24,309,000.00 0.00
18,552,000.00 0.00
16,926,472.00 0.00
4,017,455.00 0.00
3,722,458.00 0.00
620,840.00 0.00
65,322,610.00 0.00
2,753,065.00 0.00
1.00 0.00
55,930.00 0.00
366,841.00 0.00
7,128,102.00 0.00
347,777.00 0.00
125,150.00 0.00
104,700.00 0.00
2,032,477.00 0.00
280,061.00 0.00
865,300.00 0.00
1.00 0.00
2,422,063.00 0.00
127,852,284.00 0.00
7,488,906.00 0.00
9,496.00 0.00
8,547,240.00 0.00
24,960,722.00 0.00
171,080.00 0.00
1,443,000.00 0.00
615,500.00 0.00
2,152,373.00 0.00
1,317,941.00 0.00
768,238.00 0.00
1,950,000.00 0.00
882,406.00 0.00
112,000.00 0.00
1.00 0.00
6,124,807.00 0.00
10,668,126.00 0.00
3,600,000.00 0.00
37,288.00 0.00
4,220,998.00 0.00
1,360,425.00 0.00
4,712,689.00 0.00
920,055.00 0.00
5,182,612.00 0.00
6,708,425.00 0.00
502,566.00 0.00
3,092,642.00 0.00
1,290,268.00 0.00
44,600,000.00 0.00
3,498,600.00 0.00
34,985.00 0.00
3,498,600.00 0.00
1,751,400.00 0.00
816,000.00 0.00
337,615.00 0.00
794,799.00 0.00
5,000,000.00 0.00
219,240.00 0.00
5,040,000.00 0.00
1,680,000.00 0.00
3,400,000.00 0.00
229,132.00 0.00
175,950.00 0.00
6,012,956.00 0.00
145,017.00 0.00
3,568,362.00 0.00
587,929.00 0.00
954,364.00 0.00
2,873,922.00 0.00
7,001,108.00 0.00
33,261.00 0.00
575,890.00 0.00
202,079.00 0.00
978,752.00 0.00
408,061.00 0.00
135,621.00 0.00
2,147,677.00 0.00
1,097,971.00 0.00
2,572,537.00 0.00
1,256,579.00 0.00
32,300.00 0.00
3,159,656.00 0.00
9,077.00 0.00
67,994.00 0.00
103,779.00 0.00
31,521.00 0.00
22,919,033.00 0.00
17,766,409.00 0.00
89,651,925.00 0.00
16,181,641.00 0.00
20,076,161.00 0.00
2,765,380,642.00 2,765,380,642.00
2,765,380,642.00 2,765,380,642.00
ESTADO DE RESULTADO
Libro Auxiliar entre el 01/01/2019 y el 31/12/2019

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $ 3,514,383
BANCOS $ 562,215,993
INVERSIONES $ 18,000,000
CUENTAS POR COBRAR $ 705,659,959
INVENTARIO $ 416,923,896
DIFERIDOS $ 197,032,784
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 1,903,347,015

ACTIVO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 174,768,157
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 174,768,157

TOTAL ACTIVO $ 2,078,115,172

PASIVO
PROVEEDORES NACIONALES $ 12,181,912
PROVEEDORES DEL EXTERIOR $ 62,881,022
OBLIGACIONES LABORALES $ 65,094,532
IMPUESTOS POR PAGAR $ 541,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 232,082,085
HONORARIOS $ 29,362,496
IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMRCIO RETENIDO $ 2,587,003
RETENCIONES Y APORTE DE NOMINA $ 36,130,311
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 440,860,361

OTROS PASIVOS $ 88,811,973


PROVISIONES DE NOMINA $ -
DEUDAS CON ACCIONISTAS $ 282,629,543
TOTAL PASIVO NO CTE $ 371,441,516

TOTAL PASIVOS $ 812,301,877

PATRIMONIO
APORTES $ 483,764,553
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 743,899,014
UTILIDADES ACUMULADAS $ 38,149,728
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO $ 1,265,813,295

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 2,078,115,172


31/12/2019

analisis vertical

0.17%
27.05%
0.87%
33.96%
20.06%
9.48%

8.41%

100.00%

1.50%
7.74%
8.01%
0.07%
28.57%
3.61%
0.32%
4.45%
54.27%

10.93%
0.00%
34.79%

100.00%

38.22%
58.77%
3.01%
100.00%
ESTADO DE RESULTADO
Libro Auxiliar entre el 01/01/2019 y el 31/12/2019

INGRESOS $ 1,431,091,621
DEVOLUCIONES $ 337,500
INGRESO OPERACIONAL $ 1,430,754,121
COSTO DE VENTA $ 166,595,169
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL $ 1,264,158,952

GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS PERSONAL $ 38,655,676
HONORARIOS $ 67,527,385
ARRIENDOS $ 68,075,675
AFILIACIONES $ 1
IMPUESTOS $ 620,840
SEGUROS $ 55,930
SERVICIOS $ 149,013,662
GASTOS LEGALES $ 35,131,538
MATENIMIENTO Y REPARACION $ 7,686,458
ADECUACION E INSTALACION $ 112,001
GASTO DE VIAJE $ 20,430,221
DIVERSOS $ 27,990,680
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION $ 415,300,067

GASTOS DE VENTAS
GASTO DE PERSONAL $ 67,271,239
SERVICIOS $ 14,119,346
GASTOS DE VIAJE $ 3,828,286
DIVERSOS $ 12,580,420
TOTAL GASTOS DE VENTA $ 97,799,291

TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 513,099,358


UTILIADAD OPERACIONAL $ 751,059,594

INGRESOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS 2,863.00
SERVICIO $ 70,000
RECUPERACIONES $ -
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 72,863
GASTOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS 7,098,143.00
DIVERSOS 135,300.00
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 7,233,443
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS $ 743,899,014
realizar los indicadores financieros

INDICES DE LIQUIDEZ

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

1,903,347,015 - 440,860,361

ACTIVOS CORRIENTES
= INDICE CORRIENTE
PASIVOS CORRIENTES

1,903,347,015
= 4.32
440,860,361

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS


- INVENTARIO
PASIVO CORRIENTE

1,903,347,015.00
- 416,923,896
440,860,361.00

INDICES DE ACTIVIDAD O ROTACION


CUENTAS POR COBRAR
VENTAS NETAS

CTAS POR COBRAR

1,431,091,621.00
705,659,959.00
DIAS DE ROTACION
360
= 177.5
2.03

INVENTARIOS
COSTO DE VENTAS
= ROTACION DE INVENTARIO
INVENTARIO

166,595,169.00
= 0.40
416,923,896.00
DIAS DE ROTACION
360
= 900
0.40
VENTAS NETAS
= ROTACION DE ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS

1,431,091,621
= 0.69
2,078,115,172

INDICE DE ACTIVOS TOTALES

VENTAS
= ROTACION DE ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS FIJOS

1,431,091,621.00
0.69
2,078,115,172.00

INDICE DE SOLVENCIA Y ENDEUDAMIENTO

PASIVO TOTAL
= INDICE DE DEUDA
ACTIVO TOTAL

812,301,877
= 39%
2,078,115,172

PASIVO TOTAL
= INDICE DE DEUDA / PATRIMONIO
PATRIMONIO

812,301,877
= 64%
1,265,813,295

UTILIDAD ANTES DE IMP


= COBERTURA DE INTERESES
GASTOS FINANCIEROS

743,899,014
= 104.80
7,098,143

INDICES DE RENTABILIDAD

UTILIDAD BRUTA
= MARGEN DE UTILIDAD
VENTAS NETAS
1,264,158,952.00
= 88%
1,431,091,621.00

UTILIDAD NETA
= UTILIDAD SOBRE ACTIVO TOTAL
TOTAL ACTIVOS

743,899,014
= 35.8%
2,078,115,172

INDICE DUPONT

UTILIDAD NETA VENTAS NETAS


X
VENTAS NETAS ACTIVOS TOTALES

743,899,014.00 1,431,091,621.00
X
1,431,091,621.00 2,078,115,172.00

UTILIDAD NETA
= RENTABILIDAD SOBRE PATRIMONIO
PATRIMONIO

743,899,014.00
= 58.77%
1,265,813,295.00

EBITDA
INGRESOS 1431091621
- COSTOS DE VENTAS 166595169
- GASTOS ADMON Y DE VENTAS $ 513,099,358
+ DEPRECIACION 0
+ AMORTIZACION 0
= EBIDTA $ 751,397,094

MARGEN DE EBITDA

EBITDA
* 100
VENTAS

751,397,094.00
* 100
1,431,091,621.00
= CAPITAL DE TRABAJO

= 1,462,486,654

=
PRUEBA ACIDA

= 3.37

ACION

= NÚMERO DE VECES DE ROTACIÓN

= 2.03
ES

AMIENTO

D
= INDICE SUPONT

= 35.80%

=
MARGEN DE EBTDA

52.51