2020

“MORALES FLORES GEOVANI”

Balance General al 17 de Febrero de 2020
 ACTIVOS CORRIENTES TOTAL %
Caja: $2,000 $2,000 3%
Bancos: $3,000 $3,000 4%
Cuentas por cobrar: $1,500 $1,500.00 2%
TOTAL $6,500.00 9%

 ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL %

Objetos de valor: $3,500 3,500 5%
Mobiliario y equipos: $63,500 63,500 86%
TOTAL $67,000.00 91%

TOTAL ACTIVOS: $73,500.00 100%

 PASIVOS TOTAL %

Cuentas por pagar: $45,000 100%

TOTAL PASIVOS: $45,000.00 100%

 PATRIMONIO TOTAL %
Patrimonio: $118,500
 TOTAL PATRIMONIO: $28,500 24%

 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL %

$73,500 100%
 Estado de Resultados de MORALES FLORES GEOVANI al 29 de Febrero de 2020.

ENERO-2019. ENERO-2020.
Ventas $18,700.00 100% $20,460.00 100% $39,161.00 100%
Costo de Ventas $300.00 2% $2,460.00 12% $2,760.02 7%
UTILIDAD BRUTA $18,400.00 98% $18,000.00 88% $36,400.00 93%

Vivienda
Alquiler/Hipoteca $3,500.00 27% $2,800.00 16% $6,300.27 21%
Mantenimiento $200.00 2% $200.00 1% $400.02 1%
Servicios
Electricidad $0.00 0% $100.00 1% $100.00 0%
Gas $0.00 0% $150.00 1% $150.00 0%
Agua $0.00 0% $100.00 1% $100.00 0%
Internet $300.00 2% $300.00 2% $600.02 2%
Telv. de paga $300.00 2% $300.00 2% $600.02 2%
Linea Telefónica Celular $100.00 1% $350.00 2% $450.01 2%
Alimentos
Despensa $3,000 23% $3,000 18% $6,000.23 18%
Comidas Fuera $1,000.00 8% $1,000.00 6% $2,000.08 6%
Transporte
T.Público $0.00 0% $950.00 6% $950.00 6%
Taxis $500.00 4% $500.00 3% $1,000.04 3%
Educación
Colegiatura Universidad $1,050.00 8% $1,500.00 9% $2,550.08 9%
Inglés $1,200.00 9% $1,200.00 7% $2,400.09 7%
Cursos Excel $0.00 0% $700.00 4% $700.00 4%
Curso Contabilidad $0.00 0% $500.00 3% $500.00 3%
Salud
Servicio Medico $0.00 0% $300.00 2% $300.00 2%
Intereses
Gymnasio $300.00 2% $500.00 3% $800.02 3%
Clases de Música $600.00 5% $600.00 4% $1,200.05 4%
Pagos Interbancarios
Credito Personal $600.00 5% $600.00 4% $1,200.05 4%
Tarjetas de credito $0.00 0% $900.00 5% $900.00 5%
Vest./Cuidado personal $500.00 4% $500.00 3% $1,000.04 3%
$13,150.00 100% $17,050.00 100% $30,201.00 100%
UTILIDAD NETA $5,250.00 29% $950.00 5% $6,200.29 17%
 Indicadores de Rentabilidad.
 Utilidad neta/Patrimonio x 100 = $6200.29/$28,500.00 x 100= 22% (0.2175)

Significa el porcentaje de utilidad neta con relación al capital es de 22% (0.2175) es decir
mide la rentabilidad de los fondos que se han generado del año anterior y del actual.

 Margen de Utilidad = ingresos totales – costo de los productos

o servicios comercializados.

$18,000 - $17,050 = $950.00

Esto significa que por cada $18,000.00 que entran en mi caja, sobran $950.00 después de
pagar todos los costos necesarios mensuales, contemplando gastos fijos y variables.

 Rendimiento sobre el capital contable.

ROE= Utilidad Neta/Capital contable

$950.00/$18,000.00 = 0.052777778

Esta razón indica que por cada peso que tengo invertido, estoy obteniendo 5 centavos
de utilidad.

Indicadores de Liquidez.
 Razón circulante = activos circulantes totales / pasivos circulantes totales.

$73.500.00/$45,000.00 = $1.6333

Esto indica que se cuenta con más que suficiente para cubrir los pasivos en caso que
hubiera que pagarlos, en teoría, de inmediato y todos los activos pudieran convertirse en
efectivo.

 Capital de Trabajo = Activo Circulante – Pasivo circulante

$6,500 - $45,000 = -$38,500.00

Siendo positivo se dispone de capital de trabajo propio, en este caso, muestra que se estra
trabajando totalmente con capital de trabajo de terceros.
  Rotación de Activos =Ventas / Activo Fijo.

$20,460 / $6,500 = $3.15.00

Señalan la relación de causalidad proveniente de las operaciones normales y sus

disponibilidades para cubrir las necesidades diarias y contar con una reserva prudente para
eventualidades. Entre mayor sea la razón significa que mejor se utilizan los activos fijos.
 Conforme al resultado de nuestras pruebas de análisis podemos determinar que
dentro de mis activos y pasivos se presentan cifras razonables en el balance general,
en todos sus aspectos importantes con corte a Febrero 17 de 2020, sin embargo
existen algunas oportunidades de mejora las cuales mencionaremos, y sobre las
cuales emitiremos las recomendaciones del caso.

 En el año 2020 del mes correspondiente a Febrero dentro de los activos corrientes es
de 9%, mientras que los activos no corrientes representan la mayor parte de este con
un 91%.

 Dentro de los activos corrientes el mayor rubro corresponde a Bancos debido a que
el flujo de efectivo que genera mayor rendimiento es a través de este mismo. Pero
en caja no se contó desde un principio con el suficiente efectivo para cubrir con
obligaciones más inmediatas.

 Los pasivos nos representan hasta más de un 80% mayor de lo que se cuenta de
forma global de activos, contemplando en mayor medida a los activos que se
pueden tener de una forma inmediata.

 En cuanto al patrimonio el porcentaje es de 24%, segmentado en un 86% de

propiedades personales y apenas un 3% en cajas.

 Respecto al estado de resultados a partir de las ventas se observa que el porcentaje

de la Utilidad bruta es considerablemente positiva con un 93% en únicamente
ventas, sin embargo, contemplando una comparativa con la Utilidad neta queda muy
por debajo generando simplemente un 17%, dando una imagen de una baja
rentabilidad considerando los múltiples egresos existentes, los cuales resultaría muy
conveniente disminuir tomando en cuenta prioridades, llevando a cabo una correcta
toma de decisiones.

 Las ventas incrementaron en el periodo del 2020 respecto a enero con $20,460.00
dejando una diferencia de $1,760.00 al periodo del año anterior.

 La utilidad bruta disminuyo e un 10% en este año actual, reduciendo por lo tanto la
utilidad neta en un 23%, pasando de $5,250.00 a únicamente $950.00.
 Los egresos en el año anterior se mantenían de una forma considerablemente bien
ya que se tenía un capital sostenible, y en el año actual se ve una alza de este por el
aumento de los egresos especialmente en el aspecto de educación y de servicios.

 En el costo de ventas se observa un aumento del 10% generando la diferencia de

$2,160.00.

Decisiones sobre un plan estratégico:

 Utilizar recursos existentes de nuevas formas o generar nuevos ingresos, iniciando

algún proyecto comercial, por ejemplo, la venta de snacks y/o emparedados dentro
de área laboral y académica.
 Continuar en la línea de trabajo secundario como Juez de carreras atléticas,
explotando al máximo los eventos en los dos días del fin de semana, generar
compromiso para poder juecear carreras nocturnas e incluso las mismas de este tipo
pero entre semana.
 Generando una balanza entre mis intereses personales y mi estabilidad económica
para tener una mejor calidad de vida, contemplo la eliminación de pagos respecto a
las clases de música.
 Comparando los registros en relación al pago de la línea telefónica celular tuvo un
incremento considerable por lo que administraré el uso de los servicios como
Gigabyte/datos/Megabyte para disminuir el servicio de prepago actual.
 Realizar la búsqueda de algún departamento el cual pueda compartir los servicios
con un roomie, así de esta manera reducir por completo los gastos de los servicios y
pago de alquiler principalmente.
 Mantener en mi cuenta de ahorro la cantidad restante de mi salario ya una vez
fijado, contemplado y apartado los gastos básicos de manera quincenal para así de
esta manera evitar el tomar de manera adicional cantidades que pudieran generar
mayor liquidez mediante la tasa de interés.
 Comprometerme a gastar $200 menos al mes en café y colocar ese dinero en mi
cuenta de ahorros.
 Optimizar los flujos de efectivo.
 Invertir el efectivo ocioso en valores negociables que generen interés.
 Cobrar las cuentas por cobrar tan pronto como sea posible sin perdidas de ventas
por técnicas de cobranza de alta presión.
 Pagar las cuentas por pagar tan lento como sea posible sin dañar la calificación
crediticia.
 Aprovechar al máximo el financiamiento proveniente de los Pasivos a Corto Plazo
que es menos costoso que el financiamiento a largo plazo.
Mediante todo este temario y trabajo de gran relevancia nos permite tener una visión de que
un correcto conocimiento del valor de dinero a través del tiempo y sus aplicaciones permite
una maximización de recursos en cualquier tipo de organización, ya que fomenta la correcta
toma de decisiones. La toma de decisiones financieras esta principalmente relacionada con
la determinación de la manera como el valor de la empresa se verá afectado por los
resultados esperados asociados con elecciones alternativas.

Si todo lo demás se mantiene igual, un peso hoy es más valioso que un peso mañana,
porque mientras más rápido reciba más pronto podrá invertirse para obtener ganancias; para
evaluar que opción es la más conveniente, una a un año y otra a tres años, es necesario
comparar los flujos de efectivo en el mismo punto del tiempo.

Una evaluación de flujos adecuada permitirá una correcta valuación sobre el efectivo que
debe de estar disponible así como las utilidades para reinvertir en lugar de pagarse como
dividendos.

Con la elaboración de este trabajo, precisamente nos apoya a identificar que es de suma
importancia la utilización de las herramientas de análisis, y el manejo de la información, la
evaluación de las distintas alternativas de inversión con la finalidad de optar por la que
aporte un mayor o mejor margen de rentabilidad.

Y tras haber realizado este ejercicio financiero, nos aporta datos de suma importancia para
la evaluación de futuras inversiones y la dirección del crecimiento que deseamos tener en la
organización más importante que pudiera existir, mi organización, mi capital, donde yo
ejecuto los papeles de coordinador, colaborador, evaluador, financiero, administrador,
registrador y consultor.