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TOYOSA SA NIT: 4408700014

FACTURA

FACTURA N° 6516
CASA MATRIZ Autorizacion N° 3001004005621
Av/ Santa Cruz N° 444 ORIGINAL
Telefono: 4300716 - 70709502 DIA MES AÑO
Cochabamba - Bolivia 7
0
17 710 2015
7

Señor(es): FERRETERIA ARENAS NIT/CI: 3022383015

CANTIDAD CONCEPTO PRECIO UNITARIO SUBTOTAL


1 CAMIONETA TOYOTA 300 19,500

Son: TRESCIENTOS 00/100 BOLIVIANOS TOTAL Bs 19500


FECHA LIMITE DE EMISION: 20/12/2015 COD. CONTROL 09-FD-8V-3C
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS.
EL USO ILICITO DE ESTA SERA SANCIONADO POR LEY"
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LIBRO DE AJUSTES FERRETERIA "ARENAS"
Del 01/10/2015 Al 31/12/2015
(En Bolivianos) COCHABAMBA BOLIVIA

FECHA
NOMBRE Cta GLOSA DEBE HABER
CODIGO
12/31/2015 AA-1
1.1.1.2 Caja Moneda Extranjera Ref.. Ajuste de $ 16.750 t/c 7 670
5.3.6 Diferencia de cambio 670

12/31/2015 AA-2
4.2.9 Mantenimiento de Valor Ref.. Ajuste de Capital. 12.764.48
3.2.4 Ajuste de Capital 12.764.48

12/31/2015 AA-3
5.2.27 Material de Escritorio Consumido Ref.. Ajuste por el consumo de material de escritorio 236.42
1.1.3.2 Material de Escritorio según reporte. 236.42
4 -

12/31/2015 AA-4
5.2.29 Castigo Gastos de Organización Ref.. Ajuste por el gasto de organización correspon- 18.75
1.2.5.1 Gastos de Organización diente a 3 meses. 18.75

12/31/2015 AA-5
1.2.1.3 Muebles y Enseres Ref.. Registro por la actualizacion y depresiacion de 103.98
5.2.21 Depreciacion Muebles y Enseres muebles y enseres. 294.62
4.2.9 Mantenimiento de Valor 103.98
1.2.2.2 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 294.62

12/31/2015 AA-6
1.2.1.7 Equipo de Computacion Ref.. Registro por la actualizacion y depresiacion de 50.97
5.2.25 Depreciacion Equipo de Computacion equipos de computacion. 383.81
4.2.9 Mantenimiento de Valor 50.97
1.2.2.6 Depreciacion Acumulada Equipos de Computacion 383.81

12/31/2015 AA-7
1.2.1.4 Vehiculos Ref.. Registro por la actualizacion y depresiacion de 943.81
5.2.22 Depreciacion Vehiculos vehiculos. 6069.09
4.2.9 Mantenimiento de Valor 4 943.81
1.2.2.3 Depreciacion Acumulada Vehiculos 6069.99

12/31/2015 AA-8
5.2.28 Castigo Cuentas Incobrables Ref.. registro por el cmprte. Que probablemente sea 316.5
2.2.3.3 Provision para Cuentas Incobrables perdido. 316.50

12/31/2015 AA-9
1.1.3.1 Inventario Final de Mercaderia Ref.. Registro por la actualizacion y depresiacion de 5802.25
4.2.5 Perdidas y Ganancias mercaderias. 5770.84
4.2.9 Mantenimiento de Valor 31.41

SUMAS 670.00 670.00


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LIBRO DE AJUSTES FERRETERIA "ARENAS"
Del 01/10/2015 Al 31/12/2015
(En Bolivianos) COCHABAMBA BOLIVIA

FECHA
NOMBRE Cta GLOSA DEBE HABER
CODIGO
10/26/2015 AD-10
1.1.3.2 Material de Escritorio Ref.. Por la compra de material de escritorio según 510.69
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal factura N° 415746 76.31
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional 15 587.00

AD-11
5.2.9 Servicios Basicos Ref.. Por la provision de los servicios basicos 669.00
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6 91.00
2.1.1.8 Servicios por Pagar 15 760.00

AD-12
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6 73.38
4.2.9 Mantenimiento de Valor 16 73.38

11/2/2015 AD-13
5.2.31 Combustibles y Lubricantes Ref.. Por la compra de combustible según factura 354.51
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 001214 35.49
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1 390.00

11/4/2015 AD-14
5.1.1 Compras Ref.. Por la compra de mercaderia a simple credito 93,976.70
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal según factura N° 0305 14,463.78
5.1.3 Recargo en Compras 2,819.30
2.1.1.3 Cuentas por Pagar 111,259.78

11/6/2015 AD-15
1.1.2.3 Documentos por Cobrar Ref.. Registro por la venta de mercaderia según 2,777.75
5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N° 00001 83.33
4.1.1 Ventas 23 2,357.70
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 361.11
4.1.2 Recargo en Ventas 25 58.94
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 83.33

11/9/2015 AD-16
5.1.1 Compras Ref.. Por la compra de mercaderia según factura 5,046.00
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 0370 754.00
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1 5,600.00
4.1.3 Descuento en Compras 27 174.00
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 26.00

11/13/2015 AD-17
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Por la venta de fierro según factura N° 00002 16,810.00
5.2.10 Impuesto a las Transacciones 22 504.30
4.1.1 Ventas 23 14,624.70
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 2,185.30
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 504.30

11/16/2015 AD-18
5.2.31 Combustibles y Lubricantes Ref.. Por la compra de combustible según factura 354.51
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 1214 35.49
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1 390.00
SUMAS 139,435.54 139,435.54
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LIBRO DE AJUSTES FERRETERIA "ARENAS"
Del 01/10/2015 Al 31/12/2015
(En Bolivianos) COCHABAMBA BOLIVIA

FECHA
NOMBRE Cta GLOSA DEBE HABER
CODIGO
11/19/2015 AD-19
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar Ref.. Por la venta de fierro según factura N° 00003 28,284.83
5.2.10 Impuesto a las Transacciones 22 848.54
4.1.1 Ventas 23 23,891.07
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 3,677.03
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 848.54
4.1.2 Recargo en Ventas 25 716.73

11/21/2015 AD-20
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Por la venta de fierro según factura N° 00004 9,477.50
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar 28 1,672.50
5.2.10 Impuesto a las Transacciones 22 334.50
4.1.1 Ventas 23 9,700.50
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 1,449.50
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 334.50

11/23/2015 AD-21
5.1.1 Compras Ref.. Por la compra de mercaderia según factura 5,046.00
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 1380 754.00
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1 5,600.00
4.1.3 Descuento en Compras 27 174.00
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 26.00

11/25/2015 AD-22
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar Ref.. Por la venta de fierro según factura N° 00005 21,120.15
5.2.10 Impuesto a las Transacciones 22 633.60
4.1.1 Ventas 23 17,839.35
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 2,745.62
4.1.2 Recargo en Ventas 25 535.18
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 633.60

11/27/2015 AD-23
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar Ref.. Registro por la venta de cemento según 5,916.00
5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N° 00006 177.48
4.1.1 Ventas 23 5,046.00
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 769.08
4.1.2 Recargo en Ventas 25 100.92
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 177.48

11/30/2015 AD-24
5.2.9 Servicios Basicos Por la prevision de los servicios basicos 669.00
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6 91.00
2.1.1.8 Servicios por Pagar 15 760.00

11/30/2015 AD-25
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal Ref.. Por la prevision del iva 11,239.64
IVA - Credito Fiscal 6 11,239.64

11/30/2015 AD-26
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal Ref.. Registro a favor por la provision del iva 81.78
4.2.9 Mantenimiento de Valor 16 81.78

SUMAS 86,346.52 86,346.52


5 de 5
LIBRO DE AJUSTES FERRETERIA "ARENAS"
Del 01/10/2015 Al 31/12/2015
(En Bolivianos) COCHABAMBA BOLIVIA

FECHA
NOMBRE Cta GLOSA DEBE HABER
CODIGO
11/30/2015 AD-27
5.2.2 Sueldos y Salarios Ref.. Por la provision de los sueldos del mes de
2.1.1.7 Sueldos y Salarios por Pagar 30
2.1.1.9 Aportes Laborales por Pagar 31
2.1.1.16 IVA por Pagar 32

11/30/2015 AD-28
5.2.17 Aportes Patronales 33 5,921.40
2.1.1.10 Aportes Patronales por Pagar 34 2,372.82
2.2.3.1 Provision para Aguinaldos 35 2,365.72
2.2.3.2 Provision para Indeminizacion 36 1,182.86

12/2/2015 AD-29
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Registro por el cobro de deudas 59,771.23
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar 28 56,993.48
1.1.2.3 Documentos por Cobrar 21 2,777.75

12/2/2015 AD-30
2.1.1.3 Cuentas por Pagar Ref.. Registro por la cancelacion de deudas 111,259.78
2.1.1.2 Documentos por Pagar 13 70,574.40
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 2,581.75
2.1.1.9 Aportes Laborales por Pagar 15 1,520.00
2.1.1.7 Sueldos y Salarios por Pagar 30 12,395.18
2.1.1.9 Aportes Laborales por Pagar 31 1,804.82
2.1.1.10 Aportes Patronales por Pagar 34 2,372.82
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1 202,508.75

12/4/2015 AD-31
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Registro por la venta de Mercaderia según 20,660.00
5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N°00007 619.80
4.1.1 Ventas 23 17,974.20
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 2,685.80
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 619.80

AD-32
1.1.2.3 Documentos por Cobrar Ref.. Registro por la venta de Mercaderia según 1,230.00
5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N°00008 36.90
4.1.1 Ventas 23 1,044.00
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 159.90
4.1.2 Recargo en Ventas 25 26.10
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 36.90

12/10/2015 AD-33
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar Ref.. Registro por la venta de Mercaderia según 12,200.35
5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N°00009 366.01
4.1.1 Ventas 23 10,305.15
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 1,586.05
4.1.2 Recargo en Ventas 25 309.15
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 366.01

SUMAS 303,314.44 303,314.44


6 de 5
LIBRO DE AJUSTES FERRETERIA "ARENAS"
Del 01/10/2015 Al 31/12/2015
(En Bolivianos) COCHABAMBA BOLIVIA

FECHA
NOMBRE Cta GLOSA DEBE HABER
CODIGO
12/14/2015 AD-34
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Registro por la venta de Mercaderia según 425.00
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar factura N°00010 75.00
5.2.10 Impuesto a las Transacciones 22 15.00
4.1.1 Ventas 23 435.00
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 65.00
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 15.00

12/18/2015 AD-35
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar Ref.. Registro por la venta de Mercaderia según 3,549.60
5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N°00011 106.49
4.1.1 Ventas 23 3,027.60
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 461.45
4.1.2 Recargo en Ventas 25 60.55
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 106.49

12/20/2015 AD-36
5.2.2 Sueldos y Salarios Ref.. Registro de la Planilla de Sueldos y Salarios 14,200.00
2.1.1.7 Sueldos y Salarios por Pagar 30 12,318.42
2.1.1.9 Aportes Laborales por Pagar 31 1,804.82
2.1.1.16 IVA por Pagar 32 76.76

12/20/2015 AD-37
5.2.17 Aportes Patronales 33 5,921.40
2.1.1.10 Aportes Patronales por Pagar 34 2,372.82
2.2.3.1 Provision para Aguinaldos 35 2,365.72
2.2.3.2 Provision para Indeminizacion 36 1,182.86

12/31/2015 AD-38
2.2.3.1 Provision para Aguinaldos Ref.. Registro por la cancelacion de aguinaldos 4,731.44
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1 4,731.44

12/31/2015 AD-39
5.2.9 Servicios Basicos Ref.. Registro por la provision de los Servicios Basicos 669.00
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6 91.00
2.1.1.8 Servicios por Pagar 15 760.00

12/31/2015 AD-40
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal Ref.. Registro por la prevision del Iva 4,958.20
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6 4,958.20

SUMAS 34,742.13 34,742.13


LIBRO DIARIO 8 de 5

Del 01/10/2015 Al 31/12/2015 FERRETERIA "ARENAS"


COCHABAMBA BOLIVIA
(En Bolivianos)

FECHA
NOMBRE Cta GLOSA DEBE HABER
CODIGO
10/3/2015 AD-1
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Por el registro de apertura 1,157,250.00
1.1.1.2 Caja Moneda Extranjera 184,440.00
3.1 CAPITAL 1,341,690.00

10/3/2015 AD-2
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional Ref.. Por la apertura de de cuenta corriente 705,800.00
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1 705,800.00

10/7/2015 AD-3
5.2.7 Gastos Bancarios Ref.. Por la adquisicion de una chequera según 139.20
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal factura N° 02024 20.80
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional 4 160.00

10/7/2015 AD-4
1.1.3.2 Material de Escritorio Ref.. Registro por la impresión de facturas según 174.00
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal factura N° 08547 26.00
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional 1 200.00

10/10/2015 AD-5
1.2.5.1 Gastos de Organización Ref.. Registro por el tramite de inscripcion y por 300.00
5.2.19 Honorarios Profesionales tramites de apertura de negocios según 348.00
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal factura N° 00150 52.00
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional 4 700.00

10/10/2015 AD-6
1.2.1.3 Muebles y Enseres Ref.. Por la compra de 8 estantes según factura 11,680.62
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 008998 y de Muebleria Muriel según 1,745.38
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional factura N° 002552 13,426.00

10/15/2015 AD-7
1.2.1.7 Equipo de Computacion Ref.. Por la compra de una computadora mas su 6,090.00
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal impresora según factura N° 32241246 910.00
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional 4 7,000.00

10/17/2015 AD-8
1.1.3.2 Material de Escritorio Ref.. Por la compra de una maquina de calcular 510.69
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal según factura N° 24646 76.31
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 587.00

10/20/2015 AD-9
1.2.1.4 Vehiculos Ref.. Por la compra de un vehiculo según factura 120,437.93
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 6516 17,996.47
1.1.1.2 Caja Moneda Extranjera 2 67,860.00
2.1.1.2 Documentos por Pagar 13 70,574.40

SUMAS 2,207,997.40 2,207,997.40


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Del 01/10/2015 Al 31/12/2015 FERRETERIA "ARENAS"


COCHABAMBA BOLIVIA
(En Bolivianos)

FECHA
NOMBRE Cta GLOSA DEBE HABER
CODIGO
10/26/2015 AD-10
1.1.3.2 Material de Escritorio Ref.. Por la compra de material de escritorio según 510.69
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal factura N° 415746 76.31
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional 15 587.00

AD-11
5.2.9 Servicios Basicos Ref.. Por la provision de los servicios basicos 669.00
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6 91.00
2.1.1.8 Servicios por Pagar 15 760.00

AD-12
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6 73.38
4.2.9 Mantenimiento de Valor 16 73.38

11/2/2015 AD-13
5.2.31 Combustibles y Lubricantes Ref.. Por la compra de combustible según factura 354.51
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 001214 35.49
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1 390.00

11/4/2015 AD-14
5.1.1 Compras Ref.. Por la compra de mercaderia a simple credito 93,976.70
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal según factura N° 0305 14,463.78
5.1.3 Recargo en Compras 2,819.30
2.1.1.3 Cuentas por Pagar 111,259.78

11/6/2015 AD-15
1.1.2.3 Documentos por Cobrar Ref.. Registro por la venta de mercaderia según 2,777.75
5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N° 00001 83.33
4.1.1 Ventas 23 2,357.70
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 361.11
4.1.2 Recargo en Ventas 25 58.94
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 83.33

11/9/2015 AD-16
5.1.1 Compras Ref.. Por la compra de mercaderia según factura 5,046.00
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 0370 754.00
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1 5,600.00
4.1.3 Descuento en Compras 27 174.00
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 26.00

11/13/2015 AD-17
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Por la venta de fierro según factura N° 00002 16,810.00
5.2.10 Impuesto a las Transacciones 22 504.30
4.1.1 Ventas 23 14,624.70
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 2,185.30
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 504.30

11/16/2015 AD-18
5.2.31 Combustibles y Lubricantes Ref.. Por la compra de combustible según factura 354.51
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 1214 35.49
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1 390.00
SUMAS 139,435.54 139,435.54
LIBRO DIARIO 10 de 5

Del 01/10/2015 Al 31/12/2015 FERRETERIA "ARENAS"


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(En Bolivianos)

FECHA
NOMBRE Cta GLOSA DEBE HABER
CODIGO
11/19/2015 AD-19
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar Ref.. Por la venta de fierro según factura N° 00003 28,284.83
5.2.10 Impuesto a las Transacciones 22 848.54
4.1.1 Ventas 23 23,891.07
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 3,677.03
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 848.54
4.1.2 Recargo en Ventas 25 716.73

11/21/2015 AD-20
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Por la venta de fierro según factura N° 00004 9,477.50
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar 28 1,672.50
5.2.10 Impuesto a las Transacciones 22 334.50
4.1.1 Ventas 23 9,700.50
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 1,449.50
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 334.50

11/23/2015 AD-21
5.1.1 Compras Ref.. Por la compra de mercaderia según factura 5,046.00
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 1380 754.00
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1 5,600.00
4.1.3 Descuento en Compras 27 174.00
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 26.00

11/25/2015 AD-22
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar Ref.. Por la venta de fierro según factura N° 00005 21,120.15
5.2.10 Impuesto a las Transacciones 22 633.60
4.1.1 Ventas 23 17,839.35
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 2,745.62
4.1.2 Recargo en Ventas 25 535.18
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 633.60

11/27/2015 AD-23
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar Ref.. Registro por la venta de cemento según 5,916.00
5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N° 00006 177.48
4.1.1 Ventas 23 5,046.00
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 769.08
4.1.2 Recargo en Ventas 25 100.92
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 177.48

11/30/2015 AD-24
5.2.9 Servicios Basicos Por la prevision de los servicios basicos 669.00
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6 91.00
2.1.1.8 Servicios por Pagar 15 760.00

11/30/2015 AD-25
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal Ref.. Por la prevision del iva 11,239.64
IVA - Credito Fiscal 6 11,239.64

11/30/2015 AD-26
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal Ref.. Registro a favor por la provision del iva 81.78
4.2.9 Mantenimiento de Valor 16 81.78

SUMAS 86,346.52 86,346.52


LIBRO DIARIO 11 de 5

Del 01/10/2015 Al 31/12/2015 FERRETERIA "ARENAS"


COCHABAMBA BOLIVIA
(En Bolivianos)

FECHA
NOMBRE Cta GLOSA DEBE HABER
CODIGO
11/30/2015 AD-27
5.2.2 Sueldos y Salarios Ref.. Por la provision de los sueldos del mes de
2.1.1.7 Sueldos y Salarios por Pagar 30
2.1.1.9 Aportes Laborales por Pagar 31
2.1.1.16 IVA por Pagar 32

11/30/2015 AD-28
5.2.17 Aportes Patronales 33 5,921.40
2.1.1.10 Aportes Patronales por Pagar 34 2,372.82
2.2.3.1 Provision para Aguinaldos 35 2,365.72
2.2.3.2 Provision para Indeminizacion 36 1,182.86

12/2/2015 AD-29
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Registro por el cobro de deudas 59,771.23
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar 28 56,993.48
1.1.2.3 Documentos por Cobrar 21 2,777.75

12/2/2015 AD-30
2.1.1.3 Cuentas por Pagar Ref.. Registro por la cancelacion de deudas 111,259.78
2.1.1.2 Documentos por Pagar 13 70,574.40
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 2,581.75
2.1.1.9 Aportes Laborales por Pagar 15 1,520.00
2.1.1.7 Sueldos y Salarios por Pagar 30 12,395.18
2.1.1.9 Aportes Laborales por Pagar 31 1,804.82
2.1.1.10 Aportes Patronales por Pagar 34 2,372.82
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1 202,508.75

12/4/2015 AD-31
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Registro por la venta de Mercaderia según 20,660.00
5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N°00007 619.80
4.1.1 Ventas 23 17,974.20
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 2,685.80
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 619.80

AD-32
1.1.2.3 Documentos por Cobrar Ref.. Registro por la venta de Mercaderia según 1,230.00
5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N°00008 36.90
4.1.1 Ventas 23 1,044.00
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 159.90
4.1.2 Recargo en Ventas 25 26.10
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 36.90

12/10/2015 AD-33
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar Ref.. Registro por la venta de Mercaderia según 12,200.35
5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N°00009 366.01
4.1.1 Ventas 23 10,305.15
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 1,586.05
4.1.2 Recargo en Ventas 25 309.15
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 366.01

SUMAS 303,314.44 303,314.44


LIBRO DIARIO 12 de 5

Del 01/10/2015 Al 31/12/2015 FERRETERIA "ARENAS"


COCHABAMBA BOLIVIA
(En Bolivianos)

FECHA
NOMBRE Cta GLOSA DEBE HABER
CODIGO
12/14/2015 AD-34
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Registro por la venta de Mercaderia según 425.00
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar factura N°00010 75.00
5.2.10 Impuesto a las Transacciones 22 15.00
4.1.1 Ventas 23 435.00
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 65.00
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 15.00

12/18/2015 AD-35
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar Ref.. Registro por la venta de Mercaderia según 3,549.60
5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N°00011 106.49
4.1.1 Ventas 23 3,027.60
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24 461.45
4.1.2 Recargo en Ventas 25 60.55
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 106.49

12/20/2015 AD-36
5.2.2 Sueldos y Salarios Ref.. Registro de la Planilla de Sueldos y Salarios 14,200.00
2.1.1.7 Sueldos y Salarios por Pagar 30 12,318.42
2.1.1.9 Aportes Laborales por Pagar 31 1,804.82
2.1.1.16 IVA por Pagar 32 76.76

12/20/2015 AD-37
5.2.17 Aportes Patronales 33 5,921.40
2.1.1.10 Aportes Patronales por Pagar 34 2,372.82
2.2.3.1 Provision para Aguinaldos 35 2,365.72
2.2.3.2 Provision para Indeminizacion 36 1,182.86

12/31/2015 AD-38
2.2.3.1 Provision para Aguinaldos Ref.. Registro por la cancelacion de aguinaldos 4,731.44
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1 4,731.44

12/31/2015 AD-39
5.2.9 Servicios Basicos Ref.. Registro por la provision de los Servicios Basicos 669.00
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6 91.00
2.1.1.8 Servicios por Pagar 15 760.00

12/31/2015 AD-40
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal Ref.. Registro por la prevision del Iva 4,958.20
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6 4,958.20

SUMAS 34,742.13 34,742.13


1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE O CIRCULANTE
1.1.1 DISPONIBLE
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
1.1.1.2 Caja Moneda Extranjera
1.1.1.3 Caja Chica
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional
1.1.1.5 Bancos Moneda Extranjera
1.1.1.6
1.1.1.7
1.1.2 EXIGIBLE
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar
1.1.2.3 Documentos por Cobrar
1.1.2.4
1.1.2.5
1.1.2.6 Intereses por Cobrar
1.1.2.7
1.1.2.8
1.1.2.9
1.1.2.10
1.1.2.11 Cuenta Corriente Socios
1.1.2.12
1.1.2.13 Cuentas incobrables
1.1.2.14 Prevision Cuentas Incobrables
1.1.3 REALIZABLE
1.1.3.1 Inventario Final de Mercaderia
1.1.3.2 Material de Escritorio
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 ACTIVO FIJO
1.2.1.1 Terrenos
1.2.1.2 Edificios
1.2.1.3 Muebles y Enseres
1.2.1.4 Vehiculos
1.2.1.5 M
1.2.1.6
1.2.1.7 Equipo de Computacion
1.2.1.8 Equipos de Comunicación
1.2.2 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO
1.2.2.1 Depreciacion Acumulada Edificios
1.2.2.2 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres
1.2.2.3 Depreciacion Acumulada Vehiculos
1.2.2.4
1.2.2.5
1.2.2.6 Depreciacion Acumulada Equipos de Computacion
1.2.2.7
1.2.3 INVERSIONES
1.2.3.1
1.2.3.2
1.2.4 TRANSITORIO
1.2.4.1
1.2.4.2
1.2.5 DIFERIDO
1.2.5.1 Gastos de Organización
1.2.5.2 Gastos de Instalacion
1.2.6 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.2.6.1
1.2.6.2
1.2.6.3
1.2.6.4
1.2.7 INTANGIBLE
1.2.7.1
1.2.7.2
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE O CIRCULANTE
2.1.1 EXIGIBLE
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal
2.1.1.2 Documentos por Pagar
2.1.1.3 Cuentas por Pagar
2.1.1.4 Alquileres por Pagar
2.1.1.5
2.1.1.6
2.1.1.7 Sueldos y Salarios por Pagar
2.1.1.8 Servicios por Pagar
2.1.1.9 Aportes Laborales por Pagar
2.1.1.10 Aportes Patronales por Pagar
2.1.1.11
2.1.1.12
2.1.1.13
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar
2.1.1.15
2.1.1.16 IVA por Pagar
2.2 PASIVOS NO CORRIENTES
2.2.1 PASIVO A LARGO PLAZO
2.2.1.1
2.2.1.2
2.2.2 INGRESOS COBRADOS POR ADELANTADO
2.2.2.1
2.2.2.2
2.2.2.3
2.2.3 PROVISIONES Y PREVISIONES
2.2.3.1 Provision para Aguinaldos
2.2.3.2 Provision para Indeminizacion
2.2.3.3 Provision para Cuentas Incobrables
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 Capital Social
3.2 RESERVAS
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.2.4 Ajuste de Capital
3.2.5
3.3 RESULTADOS
3.3.1 Utilidad o Perdida de la Gestion
3.3.2 Utilidades o Perdidas de Gestiones Anteriores
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS ORDINARIOS
4.1.1 Ventas
4.1.2 Recargo en Ventas
4.1.3 Descuento en Compras
4.1.4 Devolucion en Compras
4.2 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
4.2.1
4.2.2
4.2.3
4.2.4
4.2.5 Perdidas y Ganancias
4.2.6
4.2.7
4.2.8 Diferencia de Cambio
4.2.9 Mantenimiento de Valor
4.2.10
4.2.11
5 EGRESOS
5.1 COSTO DE VENTAS
5.1.1 Compras
5.1.2 Inventario Inicial de Mercaderia
5.1.3 Recargo en Compras
5.1.4 Descuento en Ventas
5.1.5
5.2 GASTOS ORDINARIOS
5.2.1
5.2.2 Sueldos y Salarios
5.2.3
5.2.4
5.2.5
5.2.6 Aguinaldo
5.2.7 Gastos Bancarios
5.2.8
5.2.9 Servicios Basicos
5.2.10 Impuesto a las Transacciones
5.2.11
5.2.12
5.2.13
5.2.14 Beneficios Sociales
5.2.15
5.2.16
5.2.17 Aportes Patronales
5.2.18
5.2.19 Honorarios Profesionales
5.2.20
5.2.21 Depreciacion Muebles y Enseres
5.2.22 Depreciacion Vehiculos
5.2.23
5.2.24
5.2.25 Depreciacion Equipo de Computacion
5.2.26
5.2.27 Material de Escritorio Consumido
5.2.28 Castigo Cuentas Incobrables
5.2.29 Castigo Gastos de Organización
5.2.30
5.2.31 Combustibles y Lubricantes
5.3 GASTOS EXTRAORDINARIOS
5.3.1
5.3.2
5.3.3 Perdidas y Ganancias
5.3.4
5.3.5
5.3.6 Diferencia de Cambio
5.3.7 Mantenimiento de Valor
5.3.8 Diferencia por Redondeo
HO
SALDOS
Nº DETALLE
DEUDOR ACREEDOR
A 1 CAJA M/N 338,873.54
A 2 CAJA M/E 116,580.00
P 3 CAPITAL 1,341,690.00
A 4 BANCOS M/N 683,927.00
G 5 GASTOS BANCARIOS 139.20
A 6 IVA-CREDITO FISCAL 21,139.04
A 7 MATERIAL DE ESCRITORIO 945.69
A 8 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 300.00
G 9 HONORARIOS PROFESIONALES 348.00
A 10 MUEBLES Y ENSERES 11,680.62
A 11 EQUIPO DE COMPUTACION 6,090.00
A 12 VEHICULOS 120,437.93
P 13 DOCUMENTOS POR PAGAR
G 14 SERVICIOS BASICOS 2,007.00
P 15 SERV. BASICOS POR PAGAR 760.00
G 16 MANTENIMIENTO DE VALOR 155.16
G 17 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 709.02
G 18 COMPRAS 104,068.70
G 19 RECARGO EN COMPRAS 2,819.30
P 20 CUENTAS POR PAGAR
A 21 DOCUMENTOS POR COBRAR 1,230.00
G 22 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 3,725.95
I 23 VENTAS 106,245.27
P 24 IVA-DEBITO FISCAL
I 25 RECARGO EN VENTAS 1,807.57
P 26 IT POR PAGAR 1,144.20
I 27 DESCUENTO EN COMPRAS 348.00
A 28 CUENTAS POR COBRAR 15,824.95
G 29 SUELDOS Y SALARIOS 28,400.00
P 30 SYS POR PAGAR 12,318.42
P 31 APORT. LABORALES POR PAGAR 1,804.82
P 32 RC-IVA POR PAGAR 76.76
G 33 APORTES PATRONALES 11,842.80
P 34 APORT. PATRONALES POR PAGAR 2,372.82
P 35 PROVISION AGUINALDOS
P 36 PROVISION INDEMINIZACION 2,365.72
I 37 DIFERENCIA DE CAMBIO
P 38 AJUSTE DE CAPITAL
G 39 MAT DE ESCRITORIO CONSUMIDO
G 40 CASTIGO GASTOS DE ORGANIZACIÓN
G 41 DEPRECIACION MY E
P 42 DEPRE. ACUMULADA M Y E
G 43 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION
P 44 DEPRE. ACUMULADA E. DE COMP.
G 45 DEPRECIACION VEHICULOS
P 46 DEPRE. ACUMULA. VEHICULOS
G 47 CASTIGO CUENTAS INCOBRABLES
P 48 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
A 49 INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA
I 50 PERDIDAS Y GANANCIAS
TOTALES 1,471,088.74 1,471,088.74
GANANCIA/PERDIDA DE LA GESTION
HOJA DE TRABAJO
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR GASTO
338,873.54 0.00 0.00
670.00 117,250.00 0.00 0.00
0.00 1,341,690.00 0.00
683,927.00 0.00 0.00
139.20 0.00 139.20
21,139.04 0.00 0.00
236.42 709.27 0.00 0.00
18.75 281.25 0.00 0.00
348.00 0.00 348.00
103.98 11,784.60 0.00 0.00
50.97 6,140.97 0.00 0.00
943.81 121,381.74 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
2,007.00 0.00 2,007.00
0.00 760.00 0.00
11,634.31 11,479.15 0.00 11,479.15
709.02 0.00 709.02
104,068.70 0.00 104,068.70
2,819.30 0.00 2,819.30
0.00 0.00 0.00
1,230.00 0.00 0.00
3,725.95 0.00 3,725.95
0.00 106,245.27 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 1,807.57 0.00
0.00 1,144.20 0.00
0.00 348.00 0.00
15,824.95 0.00 0.00
28,400.00 0.00 28,400.00
0.00 12,318.42 0.00
0.00 1,804.82 0.00
0.00 76.76 0.00
11,842.80 0.00 11,842.80
0.00 2,372.82 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 2,365.72 0.00
670.00 0.00 670.00 0.00
12,764.48 0.00 12,764.48 0.00
236.42 236.42 0.00 236.42
18.75 18.75 0.00 18.75
294.62 294.62 0.00 294.62
294.62 0.00 294.62 0.00
383.81 383.81 0.00 383.81
383.81 0.00 383.81 0.00
6,069.09 6,069.09 0.00 6,069.09
6,069.09 0.00 6,069.09 0.00
316.50 316.50 0.00 316.50
316.50 0.00 316.50 0.00
5,802.25 5,802.25 0.00 0.00
5770.84 0.00 5,770.84 0.00
26,524.51 26,524.51 1,497,202.92 1,497,202.92 172,858.31

172,858.31
STADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
INGRESO ACTIVO PASIVO
0.00 338,873.54 0.00
0.00 117,250.00 0.00
0.00 0.00 1,341,690.00
0.00 683,927.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 21,139.04 0.00
0.00 709.27 0.00
0.00 281.25 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 11,784.60 0.00
0.00 6,140.97 0.00
0.00 121,381.74 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 760.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 1,230.00 0.00
0.00 0.00 0.00
106,245.27 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
1,807.57 0.00 0.00
0.00 0.00 1,144.20
348.00 0.00 0.00
0.00 15,824.95 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 12,318.42
0.00 0.00 1,804.82
0.00 0.00 76.76
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 2,372.82
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 2,365.72
670.00 0.00 0.00
0.00 0.00 12,764.48
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 294.62
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 383.81
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 6,069.09
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 316.50
0.00 5,802.25 0.00
5,770.84 0.00 0.00
114,841.68 1,324,344.61 1,382,361.24
58016.63 58016.63
172,858.31 1,382,361.24 1,382,361.24
TOYOSA SA NIT: 2697480021
FACTURA

FACTURA N° 24646
CASA MATRIZ Autorizacion N° 7904001510657
Av/ Santa Cruz N° 444 ORIGINAL
Telefono: 4300716 - 70709502 DIA MES AÑO
Cochabamba - Bolivia 7
0
20 10
7 2015
7

Señor(es): FERRETERIA ARENAS NIT/CI: 3022383015

CANTIDAD CONCEPTO PRECIO UNITARIO SUBTOTAL


1 CASIO HR- 120 T 300 300

Son: TRESCIENTOS 00/100 BOLIVIANOS TOTAL Bs 300


FECHA LIMITE DE EMISION: 20/12/2015 COD. CONTROL 1A-A4-95-31-07
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS.
EL USO ILICITO DE ESTA SERA SANCIONADO POR LEY"
2450
ESTACION DE SERVICIO
EL CRISTO S.R.L.
SUCURSAL N° 1
CALLE COCHABAMBA
CHIMBA N° 112
TELEFONO 4448297
COCHABAMBA - BOLIVIA
FACTURA

NIT: ###
N° DE FACTURA 1214
N° DE AUTORIZACION 7904001452327

Venta de Combustible Gasolina Especial y/o Gasolina Premium

Fecha: 11/2/2015 Hora: 14:02:10


NIT/CI: ###
Señor(es): Arenas
Placa: Pais: Bolivia

CANTIDAD DETALLE P.UNITARIO SUBTOTAL


104.28 GASOLINA 3.74 390.00
ESPECIAL
TOTAL Bs 390.00

SON: Trescientos Noventa 00/100 Bolivianos


Importe base para Credito Fiscal, Ley N°317 Bs. 273

CODIGO DE CONTROL : 88-99-9E-00-8B


FECHA LIMITE DE EMISION: 2/3/2016

"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS.


EL USO ILICITO DE ESTA SERA SANCIONADO
DE ACUERDO A LEY"
PAG. 1 DE 1 FERRETERIA ARENAS

FERRETERIA "ARENAS"
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Octubre de 2015 al 31 de Diciembre de 2015
(Expresado en Bolivianos)

VENTAS NETAS 108,052.84


Ventas Brutas 106,245.27
(+) Recargo en ventas 1,807.57
COSTO DE VENTAS (100,769.16)
Inventario Inicial de Mercaderia -
Compras Netas 106,540.00
Compras Brutas 104,068.70
Recargo en Compras 2,819.30
Descuento en Compras (348.00)
Costo de Mercaderia Disponible para la Venta 106,540.00
(-) Inventario Final de Mercaderia (5,770.84)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 7,283.68
GASTOS DE OPERACIÓN (54,491.16)
Gastos Bancarios 139.20
Honorarios Preofesionales 348.00
Servicios Basicos 2,007.00
Combustibles y Lubricantes 709.02
Impuesto a las Transacciones 3,725.95
Sueldos y Salarios 28,400.00
Aportes Patronales 11,842.80
Material de Escritorio Consumido 236.42
Castigo Gastos de Organización 18.75
Depreciacion Muebles y Enseres 294.62
Depreciacion Equipos de Computacion 383.81
Depreciacion Vehiculos 6,069.09
Castigo Cuentas Incobrables 316.50
PERDIDA DE OPERACIÓN (47,207.48)
OTROS GASTOS
Mantenimiento de Valor (11,479.15)
OTROS INGRESOS
Diferencia de Cambio 670.00
PERDIDA DE LA GESTION (58,016.63)

CONTADOR GERENTE GENERAL


PAG. 1 DE 1 FERRETERIA ARENAS

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
CORRIENTE 1,184,439.55
DISPONIBLE 1,140,050.54
Caja Moneda Nacional 338,873.54
Caja Moneda Extranjera 117,250.00
Bancos Moneda Nacional 683,927.00
EXIGIBLE 37,877.49
IVA-Credito Fiscal 21,139.04
Documentos por Cobrar 1,230.00
Cuentas por Cobrar 15,824.95
Prevision Cuentas Incobrables (316.50)
REALIZABLE 6,511.52
Material de Escritorio 709.27
Inventario Final de Mercaderias 5,802.25
NO CORIENTES 132,841.04
FIJOS 132,559.79
Muebles y Enseres 11,784.60 11,489.98
Dep. Acumulada Muebles y Enseres (294.62)
Equipo de Computacion 6,140.97 5,757.16
Dep. Acumulada Equipo de Computacion (383.81)
Vehiculos 121,381.74 115,312.65
Dep. Acumulada Vehiculos (6,069.09)
OTROS ACTIVOS 281.25
Gastos de organización 281.25
TOTAL ACTIVO 1,317,280.59
PASIVO
CORRIENTE 18,477.02
Servicios Basicos por Pagar 760.00
Impuesto a las Transacciones 1,144.20
Sueldos y Salarios por Pagar 12,318.42
Aportes laborales por Pagar 1,804.82
Aportes Patronales por Pagar 2,372.82
RC-IVA por Pagar 76.76
NO CORIENTES 2,365.72
Provision Indeminizacion 2,365.72
PATRIMONIO 1,296,437.85
Capital 1,341,690.00
Ajuste de Capital 12,764.48
Perdida de la Gestion (58,016.63)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,317,280.59

CONTADOR GERENTE GENERAL


CODIGO NOMBRE Cta GLOSA DEBE

10/3/2015 1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Por el registro de apertura 1,157,250.00
10/3/2015 1.1.1.2 Caja Moneda Extranjera 184,440.00
10/3/2015 3.1 CAPITAL
10/3/2015 1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional Ref.. Por la apertura de de cuenta corriente 705,800.00
10/3/2015 1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1
10/7/2015 5.2.7 Gastos Bancarios Ref.. Por la adquisicion de una chequera según 139.20
10/7/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal factura N° 02024 20.80
10/7/2015 1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional 4
10/7/2015 1.1.3.2 Material de Escritorio Ref.. Registro por la impresión de facturas según 174.00
10/7/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal factura N° 08547 26.00
10/7/2015 1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional 1
10/10/2015 1.2.5.1 Gastos de Organización Ref.. Registro por el tramite de inscripcion y por 300.00
10/10/2015 5.2.19 Honorarios Profesionales tramites de apertura de negocios según 348.00
10/10/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal factura N° 00150 52.00
10/10/2015 1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional 4
10/10/2015 1.2.1.3 Muebles y Enseres Ref.. Por la compra de 8 estantes según factura 11,680.62
10/10/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 008998 y de Muebleria Muriel según factura 1,745.38
10/10/2015 1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional N° 002552
10/15/2015 1.2.1.7 Equipo de Computacion Ref.. Por la compra de una computadora mas su 6,090.00
10/15/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal impresora según factura N° 32241246 910.00
10/15/2015 1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional 4
10/17/2015 1.1.3.2 Material de Escritorio Ref.. Por la compra de una maquina de calcular 510.69
10/17/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal según factura N° 24646 76.31
10/17/2015 1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
10/20/2015 1.2.1.4 Vehiculos Ref.. Por la compra de un vehiculo según factura 120,437.93
10/20/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 6516 17,996.47
10/20/2015 1.1.1.2 Caja Moneda Extranjera 2
10/20/2015 2.1.1.2 Documentos por Pagar 13
10/26/2015 1.1.3.2 Material de Escritorio Ref.. Por la compra de material de escritorio según 510.69
10/26/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal factura N° 415746 76.31
10/26/2015 1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional 15
5.2.9 Servicios Basicos Ref.. Por la provision de los servicios basicos 669.00
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6 91.00
2.1.1.8 Servicios por Pagar 15
1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6 73.38
4.2.9 Mantenimiento de Valor 16
11/2/2015 5.2.31 Combustibles y Lubricantes Ref.. Por la compra de combustible según factura 354.51
11/2/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 001214 35.49
11/2/2015 1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1
11/4/2015 5.1.1 Compras Ref.. Por la compra de mercaderia a simple credito 93,976.70
11/4/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal según factura N° 0305 14,463.78
11/4/2015 5.1.3 Recargo en Compras 2,819.30
11/4/2015 2.1.1.3 Cuentas por Pagar
11/6/2015 1.1.2.3 Documentos por Cobrar Ref.. Registro por la venta de mercaderia según 2,777.75
11/6/2015 5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N° 00001 83.33
11/6/2015 4.1.1 Ventas 23
11/6/2015 2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24
11/6/2015 4.1.2 Recargo en Ventas 25
11/6/2015 2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26
11/9/2015 5.1.1 Compras Ref.. Por la compra de mercaderia según factura 5,046.00
11/9/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 0370 754.00
11/9/2015 1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1
11/9/2015 4.1.3 Descuento en Compras 27
11/9/2015 2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24
11/13/2015 1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Por la venta de fierro según factura N° 00002 16,810.00
CODIGO NOMBRE Cta GLOSA DEBE

11/13/2015 5.2.10 Impuesto a las Transacciones 22 504.30


11/13/2015 4.1.1 Ventas 23
11/13/2015 2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24
11/13/2015 2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26
11/16/2015 5.2.31 Combustibles y Lubricantes Ref.. Por la compra de combustible según factura 354.51
11/16/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 1214 35.49
11/16/2015 1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1
11/19/2015 1.1.2.2 Cuentas por Cobrar Ref.. Por la venta de fierro según factura N° 00003 28,284.83
11/19/2015 5.2.10 Impuesto a las Transacciones 22 848.54
11/19/2015 4.1.1 Ventas 23
11/19/2015 2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24
11/19/2015 2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26
11/19/2015 4.1.2 Recargo en Ventas 25
11/21/2015 1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Por la venta de fierro según factura N° 00004 9,477.50
11/21/2015 1.1.2.2 Cuentas por Cobrar 28 1,672.50
11/21/2015 5.2.10 Impuesto a las Transacciones 22 334.50
11/21/2015 4.1.1 Ventas 23
11/21/2015 2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24
11/21/2015 2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26
11/23/2015 5.1.1 Compras Ref.. Por la compra de mercaderia según factura 5,046.00
11/23/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal N° 1380 754.00
11/23/2015 1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1
11/23/2015 4.1.3 Descuento en Compras 27
11/23/2015 2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24
11/25/2015 1.1.2.2 Cuentas por Cobrar Ref.. Por la venta de fierro según factura N° 00005 21,120.15
11/25/2015 5.2.10 Impuesto a las Transacciones 22 633.60
11/25/2015 4.1.1 Ventas 23
11/25/2015 2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24
11/25/2015 4.1.2 Recargo en Ventas 25
11/25/2015 2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26
11/27/2015 1.1.2.2 Cuentas por Cobrar Ref.. Registro por la venta de cemento según 5,916.00
11/27/2015 5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N° 00006 177.48
11/27/2015 4.1.1 Ventas 23
11/27/2015 2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24
11/27/2015 4.1.2 Recargo en Ventas 25
11/27/2015 2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26
11/30/2015 5.2.9 Servicios Basicos Por la prevision de los servicios basicos 669.00
11/30/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6 91.00
11/30/2015 2.1.1.8 Servicios por Pagar 15
11/30/2015 2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal Ref.. Por la prevision del iva 11,239.64
11/30/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6
11/30/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal Ref.. Registro a favor por la provision del iva 81.78
11/30/2015 4.2.9 Mantenimiento de Valor 16
11/30/2015 5.2.2 Sueldos y Salarios Ref.. Por la provision de los sueldos del mes de
11/30/2015 2.1.1.7 Sueldos y Salarios por Pagar 30
11/30/2015 2.1.1.9 Aportes Laborales por Pagar 31
11/30/2015 2.1.1.16 IVA por Pagar 32
11/30/2015 5.2.17 Aportes Patronales 33 5,921.40
11/30/2015 2.1.1.10 Aportes Patronales por Pagar 34
11/30/2015 2.2.3.1 Provision para Aguinaldos 35
11/30/2015 2.2.3.2 Provision para Indeminizacion 36
12/2/2015 1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Registro por el cobro de deudas 59,771.23
12/2/2015 1.1.2.2 Cuentas por Cobrar 28
12/2/2015 1.1.2.3 Documentos por Cobrar 21
12/2/2015 2.1.1.3 Cuentas por Pagar Ref.. Registro por la cancelacion de deudas 111,259.78
12/2/2015 2.1.1.2 Documentos por Pagar 13 70,574.40
12/2/2015 2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26 2,581.75
12/2/2015 2.1.1.9 Aportes Laborales por Pagar 15 1,520.00
CODIGO NOMBRE Cta GLOSA DEBE

12/2/2015 2.1.1.7 Sueldos y Salarios por Pagar 30 12,395.18


12/2/2015 2.1.1.9 Aportes Laborales por Pagar 31 1,804.82
12/2/2015 2.1.1.10 Aportes Patronales por Pagar 34 2,372.82
12/2/2015 1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1
12/4/2015 1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Registro por la venta de Mercaderia según 20,660.00
12/4/2015 5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N°00007 619.80
12/4/2015 4.1.1 Ventas 23
12/4/2015 2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24
12/4/2015 2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26
1.1.2.3 Documentos por Cobrar Ref.. Registro por la venta de Mercaderia según 1,230.00
5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N°00008 36.90
4.1.1 Ventas 23
2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24
4.1.2 Recargo en Ventas 25
2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26
12/10/2015 1.1.2.2 Cuentas por Cobrar Ref.. Registro por la venta de Mercaderia según 12,200.35
12/10/2015 5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N°00009 366.01
12/10/2015 4.1.1 Ventas 23
12/10/2015 2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24
12/10/2015 4.1.2 Recargo en Ventas 25
12/10/2015 2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26
12/14/2015 1.1.1.1 Caja Moneda Nacional Ref.. Registro por la venta de Mercaderia según 425.00
12/14/2015 1.1.2.2 Cuentas por Cobrar factura N°00010 75.00
12/14/2015 5.2.10 Impuesto a las Transacciones 22 15.00
12/14/2015 4.1.1 Ventas 23 2,737,518.90
12/14/2015 2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24
12/14/2015 2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26
12/18/2015 1.1.2.2 Cuentas por Cobrar Ref.. Registro por la venta de Mercaderia según 3,549.60
12/18/2015 5.2.10 Impuesto a las Transacciones factura N°00011 106.49
12/18/2015 4.1.1 Ventas 23
12/18/2015 2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal 24
12/18/2015 4.1.2 Recargo en Ventas 25
12/18/2015 2.1.1.14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 26
12/20/2015 5.2.2 Sueldos y Salarios Ref.. Registro de la Planilla de Sueldos y Salarios 14,200.00
12/20/2015 2.1.1.7 Sueldos y Salarios por Pagar 30
12/20/2015 2.1.1.9 Aportes Laborales por Pagar 31
12/20/2015 2.1.1.16 IVA por Pagar 32
12/20/2015 5.2.17 Aportes Patronales 33 5,921.40
12/20/2015 2.1.1.10 Aportes Patronales por Pagar 34
12/20/2015 2.2.3.1 Provision para Aguinaldos 35
12/20/2015 2.2.3.2 Provision para Indeminizacion 36
12/31/2015 2.2.3.1 Provision para Aguinaldos Ref.. Registro por la cancelacion de aguinaldos 4,731.44
12/31/2015 1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 1
12/31/2015 5.2.9 Servicios Basicos RegistrRegistro por la provision de los Servicios Basicos 669.00
12/31/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6 91.00
12/31/2015 2.1.1.8 Servicios por Pagar 15
12/31/2015 2.1.1.1 IVA - Debito Fiscal RegistrRegistro por la prevision del Iva 4,958.20
12/31/2015 1.1.2.1 IVA - Credito Fiscal 6
HABER

1,341,690.00

705,800.00

160.00

200.00

700.00

13,426.00

7,000.00

587.00

67,860.00
70,574.40

587.00

760.00

73.38

390.00

111,259.78

2,357.70
361.11
58.94
83.33

5,600.00
174.00
26.00
HABER

14,624.70
2,185.30
504.30

390.00

23,891.07
3,677.03
848.54
716.73

9,700.50
1,449.50
334.50

5,600.00
174.00
26.00

17,839.35
2,745.62
535.18
633.60

5,046.00
769.08
100.92
177.48

760.00

11,239.64

81.78

2,372.82
2,365.72
1,182.86

56,993.48
2,777.75
HABER

202,508.75

17,974.20
2,685.80
619.80

1,044.00
159.90
26.10
36.90

10,305.15
1,586.05
309.15
366.01

435.00
65.00
15.00

3,027.60
461.45
60.55
106.49

12,318.42
1,804.82
76.76

2,372.82
2,365.72
1,182.86

4,731.44

760.00

4,958.20
APORTES PATRONALES DE LA FERRETERIA A

Nº NOMBRE TOTAL GANADO CNS.10% PRP. 1,71% AP. SOL. 3% PRO. VI. 2%
1 RUBEN TORO 8,500.00 850.00 14,535.00 255.00 170.00
2 ROSA CALVO 3,200.00 320.00 5,472.00 96.00 64.00
3 PEDRO RICO 2,500.00 250.00 4,275.00 75.00 50.00
DE LA FERRETERIA ARENAS

PARCIAL 16,71% PRO AGUINALDO 16,66% PRO INDE. 8,33% TOTAL APORTE PATRONAL
142,035.00 141,610.00 70,805.00 378,760.00
53,472.00 53,312.00 26,656.00 139,392.00
41,775.00 41,650.00 20,825.00 108,900.00
PAG. 1 DE 1 FERRETERIA ARENAS

BALANCE DE APERTURA
AL 01 DE OCTUBRE DE 2015
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
CORRIENTE 2,683,380.00
DISPONIBLE 1,341,690.00
Caja Moneda Nacional
Caja Moneda Extranjera 1,157,250.00
Bancos Moneda Nacional 184,440.00

TOTAL ACTIVO 1,341,690.00

PASIVO 1,341,690.00
Patrimonio
Capital 1,341,690.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,341,690.00

CONTADOR GERENTE GENERAL

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