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ACTIVOS

BANCOS 240,000,000
CLIENTES 35,000,000
CAJA 250,000,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA 90,000,000

INVENTARIO PT 300 MESAS A 170.000 C/U 51,000,000


INVENTARIO RESPUESTOS Y ACCESORIOS 25,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 180,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA - 3,600,000

TOTAL ACTIVO 867,400,000


PASIVOS

PROVEEDORES 22,000,000
ACREEDORES 15,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 45,000,000

TOTAL PASIVOS 82,000,000

CAPITAL 693,400,000
RESERVA LEGAL 36,000,000
UTILIDAD ACUMULADA 56,000,000

TOTAL PATRIMONIO 785,400,000

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 867,400,000


CUENTA DETALLE VALOR
INVENTARIO MATERIA PRIMA COMPRA MATERIA PRIMA 64,000,000
PROVEEDORES COMPRA MATERIA PRIMA 64,000,000

CUENTA DETALLE VALOR


PROVEEDORES PAGO A PROVEEDORES 32,000,000
BANCOS PAGO A PROVEEDORES 32,000,000

CUENTA DETALLE VALOR


DESPACHA A PRODUCCIÓN
INVENTARIO MATERIA PRIMA O.T. 006 74,000,000
DESPACHA A PRODUCCIÓN
COSTO MATERIA PRIMA DIRECTA O.T. 006 74,000,000

CUENTA DETALLE VALOR


DESPACHA A PRODUCCIÓN
COSTO MATERIA PRIMA DIRECTA O.T. 006 74,000,000
DESPACHA A PRODUCCIÓN
INVENTARIO PP ORDEN 006 O.T. 006 74,000,000

CUENTA DETALLE VALOR


DESPACHA A PRODUCCIÓN
INVENTARIO RESPUESTOS Y ACCESORIOS O.T. 006 14,000,000
DESPACHA A PRODUCCIÓN
INVENTARIO PP ORDEN 006 O.T. 006 14,000,000

CUENTA DETALLE VALOR


SERVICIOS PÚBLICOS
SERVICIOS PUBLICOS ADMÓN ADMÓN 2,000,000

SERVICIOS PÚBLICOS VENTA SERVICIOS PÚBLICOS VENTA 1,200,000


SERVICIOS PÚBLICOS
CIF PRODUCCIÓN 5,000,000
BANCOS PAGO SERVICIOS PÙBLICOS 8,200,000

CUENTA DETALLE VALOR


SERVICIOS DIRECTOS (MAQUILA) PAGA MAQUILA O.T. 006 4,800,000
BANCOS PAGA MAQUILA O.T. 006 4,800,000

CUENTA DETALLE VALOR


NOMINA X PAG NOMINA PRODUCCIÓN 25,000,000
COSTO MOD NOMINA PRODUCCIÓN 20,000,000
CIF NOMINA PRODUCCIÓN 5,000,000

CUENTA DETALLE VALOR


NOMINA X PAG PAGO NOMINA PRODUCCIÓN 25,000,000
BANCOS PAGO NOMINA PRODUCCIÓN 25,000,000
CUENTA DETALLE VALOR
NOMINA X PAG NOMINA DE ADMÓN Y VENTAS 29,000,000
SALARIOS ADMON NOMINA ADMÓN 17,000,000
SALARIOS VENTAS NOMINA VENTA 12,000,000

CUENTA DETALLE VALOR


PAGO NOMINA DE ADMÓN Y
NOMINA X PAG VENTA 29,000,000
PAGO NOMINA DE ADMÓN Y
BANCOS VENTA 29,000,000

CUENTA DETALLE VALOR


COMPRA PAPELERIA Y
CIF EMPAQUES 12,500,000
COMPRA PAPELERIA Y
PAPELERIA ADMON EMPAQUES 3,500,000
COMPRA PAPELERIA Y
BANCOS EMPAQUES 16,000,000

CUENTA DETALLE VALOR


DEPRECIACIÒN COSTO DEPRECIACIÓN PRODUCCIÓN 1,550,000
DEPRECIACION ACUMULADA DEPRECIACIÓN PRODUCCIÓN 1,550,000

CUENTA DETALLE VALOR


PRESTACIONES SOCIALES
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCCIÒN 2,000,000
PRESTACIONES SOCIALES
CIF PRODUCCIÒN 1,000,000
PRESTACIONES SOCIALES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR PRODUCCIÓN 3,000,000

CUENTA DETALLE VALOR


PRESTACIONES SOCIALES
PRESTACIONES SOCIALES ADMON ADMÓN 800,000
PRESTACIONES SOCIALES
PRESTACIONES SOCIALES VENTA VENTA 640,000
PRESTACIONES SOCIALES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR VENTA Y ADMÓN 1,440,000

CUENTA DETALLE VALOR


VENTA MERCANCIA 580 A
VENTA MERCANCIA 620,000 359,600,000
VENTA MERCANCIA 580 A
BANCOS 620,000 359,600,000
COSTO VENTA COSTO DE VENTAS 116,263,333
INVENTARIO PT 300 MESAS A 170.000 C/U COSTO DE VENTAS 116,263,333
D/C
D
C

D/C
D
C

D/C

D/C

D/C

D/C

D
C

D/C
D
C

D/C
C
D
D

D/C
D
C
D/C
C
D
D

D/C

D/C

D/C
D
C

D/C

D/C

D/C

D
D
C
MADEFLEX LTDA.

ORDEN No: 006


Descripción: Producción de 600 escritorios 90X90
Fecha de Pedido: Junio del 2012 Fecha Entrega Junio del 2012
Costo Total: 139,850,000 Unidades: 600 Costo Unitario: 233,083

Servicios
Concepto MPD MOD CIF TOTAL
Contratados
Producción despacha MPD 74,000,000 74,000,000
Despacha Repuesto y Accesorios 14,000,000 14,000,000
Servicios públicos 5,000,000 5,000,000
Maquila 8000 c/u 4,800,000 4,800,000
PAGO DE LA NOMINA PROD 20,000,000 5,000,000 25,000,000
OTROS COSTOS Y GASTOS 12,500,000 12,500,000
DEPRECIACIÒN FABRICACIÒN 1,550,000 1,550,000
PRESTACIONES SOCIALES 2,000,000 1,000,000 3,000,000
TOTAL 74,000,000 22,000,000 39,050,000 4,800,000 139,850,000
Entradas Salidas Saldo
Fecha concepto Q VU VT Q VU VT Q VU VT

1 Saldo inicial 300 170,000 51,000,000


2 TRASLADO ORDEN 006 600 233,083.33 139,850,000 600 233,083 139,850,000
3 Venta 300 170,000.00 51,000,000
280 233,083.33 65,263,333 320 233,083 74,586,667

COSTO DE VENTAS 116,263,333


ACTIVOS

BANCOS 484,600,000
CLIENTES 35,000,000
CAJA 250,000,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA 80,000,000

INVENTARIO PT 800 A 8.808,33 C/U 74,586,667


INVENTARIO RESPUESTOS Y ACCESORIOS 11,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 180,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA - 5,150,000

TOTAL ACTIVO 1,110,036,667


PASIVOS

PROVEEDORES 54,000,000
ACREEDORES 19,440,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 45,000,000
IMPUESTO POR PAGAR 68,044,900
TOTAL PASIVOS 186,484,900

PATRIMONIO
CAPITAL 693,400,000
RESERVA LEGAL 49,815,177
UTILIDAD ACUMULADA 56,000,000
UTILIDAD DEL PERIODO 124,336,590
TOTAL PATRIMONIO 923,551,767

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 1,110,036,667


ESTADO RESULTADOS
INGRESO 359,600,000
- COSTO VENTA 116,263,333
= UTILIDAD OPERATIVA 243,336,667
- GASTOS DE ADMINISTRACION 23,300,000
- GASTOS VENTAS 13,840,000
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 206,196,667
- 33% IMPUESTO DE RENTA 68,044,900
= UTILIDAD ANTES DE RESERVA 138,151,767
- RESERVA LEGAL 10% 13,815,177
= UTILIDAD NETA 124,336,590
ESTADO DE COSTO DE VENTA
INVENTARIO MATERIA PRIMA INICIAL 90,000,000
+ COMPRAS DE INVENTARIOS 64,000,000
= MATERIA PRIMA DISPONIBLE 154,000,000
- INVENTARIO MATERIA PRIMA FINAL 80,000,000
= COSTO MATERIA PRIMA DIRECTA 74,000,000
+ COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 22,000,000
+ COSTO SERVICIOS DIRECTOS 4,800,000
+ COSTOS INDIRECTOS 39,050,000
= COSTO DE PRODUCCIÓN DEL PERIODO 139,850,000
+ PRODUCTO PROCESO INICIAL -
= COSTO PRODUCTO PROCESO 139,850,000
- PRODUCTO PROCESO FINAL -
= COSTO PRODUCTO TERMINADO 139,850,000
+ PRODUCTO TERMINADO INICIAL 51,000,000
= PRODUCTO DISPONIBLE PARA LA VENTA 190,850,000
- PRODUCTO TERMINADO FINAL 74,586,667
= COSTO VENTA 116,263,333

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