“NOMBRE DE LA INSTITUCION”

DIAGNOSTICO DE LA INSTITUCIÓN

GIRO: EDUCATIVO/PRIVADO

INFORMACIÓN GENERAL

MISIÓN
Impulsar educación científica y crítica de acuerdo al contexto donde imparte la
educación formando en cuenta la cultura regional como fortaleza e identidad de la
población estudiantil.
VISIÓN
Formar profesionales, que se conviertan en líderes en su campo y con su
conocimiento, contribuyan a resolver los grandes problemas de la sociedad actual,
con apego a una sólida formación multidisciplinaria que les permita tomar
conciencia del contexto donde se desenvuelve
VALORES
• Responsabilidad
• Respeto
• Tolerancia
• Pluralidad
 ALCANCE DE LA AUDITORIA:
Dadas las características de la Institución, las actividades de aseguramiento y
consulta se circunscribirán a los procesos que luego de la evaluación se muestren
con mayor vulnerabilidad y las actividades que por sus características sean
sometidas a evaluación por requisitos legales, por lo tanto, este plan no podrá
contemplar la totalidad de los procesos incluidos.

NATURALEZA:
• Estructura organizacional, mapa de procesos, indicadores y riesgos.

• Planeación estratégica: La formulación de la planificación estratégica: La

misión, los objetivos estratégicos, las metas, las estrategias específicas, el
presupuesto general y el operativo.
• Marco normativo del sector.

• Análisis del sector de la comunidad que atiende.

• Diseño organizacional.

• Recurso humano: La cantidad y distribución del personal, el proceso de

selección, contratación y capacitación del recurso humano.
• Sistemas de información.

• Ambiente de control y gestión de riesgos.

Contextos críticos globales

Externos:

Económicos, ambientales, sociales, tecnológicos, regulaciones. Internos:

Infraestructura: El incremento de recursos para mantenimiento preventivo de la
infraestructura y el nivel de apoyo a los centros de atención a los usuarios.

Personal: El ambiente de higiene y seguridad existente y los niveles de accidentes

laborales. Las competencias y la capacidad del personal y el cumplimiento de
metas colectivas.
Procesos: El nivel de documentación bajo estándares de calidad, las
modificaciones de procesos sin adecuados protocolos para la gestión de los
cambios, los errores en su ejecución y la externalización de entregas al cliente con
un control insuficiente.
Tecnologías: El aumento continuado de recursos tecnológicos, las fallas de
seguridad y la potencial caída de los sistemas, la disponibilidad e integridad de las
bases de datos, la mantención preventiva de los sistemas.
Comunicaciones: El nivel de desarrollo y fluidez de las comunicaciones al interior
del Servicio. Especialmente la cobertura de éstas y la claridad y oportunidad con
que éstas llegan a todo el personal.

ANTECEDENTES:
No se brindó información de antecedentes de auditoria.

OBJETIVO GENERAL:
Realizar una auditoria administrativa en la organización contemplando áreas de
atención al cliente, que permita evaluar el servicio que ofrece la institución en
relación con los estándares preestablecidos, mediante la utilización de distintos
métodos de estudio.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:
• Realizar auditorías internas a los procesos y procedimientos de la
Institución, partiendo de la valoración de riesgos y haciendo énfasis en la
efectividad de los controles asociados a dichos riesgos, con el fin de
garantizar la aplicación de acciones de mejoramiento, preventivas o
correctivas para el mejoramiento continuo.
• Obtener resultados mediante un sistema de medición para mejorar los
puntos que se detecten insatisfechos dentro de los rubros que enmarca la
auditoria a realizar en el Instituto “Antonio Caso Andrade”.
 JUSTIFICACIÓN:

El equipo de trabajo llevará a cabo dichas actividades como práctica de su

formación académica dada la necesidad de contar con equipo interdisciplinario
para la realización de ejercicios de auditorías con la aplicación de los principios de
independencia y objetividad, se hace necesario que para los procesos que por sus
condiciones técnicas, metodológicas y operativas cuenten con un nivel de
complejidad específico, se requiere contratar algunas horas de auditor experto.
Cabe resaltar que al aprobar este Plan de Auditoría se están aprobando
consecuentemente los recursos que se requieren para su total ejecución.

RIESGOS DEL PLAN DE AUDITORIA

Incumplimiento del Plan: Este plan puede verse afectado en cumplimiento por
omisión de la Dirección de Control Interno, falta de disposición de recursos para su
ejecución o reprobación de la Alta Dirección.
Incumplimiento en Aseguramiento: la Institución de encuentra expuesta a este
riesgo, toda vez que el equipo de trabajo no cuenta con los recursos necesarios
para hacer aseguramiento de la totalidad de los procesos.
Incumplimiento en consultoría: Dadas las características del equipo de trabajo es
posible hacer consultoría a los procesos, ya que es necesario dar prioridad a la
actividad de aseguramiento y al realizarse actividades de consulta se arriesga el
principio de independencia en la evaluación.
 (NOMBRE DE LA INSTITUCION)

PERIODO DE IMPLANTACIÓN:

Áreas o
departamentos:

TABLA 1.1 ACTIVIDADES GENERALES A REALIZAR EN EL INSTITUTO

FECHA ACTIVIDADES RECURSOS RECURSOS RECURSO RESPONSABLE HORAS DE ANOTACIONES

MATERIALES HUMANOS TECNOLÒGICOS DE LA APLICACIÓN
ACTIVIDAD
1. Revisión -Equipo de -Equipo de Juventino 2 horas
de la papelería. - Director cómputo. Bautista Paz
estructura y -Formatos de -Software para
filosofía de auditoria aplicación de
organizacion encuesta, (1) auditorías.
al observación -Personal -Aplicación
directa y de apoyo para creación
2. Jonathan Ortiz 2 horas
entrevista. (2) de cedulas,
Observación Ortiz
-Bolígrafos -Auxiliares gráficos.
y detección
de -Teléfono (1)
necesidades celular
primarias de
cada área de
la
organización.
3. Ana Elia 2 horas
Realización Rodríguez
del formato Avendaño
del
instrumento a
aplicar en
cada área de
acuerdo a las
necesidades
de la
organización.
4. Planeación Agustín 2 horas
del Cortes Osorio
procedimiento
a efectuar en
cada técnica
o instrumento
aplicado.
5. Aplicación Isla Nubia 2 horas
del Solano López
instrumento
en cada área
de
la
organización.

6. Obtención José Javier 2 horas

de resultados Barrios Feria
en base a la
aplicación de
los
instrumentos
y
 comunicación
de los
mismos.

TABLA 1.2 PROCESOS PRINCIPALES A AUDITAR DENTRO DE LA

INSTITUCIÓN
FECHA MISIÓN OBJETIVO PROCESO OBJETIV HORAS DE RESPONSABLE
DE ESTRATÉGIC O APLICACIÓN
O NIVEL
REALIZA
CION
Desarrollar programas académicos 1 HORA
El Instituto acorde con la normatividad y con
, por criterios de pertinencia, viabilidad,
PROCESO DE
medio del calidad e innovación, centrados en
DOCENCIA
ejercicio La la Persona y el Plan de Desarrollo. MISIONAL
académico, Institución,
investigativ vinculada con
Mantener canales de información y 1 HORA
o y de los
comunicación entre el graduado, la
proyección sectore
empresa y la Institución que
a la s público
contribuyan al desarrollo personal
comunidad, y PROCESO y profesional de este y recibir la
contribuye privado y sus GRADUADOS realimentación de los programas
con necesidades de
responsabil académicos en busca de la mejora APOYO
formación,
i continúa de los mismos.
generación
dad social a y
 transferencia de Desarrollar programas académicos 1 HORA
conocimientos acorde con la normatividad y con
, en un criterios de pertinencia, viabilidad,
contexto PROCESO DE calidad e innovación, centrados en
d DOCENCIA la Persona y acorde con el PEI y el MISIONAL
la
formación e ciudad región. Plan de Desarrollo.
integral de
seres
humanos

Garantizar la selección y vinculación

del personal de acuerdo con los
perfiles y competencias del cargo, el
desarrollo integral de las personas,
la formación en competencias,
conocimientos, habilidades y
actitudes.

PROCESO
GESTION 1 HORA
DEL
Documentar, implementar y
TALENTO APOYO
mantener el Sistema de Gestión
HUMANO
de acuerdo con los requisitos de la
Institución, las partes interesadas y
la normatividad vigente
determinando oportunidades de
mejoramiento continuo y la
promoción de una cultura de
excelencia en la Institución.
del país. Facilitar el desarrollo del
conocimiento científico,
tecnológico y de innovación, de
forma tal que contribuya al
fortalecimiento académico
institucional, a la solución de
PROCESO DE
necesidades sociales, al MISIONAL 1 HORA
INVESTIGACIO
progreso tanto humano como
N
social y a la construcción de una
cultura científica e investigativa
acorde con las políticas de
ciencia, tecnología e innovación
formuladas por Colciencias.
Servir como herramienta de
gestión y aseguramiento de la
calidad académica, que posibilite
PROCESO el desarrollo y funcionamiento
ASEGURAMIE armónico de la autorregulación
N institucional, al tiempo que se
ESTRATEGIC 1 HORA
TO DE LA cumple con las exigencias de
O
CALIDAD calidad de programas
ACADEMICA académicos e institucional,
definidas por las distintas
Las funciones agencias acreditadoras
sustantivas: nacionales o internacionales.
docencia, 1 HORA
investigación Garantizar la selección y
y extensión PROCESO vinculación del personal de
y GESTION DEL acuerdo con los perfiles y
proyección TALENTO APOYO
competencias del cargo, el
social, HUMANO desarrollo integral de las
articuladas personas, la formación en
como competencias,
procesos conocimientos, habilidades y
misionales actitudes.
que
soportan la
razón de ser

de la Documentar, implementar y
institución, a mantener el Sistema de Gestión
través de PROCESO DE de acuerdo con los requisitos de
estrategias MEJORAMIEN la Institución, las partes
que T interesadas y la normatividad ESTRATEGI
impacten O DE LA vigente determinando CO 1 HORA
en la GESTION oportunidades de mejoramiento
calidad INTEGRAL continuo y la promoción de una
académica cultura de excelencia en la
. Institución.
PRIORIZACIÓN DE LOS SUJETOS AUDITABLES

Para la construcción del Plan de Auditoría se priorizaron los sujetos auditables de

acuerdo al nivel de vulnerabilidad que presentan, teniendo en cuenta los criterios
de evaluación y la capacidad técnica de la Oficina para obtención de los mejores
resultados con los recursos existentes.

Criterios para el análisis de vulnerabilidad

RELEVANCIA: Procesos críticos de relevancia según tamaño del impacto de

riesgo (Dueños de procesos o gerencia de Riesgos).

PRIORIDAD AUDITORÍA: Antigüedad de última auditoría.

EXPECTATIVAS: Expectativas de la Alta Dirección sugeridas por dueños de

procesos o por Alta Dirección.

CRITICIDAD: Carencia de controles, alta rotación de personal (contratación),

cambio de funciones, procedimientos, eventos recientes, denuncias, etc.

ESTRATEGIA: Importancia Estratégica del proceso

MEJORAMIENTO: Planes de mejoramiento
TABLA 2. Calificación de la vulnerabilidad

PONDERACIÓN DE LA VULNERABILIDAD
CRITERIO PONDERACIÓN CALIFICACIÓN
Procesos críticos de relevancia según 0: Bajo
tamaño del impacto de riesgo (Dueños de 20% 1: Moderado
procesos o gerencia de Riesgos). 2: Alto
0: Un año
Antigüedad de última auditoría. 10% 1: Dos años
2: Más de dos años
0: No expectativa
Expectativas de la Alta Dirección 20% 1: Líderes
2: Alta Dirección
Criticidad: Carencia de controles, alta 0: Baja
rotación de personal, cambio de funciones, 20% 1: Moderada
 procedimientos, eventos recientes, 2: Alta
denuncias, etc.
0: Baja
Importancia Estratégica del proceso 20% 1: Moderada
2: Alta
0: Baja
Planes de mejoramiento 10% 1: Moderada
2: Alta

TABLA 3. Riesgos estratégicos

PONDERACIÓN DE ACUERDO AL RIESGOS ESTRATÉGICOS

NIVEL DE
ESTRATÉGIC FINANCIER OPERATIV LEGAL
EXPOSICIÓN/VULNERABILIDA
D O O O
4%.Bajo: Sin impactos económicos ni Procesos
Pérdida de
relacionados con lesiones humanas. Pérdidas disciplinarios
Imagen Incumplimien
10%.Moderado: Con impactos económicas Procesos de
Incumplimiento tos en la
moderados en temas legales y de Fraude responsabilid
en prestación del
imagen. Gastos de ad fiscal
direccionamiento servicio
20%.Alto: Con impacto económico, en defensa judicial Demandas
estratégico
las personas y de corrupción. laborales
 Sobrecostos Incumplimien Procesos
2% - Un año Incumplimiento al to por legales por
por
5% - Dos años direccionamiento Carencia de incumplimient
ausencia de
10% - Más de dos años estratégico controles os
controles
Sobrecostos Incumplimien
4% - Sin expectativa Incumplimiento de
por tos por
10% - Líderes de Procesos la función de
Ineficiencia carencia de
20% - Alta Dirección auditoría
del control controles
4%.Baja: Opera bajo
condiciones controladas Procesos de
10%.Moderada: Mayor responsabilid
cantidad de contratistas, Insatisfacción del Sobrecostos Incumplimien
ad
cambio de funciones. en la operación to en la
cliente disciplinaria
operación
20%.Alta: Complejidad de los y/o fiscal
procedimientos, quejas y/o denuncias,
eventos legales.

Incumplimien Procesos de
4%.Baja: Bajo impacto de la operación Pérdida de tos en el responsabilid
Pérdidas
en la estrategia. Imagen nivel de ad
económicas
10%.Moderada: Impacto moderado en Incumplimiento apoyo disciplinaria
Fraude
el nivel de apoyo. en Desviación y/o fiscal
Gastos de
20%.Alta: Impacto en el nivel direccionamiento en la toma Demandas
defensa judicial
estratégico y misional. estratégico de laborales
decisiones
2%.Baja: Sin planes de mejoramiento
abiertos en los últimos 6 meses. Desviación del Retraso y/o
5%.Moderada: Con planes de direccionamiento desacierto
mejoramiento abiertos en el último año. Procesos
estratégico en la toma disciplinarios
10%.Alta: Con planes de mejoramiento de
de los últimos dos años decisiones

Luego de la calificación en la matriz, las unidades auditables que

superen niveles de vulnerabilidad del 60% se tendrán en cuenta en el
Plan de Auditoría a ejecutar para el cubrimiento máximo posible de
los riesgos estratégicos a los que se expone la Institución en la
operación.
Además de los procesos auditables priorizados en la matriz es necesario
contemplar en este plan de auditoría las evaluaciones que se encuentran definidas
en el marco normativo aplicable al régimen del servicio.
TABLA 4. RESULTADOS
Nivel de
Proceso Criterios
proceso

RELEVAN AUDITO EXPECTATI CRITICI ESTRATE MEJORAMI VALOR

CIA RIA VAS DAD GIA ENTO PROME
DIO

20% 10% 20% 20% 20% 20%

Misional Docencia 0.20 0.02 0.10 0.20 0.04 0.05 61%

Apoyo Graduados 0.04 0.02 0.04 0.10 0.10 0.05 35%

Apoyo Gestión del 0.20 0.02 0.20 0.10 0.20 0.02 74%
talento
humano

Misional Investigaci 0.10 0.10 0.04 0.10 0.20 0.02 56%

ón
Estratég Asegurami 0.10 0.02 0.04 0.10 0.20 0.05 51%
ico ento en la
calidad
académica

GESTION 0.20 0.02 0.20 0.10 0.20 0.02 74%

DEL
APOYO
TALENTO
HUMANO