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FLUJO DE CAJA
El flujo de caja, también conocido como cash flow, registra el dinero que entra y
sale de un negocio en un período determinado. Este informe financiero toma en
cuenta los ingresos por ventas y los egresos por el pago de cuentas de manera
que podamos conocer la liquidez de la empresa.
Cuando llega el momento de comprar mercancía para nuestro negocio, o de hacer
el pago de algún servicio, no es posible hacerlo con la promesa de que pronto
cobraremos algunas deudas sino que es necesario tener dinero para realizar el
pago. El flujo de caja nos ayudará a estar seguros de que al momento de “abrir la
billetera” del negocio encontraremos dinero para pagar.
Si un negocio no tiene dinero suficiente para soportar la operación de la empresa,
se dice que ya no es solvente y en caso de que no se resuelva pronto el problema
de la solvencia económica se convertirá en un candidato para la bancarrota. Por
esa razón es importante tener siempre el dinero suficiente para asegurar el pago a
los proveedores, empleados, y cubrir los gastos de operación de la empresa.