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Fabrica de Hielos

I. FORMULACION DE LA MISION

1.1 ELEMENTOS DE LA MISION

¿Qué?

Producir y comercializar distintas formas y variedades de hielo.

¿Para quién?

Para plantas faenadoras de aves, supermercados, comercializadores de


pescado, eventos sociales de la ciudad de Cochabamba.

¿Cómo?

 Con maquinaria de ultima tecnología (bajo nivel de corrosión).


 Variedad de productos.

 Higiene.

¿Por qué?

Socios:

 Sostenibilidad económica

Empleado:

 Participación
 Posibilidades de superación

Clientes:

 Producto de acuerdo a las normas de salubridad.


 Variedad de productos

Sociedad:

 Cuidado del medio ambiente


 Manejo de ruido mediante cuartos insonoros.

pá g. 1
Fabrica de Hielos

1.2 MISION

“Producir y comercializar hielos en distintas formas y variedades en la


ciudad de Cochabamba, utilizando maquinaria adecuada en los procesos que
garanticen la calidad de nuestros productos para plantas faenadoras de aves,
supermercados, comercializadores de pescado, eventos sociales. Otorgando
un ambiente de participación, y sostenibilidad económica con nuestros
empleados y socios, con responsabilidad hacia el cliente y a la sociedad “

II. FORMULACION DE LA VISION

2.1 ELEMENTOS DE LA VISION

¿Qué?

Producir y comercializar hielo

¿Para quién?

Para las regiones calidas de Bolivia (trópico, Villamontes, Santa Cruz, etc.,)

¿Cómo?

Implementando fábricas de hielo

¿Por qué?

Socios:

 Crecimiento empresarial

Empleado:

 Capacitación continúa
 Comodidad (salas de esparcimiento, transporte vehicular)

pá g. 2
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Clientes:

 Productos certificados con normas nacionales e internacionales.

Sociedad:

 Preservación del medio ambiente


 Desarrollo de la región

2.2 VISION

“Ser la empresa productora y comercializadora de hielo mas importante


en las regiones calidas de Bolivia con una amplia gama de productos de gran
calidad e higiene”

III. CULTURA ORGANIZACIONAL

3.1 VALORES

Responsabilidad:

 Cumplimiento de nuestras obligaciones para nuestra empresa con puntualidad


y respeto, actuando con honradez y rectitud en cada uno de los sectores de la
empresa.

Trabajo en equipo

 Fomentar la unidad, el compañerismo, la sociabilidad y coordinación en todas


las actividades de la empresa.
 Con participación, respeto y creatividad con el compromiso personal para
lograra el máximo esfuerzo.

Honestidad

 Ser sinceros con nosotros mismos y con los demás.


 Actuar con transparencia, confianza e igualdad.

pá g. 3
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IV. IDELOLOGIA CENTRAL

4.1 Propósito central

Ser una empresa dedicada a la producción de hielo en las diferentes variedades y


formas, cubriendo todas las necesidades expectativas de nuestros clientes y
contribuyendo a la mejora continua de nuestro país.

4.2 Valores Centrales

Responsabilidad y Compromiso

 Cumplir nuestras obligaciones.


 Asumir las consecuencias de nuestras acciones.

 Lo que decimos, lo hacemos.

Trabajo en equipo

 Valorar y fomentar el aporte de nuestros empleados para el logro de nuestros


objetivos comunes.

4.3 Meta Gigante y Audaz

“Convertirse en la empresa pionera de Bolivia, congelando las diferentes


necesidades y expectativas de nuestros clientes.”

4.4 Descripción Vívida

Produciremos hielo en una gran variedad, para satisfacer necesidades y hasta los
placeres más exigentes de nuestros clientes. Tendremos éxito en la incursión de los
mercados cálidos de Bolivia. De aquí a futuro seremos la empresa elite en este
rubro. El cliente confiara 100% en nosotros, confiara en nuestro producto, un
producto 100% “hecho en Bolivia”.

pá g. 4
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V. MAPA DE PROCESOS

PROCESOS ESTRATEGICOS

DIRECCION
PROVEEDORES

CLIENTES
PROCESOS CLAVES

PRODUCCION COMERCIALIZACIÓN

PROCESOS DE APOYO

RECURSOS HUMANOS FINANZAS

VI. IDENTIFICACION DE LOS PROCESOS

PROCESO IDENTIFICACION
Dirección 1
Producción 2
Comercialización 3
Finanzas 4
Recursos Humanos 5

VII. NIVEL DE ACEPTABILIDAD DE LA PRODUCTIVIDAD EN LOS PROCESOS

ACEPTABLE: P ≥ 60%
LIMITADO: 55% ≤ P < 60%
NO ACEPTABLE: P < 55%

pá g. 5
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VII. PROCESO DE DIRECCION

7.1 MISIÓN DEL PROCESO DE DIRECCION

“Estableceremos planes, objetivos y políticas de la empresa mediante una gran


fluidez de la información, gracias a la integración de los responsables de las distintas
áreas de la empresa, para garantizar la rentabilidad de la empresa, así buscando la
permanencia y crecimiento de la misma”

7.2 OBJETIVOS DEL PROCESO DE DIRECCION

 Organizar y planificar cada proceso de la empresa


 Realizar el seguimiento respectivo a cada proceso de la empresa.
 Elaborar los planes estratégicos y operativos necesarios para el crecimiento
de la empresa.
 Analizar la información de la empresa para la toma correcta de decisiones.

7.3 FACTORES CRÍTICOS DE EXITO

FACTOR CRITICO INDICADOR MEDICION TIPO


Eficacia de planes eficacia Duro
Controlar la eficacia de los Control del
planes estratégicos desempeño de
cada proceso eficacia Blando
Control del
rendimiento de la
empresa Eficiencia Duro
Controlar e
incrementar el
Crecimiento de la empresa crecimiento de la
empresa Eficiencia Blando
Utilidades
percibidas de la
gestión respecto al
anterior Eficiencia Duro

pá g. 6
Fabrica de Hielos

Interacción entre procesos Interacción entre


procesos Eficiencia Blando 

7.4 SISTEMAS DE CONTROL DEL PROCESO DE DIRECCIÓN

1.- Eficacia de planes

Objetivo 1: Eficacia de planes

Objeto: %avance global = (∑ avance de planes) / (cantidad de planes)*100

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Informe de
∑ avance de Encargado
trimestral ------ avance de
planes de dirección
cada proceso
Informe de
Cantidad de Encargado
trimestral ------ avance de
planes de dirección
cada proceso

Comparador

Aceptable: ≥90 %

Limitado: 90-70 %

No Aceptable: < 70 %

Activador

Limitado: Tomar acciones que permitan llegar al cumplimiento de los planes


estratégicos.

No aceptado: Identificación de causas y solución de las mismas, Corrección de los


planes estratégicos

2.- Control del desempeño de cada proceso

Objetivo 2: Verificar el desempeño de cada proceso


pá g. 7
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Objeto: % desempeño = [tareas alcanzadas / tareas planificadas] * 100

Detector

Qué Cuando Como Quién Donde


Mediante el
cumplimient
Responsabl
Tareas o de Informes de cada
Mensual e de
alcanzadas cronograma proceso
dirección
de cada
proceso
Mediante Informes de cada
Responsabl proceso
Tareas cronogramas
Mensual e de
planificadas para los Salida de
dirección
procesos dirección

Comparador

Aceptable: ³ 90 % de cumplimiento

Limitado: 80 – 90 % de cumplimiento

No aceptable: < 80 % de cumplimiento

Activador

Limitado: Realizar un análisis del proceso, para determinar las causas de no


cumplimiento de sus tareas.

No Aceptable: Realizar acciones necesarias para el cumplimiento de tareas, y los


procesos involucrados.

3.- Control del rendimiento de la empresa

Objetivo 3: Controlar los beneficios de la gestión respecto al patrimonio

Objeto: Rendimiento = (Utilidad neta)/ (patrimonio)*100

pá g. 8
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Detector

Qué Cuando Como Quién Donde


Responsabl
Utilidad Balance
Utilidad neta trimestral e de
proyectada semestral
dirección
Responsabl
Registro de
Patrimonio trimestral e de
la Empresa
dirección

Comparador

Aceptable >=30%

Limitado 29-25%

No Aceptable <25%

Activador

Limitado: Verificar los costos de producción y utilización de activos en la empresa

No aceptable: Controlar los gastos y uso de recursos de la empresa. Elaborar


estrategias para incrementar los ingresos (semestrales)

4.- Crecimiento de la empresa

Objetivo 2.- Controlar e incrementar el crecimiento de la empresa

Objeto de control: %participación en el mercado = (Cantidad de Ventas) / (Demanda total


Cbba)*100.

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Registrando
Cantidad de Registro de
trimestral las ventas Dirección y
Ventas ventas
(clientes)
pá g. 9
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Demanda Dirección y
total de Trimestral Investigación comercializació Estadísticas
Cbba. n

Comparador

Aceptable: ≥30 %

Limitado: 30-20 %

No Aceptable: < 20 %

Activador

Limitado: Tomar acciones que permitan incrementar la participación en el mercado

No aceptado: Mejorar los planes de acción con comercialización, Corrección de los


planes estratégicos y/o de acción

5.- Utilidades percibidas de la gestión respecto al anterior

Objetivo 5: Controlar el crecimiento en las ganancias percibidas por la empresa


respecto a la gestión anterior.

Objeto: % incremento de utilidad = (utilidad gestión actual)/ (utilidad gestión


anterior)*100

Detector:

Qué Cuando Como Quién Donde


Comparando
la utilidad de
Utilidad la gestión Responsabl
Estado de
Gestión Anual anterior con e de
resultados
Actual la utilidad de dirección
la gestión
actual
Utilidad Anual Comparando Responsabl Estado de
pá g. 10
Fabrica de Hielos

la utilidad de
la gestión
Gestión anterior con e de
resultados
Anterior la utilidad de dirección
la gestión
actual

Comparador

Aceptable: % incremento de utilidad>115%

Limitado: % incremento de utilidad (100-115%)

No aceptable: % incremento de utilidad<100%

Activador

Limitado: Revisión del estado de resultados y reunión con el encargado de finanzas


para determinar las causas

No Aceptable: Realizar un análisis de las ventas realizadas y de los costos en que


incurre la empresa, reunión con los encargados de cada proceso para elaborar
estrategias de corrección.

6.- Interacción entre procesos

Objetivo 6: Verificar la interacción que existe entre los procesos

Objeto: Grado de interacción entre procesos

Detector:

Qué Cuando Como Quién Donde


Evaluación de Entrevista
la entrevista
Grado de con los Responsabl
Informes de cada
interacción Trimestral encargados e de proceso
entre procesos de cada dirección
proceso

Comparador:

Aceptable:  90 %
pá g. 11
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Limitado: 80 – 90%

No aceptable: < 80 %

Activador:

Limitado: Realizar una nueva entrevista con los encargados de los procesos que
presentan problemas

No Aceptable: Reunión con los encargados de cada proceso para dar solución al
problema

7.5 DIAGNOSTICO DE PRODUCTIVIDAD DEL PROCESO DE DIRECCION

Factores Críticos a = 1 b = 0.5 c = 0.25 L


Controlar la eficacia de
X
los planes estratégicos
Crecimiento de la
X Producción
empresa
Interacción entre
X Dirección
procesos
TOTAL 1 2 2

Cálculo de Productividad

a (1) + b (0.5) + c (0.25)


P=
n

P = 0,6667
P = 66,67%

Cálculo de Deficiencia

DEF = 1 - P

DEF = 0,3333
DEF = 33.33%

Factor Limitante
pá g. 12
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1
f =
L

f = 0,5

Porcentaje de limitación de los procesos

P(i) (j) = f (s)

P1 (1) = 0,5 = 50,00 %

P1 (2) = 0,5 = 50,00 %

Grado de influencia de una función en el sistema

P (J) *100
G(i) (J) 
(i)

N
G1 (1) = 10 %

G1 (2) = 10 %

Conclusión

El proceso de dirección tiene una productividad de 66,67% y una deficiencia de


33.33%, por lo tanto es aceptable.

El 50% de la deficiencia es causada por el proceso de producción y el otro 50% de la


deficiencia es causada por el propio proceso.

pá g. 13
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VIII. PROCESO DE PRODUCCION

8.1 MISION DE PRODUCCION

“Producir hielo en distintas formas y variedades, considerando la capacidad


productiva y el buen manejo de nuestros almacenes que garanticen la calidad de
nuestro producto; demostrando control, responsabilidad y eficiencia en el proceso
productivo.”

8.2 OBJETIVOS DEL PROCESO DE PRODUCCION

 Elaboración de ordenes de pedido de materia prima y material indirecto


 Controlar el proceso productivo

 Control y seguimiento de la calidad en el proceso

 Determinar, en casos sencillos, la cantidad a producir de un producto


considerando la capacidad productiva de la empresa y su política de
stocks.

8.3 FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO

FACTOR CRITICO INDICADOR MEDICION TIPO


Calidad del 1.- Peso promedio en (Kg) Eficacia Duro
producto 2.- Nivel de pureza del agua Eficiencia Blando
Eficiencia en el 3.-Rendimiento de la producción Eficacia Duro
proceso productivo 4.-Consumo de energía Eficiencia Duro
5.-Porcentaje de perdidas Eficacia Duro
Almacenes 6.-Cumplimiento del despacho de los
Eficacia Duro
productos

8.4 SISTEMAS DE CONTROL DEL PROCESO DE PRODUCCION

pá g. 14
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1.- Peso del producto

Objetivo 1: Determinar el peso promedio del producto embolsado.

Objeto: Peso promedio = peso del lote / # de bolsas de hielo

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Peso del lote Tomando una
Después de
muestra de la Encargado de
# de bolsas Mensualmente realizar el
producción producción
de hielo embolsado
obtenida

Comparador

Barra de Hielo (kg) Cubitos de hielo (kg)


Aceptable: p = 30 P=5
Limitado: p=29.5 o p=30.5 p=4.9 o p=5.1
No aceptable: 30.5<p<29.5 5.1<p<4.9

Activador

Limitado: Identificar y analizar las causas del proceso

No aceptable: Tomar acciones correctivas de las causas que afectan al proceso.

2.- Control de las propiedades del agua

Objetivo 2: Controlar la pureza del agua.

Objeto: Nivel de pureza del agua

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Nivel de Midiendo el Encargado de En el
pureza del pH del H2O producción momento de
agua Mensualmente con muestras ingreso al
obtenidas proceso
productivo

pá g. 15
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Comparador

Aceptable: 6.5<pH<9.5
Limitado: 6.5=pH=9.5
No aceptable: 6.5>pH>9.5

Activador

Limitado: Analizar el liquido de su fuente de obtención

No aceptable: Realizar el tratamiento necesario

3.- Rendimiento de la producción

Objetivo 3: Medir el rendimiento en la producción.

Objeto: Rendimiento= Q producida de hielo / Capacidad de la planta.

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Q producida Cada mes Elaborando el Encargado de
de hielo informe producción Registro de
Capacidad de Cada mes respectivo de Encargado de productos
la planta la producción producción terminados

Comparador

Aceptable: R >= 95%

Limitado: 90%=<R<95%

No aceptable: R<90%

Activador

Limitado: Análisis del proceso productivo

No aceptable: Dar soluciones adecuadas al proceso productivo.

4.- Consumo de energía

pá g. 16
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Objetivo 4: Minimizar el consumo de energía que se genera en el proceso


productivo.

Objeto: Consumo de energía (CE)= Q consumida de insumos / Q de energía que se


consume

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Q consumida En las
de insumos facturas
Q de energía generadas
Trimestralment Encargado de
que se ------ por el
e producción
consume consumo de
agua y
energía

Comparador

Aceptable: CE < X

Limitado: CE = X

No aceptable: CE > X

Activador

Limitado: Realizar las evaluaciones respectivas de las causas que generan el exceso
consumo de energía.

No aceptable: Realizar los respectivos ajustes y correcciones en el proceso de


producción.

5.- Porcentaje de pérdidas

Objetivo 5: Controlar en porcentaje de perdidas de los productos de almacén.

Objeto: % de pérdidas = (Q de productos dañados / Q total de productos)*100

pá g. 17
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Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Q de Trimestralment Elaborando el Encargado de Registro de
productos e informe final producción productos
dañados de los dañados
registros congelamiento
Q total de Trimestralment Encargado de Registro de
productos e producción productos
terminados

Comparador

Aceptable: %Perdidas<=5%

Limitado: 5%<Perdidas<=7%

No aceptable: %Perdidas>7%

Activador

Limitado: identificar las posibles causas y proponer soluciones

No aceptable: llevar las acciones adecuadas para minimizar las perdidas.

6.- Cumplimiento del despacho de los productos

Objetivo 6: Conocer el nivel de efectividad de despachos realizados.

Objeto: % del cumplimiento del despacho = (# de despachos cumplidos / # total de


despachos requeridos)*100

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


# de Cada mes Realizando el Encargado de Registro de

pá g. 18
Fabrica de Hielos

despachos informe producción


cumplidos respectivo de despachos
# total de Cada mes todo los Encargado de
despachos registros producción
requeridos

Comparador

Aceptable: %Despachos >=90%

Limitado:85%=< %Despachos<90%

No aceptable: %Despachos<85%

Activador

Limitado: Realizar el respectivo análisis de los despachos realizados.

No aceptable: Realizar acciones necesarias en el proceso de producción.

8.5 DIAGNOSTICO DE PRODUCTIVIDAD DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN

Factores Críticos a = 1 b = 0.5 c = 0.25 L


Calidad del producto X
Eficiencia en el proceso
X Producción
productivo
Almacenes X Dirección
TOTAL 1 1 1 2

Cálculo de Productividad

a (1) + b (0.5) + c (0.25)


P=
n

P = 0,5833
P = 58,33%

Cálculo de Deficiencia

DEF = 1 - P

pá g. 19
Fabrica de Hielos

DEF = 0,41666
DEF = 41,67%

Factor Limitante

1
f =
L

f = 0,5

Porcentaje de limitación de los procesos

P(i) (j) = f (s)

P2 (1) = 0,5 = 50,00 %

P2 (2) = 0,5 = 50,00 %

Grado de influencia de una función en el sistema

P (J) *100
G
(i)
(i)
(J) 
N
G2 (1) = 10 %

G2 (2) = 10 %

Conclusión

El proceso de producción tiene una productividad de 58,33% y una deficiencia de


41,67%, por lo tanto es limitado.

El 50% de la deficiencia es causada por el proceso de dirección y el otro 50% de la


deficiencia es causada por el propio proceso.

pá g. 20
Fabrica de Hielos

IX. PROCESO DE COMERCIALIZACIÓN

9.1 MISIÓN DEL PROCESO DE COMERCIALIZACION

“Vender hielo es sus distintas formas y variedades, con un sistema de distribución


que nos permita llegar con puntualidad, para la satisfacción de nuestros clientes.”

9.2 OBJETIVOS DEL PROCESO DE COMERCIALIZACIÓN

 Elaborar un plan de marketing adecuado


 Desarrollar estrategias de promoción y publicidad

 Elaborar literaturas de ventas

9.3 FACTORES CRÍTICOS DE EXITO

FACTOR CRITICO INDICADOR MEDICION TIPO


a) Puntualidad Eficacia Duro
Distribucion
b) Costo de transporte Eficacia Duro
Clientes c) Satisfacción del cliente Eficacia Blando
d) Nivel de Ventas Eficacia Duro
Ventas
e) Incremento de clientes Eficacia Duro

9.4 SISTEMAS DE CONTROL COMERCIALIZACIÓN

1.- Puntualidad

Objetivos 1: Conocer la puntualidad en la distribución del producto.

Objeto: Puntualidad = (Tiempo empleado/ tiempo programado)

Detector

Que Cuando Como Quien Donde

pá g. 21
Fabrica de Hielos

Con un
Encargado de En un registro
Tiempo control en el
Mensual comercializació de tiempos en
empleado tiempo de
n distribución
entrega
Encargado de En una
Tiempo Planificación
Mensual comercializació planificación
programado del mes
n mensual

Comparador

Aceptable: X ≥90 %

Limitado: 80≤X ≤ 85 %

No Aceptable: X< 80 %

Activador

Limitado: Analizar las causas del retraso en la distribución.

No aceptado: Revisar los canales de distribución.

2.- Costo de transporte

Objetivo 2: Controlar el costo en la distribución.

Objeto: % de costo en la distribución = (Gastos en la distribución /total presupuesto


asignado)*100

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Encargado Registro de
Gastos en la Estado de
Mensual de gastos en la
distribución resultados
distribución distribución
Encargado Planilla de
Presupuesto Presupuesto
Mensual de costos de
asignado del mes.
distribución distribución

Comparador
pá g. 22
Fabrica de Hielos

Aceptable: X ≤ 100 %

Limitado: 100 % ≤ X ≤ 105 %

No aceptado: X > 105%

Activador

Limitado: Revisar los canales y medios de transporte.

No aceptado: Hacer los cambios necesarios.

3.- Satisfacción del cliente

Objetivo 3: Medir la satisfacción del cliente

Objeto: (Clientes satisfechos /clientes totales) * 100

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Encargado de
Clientes Encuestas Resultado de
Anual comercializació
satisfechos realizadas encuestas
n
Informe del Encargado de
Clientes Registro de
Anual registro de comercializació
totales clientes
clientes n
Comparador

Aceptable: X ≥ 90%

Limitado: 80≤X ≤ 95 %

No aceptado: X <80 %

Activador

Limitado: Evaluar las causas por el cual el producto no satisface a los clientes y
tomar medidas en el proceso de producción.

pá g. 23
Fabrica de Hielos

No aceptado: Tomar medidas correctivas del por que el producto no es aceptado por
los clientes.

4.- Nivel de ventas

Objetivo 4: Medir la cantidad de ventas realizadas por la empresa.

Objeto: % de nivel de ventas = (ventas realizadas /ventas programadas)*100

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Registro de Encargado de
Ventas Estado de
Semestral ventas comercializació
realizadas resultados
realizadas n
Encargado de
Ventas Planificación Pronostico
Semestral comercializació
programadas de ventas de ventas
n

Comparador

Aceptable: X ≥ 90 %

Limitado: 90 ≤ X ≤ 95%

No Aceptable: X<95%

Activador

Limitado: Revisar y analizar las causas y tomar medidas preventivas.

No aceptado: Tomar medidas correctivas y aplicar nuevos métodos de venta.

5.- Incremento en clientes

Objetivo 5: Medir el incremento de clientes

Objeto: %incremento de clientes= (Clientes actuales-Clientes anteriores /Cliente


anteriores) *100

pá g. 24
Fabrica de Hielos

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Con un
Semestral Encargado de Registro de
Clientes control de
clientes
actuales clientes Comercialización actuales
actuales
Con un
Encargado de Registro de
Clientes control de
Semestral clientes
anteriores clientes Comercialización anteriores
anteriores

Comparador

Aceptable: X ≥ 10 %

Limitado: 8% ≤ X ≤ 9%

No aceptable: X < 8%

Activador

Limitado: Revisar las causas.

No Aceptable: Realizar nuevos métodos de marketing.

9.5 DIAGNOSTICO DE PRODUCTIVIDAD DEL PROCESO DE COMERCIALIZACION

Factores Críticos a = 1 b = 0.5 c = 0.25 L

Distribución X Comercialización
Ventas X

pá g. 25
Fabrica de Hielos

Cliente X Producción

TOTAL 1 2 0 2

Cálculo de Productividad

a (1) + b (0.5) + c (0.25)


P=
n

P = 0,66%
P = 67%

Cálculo de Deficiencia

DEF = 1 - P

DEF = 1- 0.67 =0.33


DEF = 33%

Factor Limitante

1
f =
L

f = 0,5

Porcentaje de limitación de los procesos

P(i) (j) = f (s)

P3 (3) = 0,5 = 50,00 %

P3(2) = 0,5 = 50,00 %

Grado de influencia de una función en el sistema

pá g. 26
Fabrica de Hielos

P (J) *100
G(i) (J) 
(i)

N
G3 (3) = 10 %

G3 (2) = 10 %

Conclusión:

La productividad del proceso de Comercialización es del 67% siendo aceptable, con


una deficiencia del 33%.

Las causas de su deficiencia se deben al 50% al proceso de producción y el otro


50% al de comercialización con un grado de influencia en el sistema de Hielos
Ahlalay del 10%

pá g. 27
Fabrica de Hielos

X. PROCESO DE FINANZAS

10.1 MISION DEL PROCESO DE FINANZAS

“Realizar un buen manejo de los recursos financieros de la fábrica de hielos Ahlalay,


de manera transparente, coherente y con responsabilidad, otorgando información de
manera puntual a los dueños accionistas y empleados”

10.2 OBJETIVOS DEL PROCESO DE FINANZAS

 Controlar los ingresos y egresos relacionados con el funcionamiento de la


empresa de hielos “Ahlalay”.
 Elaborar los estados financieros, haciendo los registros contables, que están
de acuerdo a los principios de contabilidad.
 Proporcionar la información financiera pertinente.
 Recibir solicitudes de desembolso económico y proceder al control y liberación
de los mismos.
 Proporcionar desembolsos a los proceso para su adecuado funcionamiento.

10.3 FACTORES CRITICOS DE EXITO

FACTOR CRITICO INDICADOR MEDICION TIPO


Liquidez Solvencia Financiera Eficacia Duro

Disponibilidad de Capital de trabajo


recursos Desembolso a los Eficacia Duro
económicos Procesos
Rentabilidad de la Rentabilidad del Capital
Eficacia Duro
empresa Propio
Los informes Tiempo de Entrega Eficacia Duro
financieros
pá g. 28
Fabrica de Hielos

Confiabilidad en los
Informes

10.4 INDICADORES DEL PROCESO DE FINANZAS

1.- Solvencia Financiera

Objetivo 1.- Determinar la capacidad financiera (capacidad de pago) de la empresa


para cumplir las obligaciones de vencimiento a corto plazo y los recursos con que se
cuentan para hacer frente a tales obligaciones.

Objeto de control:

Activo Circulante
Solvencia Financiera (SF) =
Pasivo Circulante

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Activo Mensual Total de los Encargado de Balance
Circulante Activos Fijos comercializació General
y Circulantes n

Pasivo Mensual Planificación Encargado En una


circulante del mes finanzas planificación
mensual

Comparador

Aceptable: 1 < SF ≤ 2
Limitado: SF = 1
No Aceptable: SF < 1

Activador

Limitado: Revisar el nivel de ingresos por ventas.

pá g. 29
Fabrica de Hielos

No aceptado: Revisar y analizar los ingresos y egresos monetarios hacia la empresa.

2.- Capital de Trabajo

Objetivo 2: Determinar el capital de operativo para el funcionamiento de la fábrica.

Objeto:

Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Se obtendrá
Activo Encargado Balance
Semestralmente del balance
corriente finanzas semestral
General
Se obtendrá
Pasivo Encargado Balance
Semestralmente del balance
corriente finanzas semestral
General

Comparador

Aceptable: KW ≥ Bs. 20000


Limitado: KW = Bs. 20000
No aceptado: KW < Bs. 10000

Activador

Limitado: Revisar las posibles causas que provocan la disminución en el capital de


trabajo, a partir de información recabada del balance general, para su posterior
corrección.

No aceptado: Revisión y análisis de las causas posibles, para su posterior corrección

3.- Tiempo de Desembolso a los Procesos

pá g. 30
Fabrica de Hielos

Objetivo 3: Determinar el tiempo de retraso en la entrega de desembolsos


económicos a lo distintos procesos.

Objeto:

Tiempo Tiempo
Tiempo de Retraso (TR) = estimado de - establecido de
entrega entrega

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Tiempo Se obtendrá Registro de
estimado de Promedio de los Promedio entrega de
entrega mensual registros de mensual efectivo por
entrega. proceso
Tiempo Se obtendrá Registro de
establecido Promedio de las Promedio solicitud de
de entrega mensual solicitudes de mensual efectivo por
cada proceso proceso.

Comparador

Aceptable: TR ≤ 0
Limitado: 0 < TR < 2
No Aceptable: TR ≥ 2

Activador

Limitado: Revisar los procedimientos de entrega de efectivo a los procesos.

No aceptado: Se debe revisar las causas del incumplimiento de entrega de efectivo a


los procesos, y corregir las deficiencias

4.- Rentabilidad del Capital Propio

Objetivo 4: Determinar si los resultados obtenidos por la empresa son satisfactorios

Objeto:

Rentabilidad del Capital Propio Beneficio Total


=
(RKP) Capital Propio Efectivamente Utilizado
pá g. 31
Fabrica de Hielos

Detector

Que Como Cuando Quien Donde


Suma de las
Encargado En el estado
utilidades y el Semestral
Finanzas de resultados
Beneficio Total incremento de
y el Balance
otras cuentas
General
de Patrimonio.
Capital Propio Se obtendrá
Encargado En el Balance
Efectivamente del balance Semestral
Finanzas General
Utilizado general

Comparador

Aceptable: RKP ≥ 1
Limitado: 0.8 ≤ RKP < 1
No aceptable: RKP < 0.8

Activador

Limitado: Revisar las utilidades generadas por la empresa.

No Aceptable: Revisar y corregir los factores que afectan un buen desenvolvimiento


de este indicador.

5.- Tiempo de entrega

Objetivo 5: Controlar la entrega de informe financieros en el tiempo establecido.

Objeto:

Tiempo de Entrega Mes


Tiempo de Entrega =
Tiempo Establecido Mes

pá g. 32
Fabrica de Hielos

Detector

Que Como Cuando Donde Quien

Tiempo de Se obtendrá de Promedio de


Registro de
entrega mes los informes los tiempos de Encargado
informes de
firmados de entrega en el finanzas
entrega.
entrega. mes.
Tiempo Se obtendrá de Promedio de
Registro de
establecido las solicitudes los tiempos
solicitudes Encargado
mes o pedidos de establecidos
de finanzas
información de entrega en
informes.
contable. el mes.
Comparador

Aceptable: T. de Entrega = 1
Limitado: 0.8 ≤ T. de Entrega < 1
No aceptado: T. de Entrega < 0.8

Activador

Limitado: Buscar las posibles interferencias o factores que afecten la planificación en


la entrega de informes contables

No aceptado: Revisión y corrección en los procedimientos para la elaboración de


informes contables

6.- Confiabilidad en los informes

Objetivo 6: Determinar la confiabilidad de los informes financieros.

Objeto:

Confiabilidad de los Informes Finacieros Nº de Informes Rechazados


(CIF) = Nº de informes presentados

pá g. 33
Fabrica de Hielos

Detector

Que Como Cuando Donde Quien


Contabilizando
Nº de Registro de
los informes Encargado
Informes Mensual Informes
devueltos u finanzas
Rechazados presentados
observados.
Nº de Según registro de Registro de
Encargado
Informes Informes Mensual Informes
finanzas
Presentados presentados. presentados

Comparador

Aceptable: CIF ≤ 0.1


Limitado: 0.2 ≤ CIF < 0.1
No aceptado: T. de Entrega ≥ 0.2

Activador

Limitado: Buscar los factores que alteran los resultados de los informes financieros.

No aceptable: Revisión y corrección en los procedimientos para la elaboración de


informes contables.

10.5 DIAGNOSTICO DE PRODUCTIVIDAD DEL PROCESO DE FINANZAS

Factores Críticos a = 1 b = 0.5 c = 0.25 L


Liquidez X
Disponibilidad de
X Dirección
recursos económicos
Rentabilidad de la
X Producción
empresa
Los informes
X Finanzas
financieros
TOTAL 1 2 1 3

pá g. 34
Fabrica de Hielos

Cálculo de Productividad

a (1) + b (0.5) + c (0.25)


P=
n

P = 0,5625
P = 56.25%

Cálculo de Deficiencia

DEF = 1 - P

DEF = 0,4375
DEF = 43.75%

Factor Limitante

1
f =
L

f = 0,33

Porcentaje de limitación de los procesos

P(i) (j) = f (s)

P4 (1) = 0,3333 = 33.33 %

P4 (2) = 0,3333 = 33.33 %

P4 (4) = 0,3333 = 33.33 %

Grado de influencia de una función en el sistema

P (i)
(J) *100
G(i) (J)  N

pá g. 35
Fabrica de Hielos

G4 (1) = 6.66 %

G4 (2) = 6.66 %

G4 (4) = 6.66 %

Conclusión

El proceso de finanzas tiene una productividad de 56.25% y una deficiencia de 43.75%,


por lo tanto es limitado.

El 33.33% de la deficiencias es causada por el proceso de dirección, el otro 33% es causada


por el proceso de producción, y el restante 33.33% de la deficiencia es causada por el propio
proceso.

pá g. 36
Fabrica de Hielos

XI. PROCESO DE RECURSOS HUMANOS

11.1 MISIÓN DEL PROCESO DE RECURSOS HUMANOS

“Desarrollar personal calificado para la empresa a través de la capacitación y


comunicación con el fin de contar con mano de obra calificada y así contribuir con el
propósito de la empresa”

11.2 OBJETIVOS DEL PROCESO DE RECURSOS HUMANOS

 Incrementar el desempeño a través de una mejora continua en la capacitación


de los empleados.
 Elevar el grado de satisfacción del personal.
 Minimizar el número de accidentes y controlar el cumplimiento de las normas
de seguridad e higiene industrial.

11.3 FACTORES CRÍTICOS DE EXITO

FACTOR CRITICO INDICADOR MEDICION TIPO


Frecuencia de
Número de accidentes Eficacia Duro
accidentes
Reclutamiento del Condiciones del
Eficacia Blando
personal postulante
Ausentismo Eficacia Blando
Desenvolvimiento
personal Interacción y
Eficacia Blando
comunicación.
Rendimiento de la
Capacitación Eficacia Blando
capacitación

11.4 INDICADORES DEL PROCESO DE RECURSOS HUMANOS

1.- Frecuencia de accidentes.

Objetivo 1: Número de accidentes.

pá g. 37
Fabrica de Hielos

Objeto: (# accid. Incapacidad * 10^6)/ (HH trabajada directa)

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Nº de Registro de
Empresa
acciden. anual planilla de RRHH
Ahlalay
incapacidad accidentes
Registro de
HH trabajada Empresa
anual HH RRHH
directa Ahlalay
trabajadas

Comparador

Aceptable: <416

Limitado: 416-833

No Aceptable: >833

Activador

Limitado: Realizar capacitaciones preventivas sobre seguridad laboral

No aceptado: Analizar las causas y tomar acciones

2.- Condiciones del postulante

Objetivo 2: Selección de los postulantes

Objeto: (nota del test del postulante) / (nota referencial)

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Nota del tez Cuando se Según las RRHH Empresa
del requiere un pruebas AHlalay

pá g. 38
Fabrica de Hielos

postulante personal
Nota Cuando se 100 RRHH Empresa
referencial requiere un AHlalay
personal

Comparador

Aceptable: >85

Limitado: 85-70

No Aceptable: <70

Activador

Limitado: Ver otros postulantes y analizar

No aceptado: Persona no apta para empresa y optar por otra.

3.- Ausentismo

Objetivo 3.- Controlar y disminuir el índice de ausentismo.

Objeto.- (HH ausentes)/(HH trabajadas)

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Ausentismo semestral Registro de RRHH Empresa
horas AHlalay
trabajadas
HH semestral Registro de RRHH Empresa
trabajadas horas AHlalay
trabajadas

Comparador

Aceptable: <0.1

Limitado: 0.1-0.2

pá g. 39
Fabrica de Hielos

No Aceptable: >0.2

Activador

Limitado: Realizar plan de incentivos

No aceptado: Analizar las causas y realizar charlas

4.- Interacción y comunicación

Objetivo 4: Elevar el grado de satisfacción del personal.

Objeto de control: Grado de interacción y comunicación

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


-creatividad semestral Encuesta RRHH Empresa
de AHlalay
-condiciones de percepción
trabajo

-compañerismo

-renumeración

-sociabilidad

Comparador

Aceptable: >80

Limitado: 80-60

No Aceptable:<60

Activador

pá g. 40
Fabrica de Hielos

Limitado: Incrementar actividades de motivación realizando convivencia

No aceptado: Analizar las causas y tomar acciones

5.- Rendimiento de la capacitación

Objetivo 5: Incrementar el desenvolvimiento del personal

Objeto: (Exámenes aprobados/ Total de exámenes realizados (por trabajador))*100)

Detector

Que Cuando Como Quien Donde


Exámenes anual Pruebas de RRHH AHlalay
aprobados exámenes
Total de anual Nº de RRHH AHlalay
exámenes pruebas
realizados realizados

Comparador

Aceptable: >85%

Limitado: 85%-60%

No Aceptable:<60%

Activador

Limitado: Realizar nuevos cursos de capacitación en los procesos que mas se


requiere No aceptado: Analizar las causas y tomar decisiones

11.5 DIAGNOSTICO DE PRODUCTIVIDAD DEL PROCESO DE RECURSOS HUMANOS

Factores Críticos a = 1 b = 0.5 c = 0.25 L


Frecuencia de
X
accidentes
Reclutamiento del
X RR.HH.
personal

pá g. 41
Fabrica de Hielos

Desenvolvimiento
X Dirección
personal
Capacitación X RR.HH.
TOTAL 1 2 1 3

Cálculo de Productividad

a (1) + b (0.5) + c (0.25)


P=
n

P = 0,5625
P = 56.25%

Cálculo de Deficiencia

DEF = 1 - P

DEF = 0,4375
DEF = 43.75%

Factor Limitante

1
f =
L

f = 0.3333

Porcentaje de limitación de los procesos

P(i) (j) = f (s)

P5 (5) = 0,6666 = 66.66 %

P5 (1) = 0,3333 = 33.33 %

Grado de influencia de una función en el sistema

pá g. 42
Fabrica de Hielos

P (J) *100
G(i) (J) 
(i)

N
G5 (5) = 13.33 %

G5 (1) = 6.66 %

Conclusión

El proceso de recursos humanos tiene una productividad de 56.25% y una


deficiencia de 43.37%, por lo tanto es limitado.

El 33.33% de la deficiencias es causada por el proceso de dirección, y el otro 66.66%


de la deficiencia es causada por el propio proceso.

XII. PRODUCTIVIDAD DEL SISTEMA

PT = [Pi (a) + Pj (b) + Pk (c)] / N

PT = [2 x 1 + 3 x 0.5 + 0] / 5

PT = 0.7 = 70%

DEFT = 1- PT

DEFT = 0.3 = 30%

Conclusión.

La Fábrica de Hielos Ahlalay genera una productividad total del 70% y una
deficiencia del 30%. Por lo tanto, concluimos que es aceptable.

pá g. 43
Fabrica de Hielos

XII. MATRIZ DE LIMITACIONES Y CAUSAS

NUMEROS
PROCESOS LIMITANTES
INFLUENCIA DE
1 2 3 4 5
LIMITANTE PROCESOS
LIMITADOS PROD. DEF.
ENTRANTE LIMITANTES
1 66,66 33,33 10 10       10 1
2 58,33 41,67 10 10       10 1
3 67 33   10 10     10 1
4 56,25 43,75 6,66 6,66   6,66   13,32 2
5 56,25 43,75 6,66       13,33 6,66 1
INFLUENCIA
LIMITANTE     23,32 26,66 0 0 0 49,98  
SALIENTE
NUMEROS
DE
    3 3 0 0 0   49,99
PROCESOS
LIMITADOS

Conclusiones:

La matriz de limitaciones presenta las siguientes valores influencias: la cantidad de


influencia dinámica que circula en el sistema es de 49.98%; la influencia estática que
permanece en el sistema es de 49.99%.

El proceso más limitado es el proceso 4, con 13.32.

El proceso mas limitante es el proceso 2 con 26.66.

pá g. 44
Fabrica de Hielos

pá g. 45

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