CUESTIONARIO TALLER DEPURACION SISTEMA CEDULAR PERSONA NATURAL

TRIBUTARIA II
Juan Perez Persona natural residente y por periodo 2018 recibio ingresos
CONCEPTO VALOR

Por salarios $ 56,000,000

Por Cesantias consignadas al fondo $ 4,800,000

Por intereses sobre cesantias $ 2,600,000

Por viaticos $ 2,000,000

Por vacaciones $ 4,800,000

Aportes Obligatorios a Salud $ 2,800,000

Aportes obligatorios a pension $ 3,400,000

Aportes Voluntarios a pension $ 4,500,000

Retencion por salarios $ 1,800,000

Por concepto de pension de sobreviviente $ 12,000,000

Por Aportes Obligatorios al fondo de solidaridad $ 1,200,000

Por rendimientos financieros Banco BBVA $ 2,500,000

Componente inflacionario certificado $ 450,000

Retencion en la fuente rendimientos frinancieros $ 320,000

Por arrendamientos de un local comercial $ 4,400,000

Por dividendos de acciones de ecopetrol $ 1,600,000

Por Participaciones gravadas en sociedad $ 7,800,000

Por participaciones no gravadas en sociedad $ 4,500,000

INFORMACION ADICIONAL
En una de sus propiedades desarrolla la actividad comercial de venta de misceláneos por lo cual reporta la siguiente informaci

INGRESOS POR VENTAS $ 58,000,000

COMPRAS DE PRODUCTOS $ 25,000,000

PAGO SALARIOS POR UN EMPLEADO $ 9,900,000

APORTES PARAFISCALES EMPLEADO $ 1,950,000

SERVICIOS PUBLICOS ESTABLECIMIENTO $ 1,350,000

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 580,000

RENOVACION CAMARA DE COMERCIO $ 350,000

EL INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS $ 21,000,000

El INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS $ 35,000,000

DE IGUAL FORMA EFECTUO LOS SIGUIENTES PAGOS

ESTUDIO DE UN HIJO MENOR $ 9,500,000

MEDICINA PREPAGADA $ 4,800,000

INTERESE SOBRE CREDITO DE VIVIENDA $ 17,850,000

S e requiere efectuar la correspondiente depuración de su renta cedular por el periodo y determinar el monto del impuesto de
RENTA DE TRABAJO (INGRESOS TOTALES)

RENTA DE TRABAJO (INGRESOS TOTALES Y RENTAS EXENTAS IMPUTABLES A ESTA CEDULA)

RENTA DE TRABAJO (INGRESOS TOTALES Y RENTAS EXENTAS IMPUTABLES A ESTA CEDULA)

RENTA DE TRABAJO (INGRESOS TOTALES)

RENTA DE TRABAJO (INGRESOS TOTALES Y RENTAS EXENTAS IMPUTABLES A ESTA CEDULA)

RENTA DE TRABAJO (INGRESOS NO CONTITUTIVOS DE RENTA IMPUTABLE)

RENTA DE TRABAJO (INGRESOS NO CONTITUTIVOS DE RENTA IMPUTABLE)

RENTA DE TRABAJO (INGRESOS TOTALES Y INGRESOS NO CONTITUTIVOS DE RENTA IMPUTABLE)

RENTA DE TRABAJO VA DE ULTIMA RESTANDO TODO LO DE LA RENTA TRABAJO

RENTA DE PENSIONES

RENTA DE PENSIONES (por concepto de ingresos no constitutivos de renta, como las contribuciones a

RENTAS DE CAPITAL

RENTAS DE CAPITAL

RENTAS DE CAPITAL

RENTAS DE CAPITAL

RENTA DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

RENTA DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

RENTA DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

 reporta la siguiente información

RENTAS NO LABORALES

RENTAS NO LABORALES

RENTAS NO LABORALES

RENTAS NO LABORALES

RENTAS NO LABORALES

RENTAS NO LABORALES

RENTAS NO LABORALES

RENTAS NO LABORALES

RENTAS NO LABORALES

RENTAS DE TRABAJO

RENTAS DE TRABAJO

RENTAS DE TRABAJO

minar el monto del impuesto de renta total a pagar por dicho periodo.
STA CEDULA)

STA CEDULA)

STA CEDULA)

ENTA IMPUTABLE)

e renta, como las contribuciones al fondo de solidaridad pensional (para los obligados)
 RENTA DE TRABAJO

INGRESOS BRUTOS
Por salarios $ 56,000,000
Por Cesantias consignadas al fondo $ 4,800,000
Por intereses sobre cesantias $ 2,600,000
Por viaticos $ 2,000,000
Por vacaciones $ 4,800,000
TOTAL $ 70,200,000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA IMPUTABLE A ESTA CEDULA DE COSTO Y GASTO PROCEDENTES

(PARA TRABAJADORES INDEPENDIENTES)

Aportes Obligatorios a Salud $ 2,800,000

Aportes obligatorios a pension $ 3,400,000
Aportes Voluntarios a pension $ 4,500,000
TOTAL $ 10,700,000

INGRESOS NETOS $ 59,500,000

DEDUCCIONES IMPUTABLES A ESTA CEDULA

VALOR REAL
ESTUDIO DE UN HIJO MENOR $ 9,500,000
MEDICINA PREPAGADA $ 4,800,000
INTERESE SOBRE CREDITO DE VIVIENDA $ 17,850,000
TOTAL $ 32,150,000

RENTAS EXENTAS IMPUTABLES A ESTA CEDULA

Por Cesantias consignadas al fondo $ 4,800,000
Por intereses sobre cesantias $ 2,600,000
Por vacaciones $ 4,800,000
TOTAL $ 12,200,000

TOTAL RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES LIMITADAS (40%) $ 23,80

TOTAL RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES $ 44,350,000
RENTA LIQUIDA CEDULAR DE TRABAJO $ 35,700,000
 VALOR FISCAL
$ 9,500,000 DEDUCCION NO > 10% DE INGRESOS BRUTOS MENSUAL, O 32 UVT. (ANUAL 384 UVT)
$ 4,800,000 DEDUCCION
$ 17,850,000 DEDUCCION NO > 1200 UVT
$ 32,150,000

$ 4,800,000 RENTA EXENTA

$ 2,600,000 RENTA EXENTA
$ 1,200,000 RENTA EXENTA 25%
$ 8,600,000

23,800,000
$ 40,750,000
$ 35,700,000 1077 UVT
VT. (ANUAL 384 UVT)
 RENTA DE PENSIONES

INGRESOS BRUTOS
Por concepto de pension de sobreviviente $ 12,000,000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL IMPUTABLES

Por Aportes Obligatorios al fondo de solidaridad $ 1,200,000

INGRESOS NETOS $ 10,800,000

RENTAS EXENTAS IMPUTABLES A ESTA CEDULA

$ -

RENTA LIQUIDA CEDULAR PENSIONES $ 10,800,000

 RENTA DE CAPITAL

INGRESOS BRUTOS
Por rendimientos financieros Banco BBVA $ 2,500,000
Por arrendamientos de un local comercial $ 4,400,000
TOTAL $ 6,900,000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA IMPUTABLES A ESTA CEDULA

Componente inflacionario certificado $ 450,000

COSTOS Y GASTOS PROCEDENTES

$ -

TOTAL INGRESOS NETOS NO SUPERAR LAS 1.000 UVT $ 6,450,000

DEDUCCIONES IMPUTABLES A ESTA CEDULA (PROCEDENTES Y SOPORTADAS)

$ -

RENTAS EXENTAS IMPUTABLES A ESTA CEDULA

$ -

TOTAL RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES LTADAS 10% $ 645,000

TOTAL RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES $ -
RENTA LIQUIDA CEDULAR DE CAPITAL $ 6,450,000
 RENTAS NO LABORALES

INGRESOS BRUTOS
INGRESOS POR VENTAS $ 58,000,000

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS

$ -

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

$ -

COSTO Y GASTOS PROCEDENTES

El INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS
COMPRAS DE PRODUCTOS
EL INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS
TOTAL COSTO
PAGO SALARIOS POR UN EMPLEADO
APORTES PARAFISCALES EMPLEADO
SERVICIOS PUBLICOS ESTABLECIMIENTO
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
RENOVACION CAMARA DE COMERCIO
TOTAL GASTO
$ 35,000,000
$ 25,000,000
$ 21,000,000
$ 39,000,000
$ 9,900,000
$ 1,950,000
$ 1,350,000
$ 580,000
$ 350,000
$ 14,130,000

INGRESOS NETOS $ 4,870,000

RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES IMPUTABLES A ESTA CEDULA

$ -

RENTA LIQUIDA CEDULAR DE RENTAS NO LABORALES $ 4,870,000

 RENTAS DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACION

INGRESOS BRUTOS
Por dividendos de acciones de ecopetrol
Por Participaciones gravadas en sociedad
Por participaciones no gravadas en sociedad
INGRESOS NETOS

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

RENTA LIQUIDA
RENTAS EXENTAS
RENTA LIQUIDA CEDULAR DIVIDENDOS

RENTA DE TRABAJO
RENTA DE PENSIONES
RENTA DE CAPITAL
RENTA NO LABORAL
RENTA DE DIVIDENDOS
TOTAL
DIVIDENDOS Y PARTICIPACION

INGRESOS BRUTOS
$ 1,600,000
$ 7,800,000
$ 4,500,000
$ 13,900,000

NO CONSTITUTIVOS DE RENTA
$ -

$ 13,900,000
$ -
$ 13,900,000

$ 35,700,000
$ 10,800,000
$ 6,450,000
$ 4,870,000
$ 13,900,000
$ 71,720,000
TOTAL DE LAS RENTAS LIQUIDAS DE LAS 5 CEDULAS $ 71,720,000

LIQUIDACION PRIVADA
IMPUESTO SOBRE RENTAS LIQUIDAS CEDULARES
DE TRABAJO Y DE PENSIONES $ 46,500,000
DE CAPITAL Y NO LABORALES $ 11,320,000
DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES $ 13,900,000

Siguiendo las tablas.

ENTONCES:
RENTAS DE TRABAJO Y DE PENSIONES 1402 UVT
RENTAS DE CAPITAL Y NO LABORALES 341 UVT ES MENOR Y SU RANGO EQUIVAL
RENTAS DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 419 UVT ES MENOR Y SU RANGO EQUIVAL

BASE GRAVABLE $ 46,500,000

EN UVT 1402
MENOS 1090 UVT $ 36,140,040
19% 19%
IMPUESTO NETO DE RENTA $ 1,968,392

(Retenciones-Impuesto de renta)
Retencion por salarios $ 1,800,000
Retencion en la fuente rendimientos financieros $ 320,000
TOTAL RETENCIONES $ 2,120,000
IMPUESTO NETO DE RENTA $ 1,968,392

SALDO A FAVOR $ 151,608

R Y SU RANGO EQUIVALENTE ES A CERO (0)
R Y SU RANGO EQUIVALENTE ES A CERO (0)