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UNIVERSIDAD GALILEO

IDEA
CEI: Amatitlán
Nombre de la carrera: Licenciatura en Tecnología y Administración de Empresas
Curso: Implementación y Evaluación Administrativa 2
Horario: 12:00 a 13:00
Tutor: Christian Marcel, Reyes

CASO SEMANA 7
INFORME DE AUDITORIA

Apellidos, Nombres del Alumno:


Cóbar Villegas, Ingrid Eucáriz
Carné: 9630272
Fecha de entrega: 01/03/2020
Semana a la que corresponde: 24-02-2020 al 01-03-2020
Universidad Galileo Curso:
Implementación y evaluación Administrativa 2.
Caso de estudio.

Valor: 05 puntos.
Fecha de entrega: semana 7.
Entrega: Individual

TEMA: INFORME DE AUDITORIA.

A continuación, se presenta el análisis de un proceso de inventario de productos


en donde se analiza el siguiente riesgo:

Riesgo Opción para Opción para Opción para evitar


eliminar controlar
Proceso de Supervisor del área Consultar Llevar un registro
verificación de los revise los pedidos y diariamente con el de los errores y
datos de productos: actualice supervisor del área aplicar manual de
el riesgo consiste constantemente el control de mejoramiento
en que existencias información en el inventario físico y
de inventario no sistema. digital.
estén actualizadas
en el sistema.

Del cuadro anterior deberá:

1) Asuma el rol de auditor del sistema y analice según su criterio: los riesgos,
controles, recomendaciones.
INFORME DE AUDITORÍA:

SISTEMA O PROCESO AUDITADO: Inventario de productos

ASPECTO DESCRIPCION
Los controles son procedimientos
formales o escritos que facilitan el
Controles
entendimiento de quien los ejecuta,
los controles deben ser oportunos.
1. Los procedimientos actuales y
control interno, son deficientes y no
se cumplen.
2. La supervisión en el cumplimiento
Falla o error detectado de procedimientos y funciones es
deficiente, no es oportuna.

3. El personal responsable no
cuenta con funciones por escrito.
Inventario de productos no es real y
Repercusión y/o daños que
repercute en los estados
provoca el sistema.
financieros.
1.  Se revisen los controles y
procedimientos actuales, e
implemente un mejor control
interno, con manuales específicos
de procedimientos que incluya
registros contables suficientes y
competentes.
Recomendaciones. 2. Las funciones del personal deben
darse por escrito.
3.  Se establezcan e implementen
los distintos niveles de supervisión
oportuna para la toma de decisiones
por parte de la gerencia general, y
para la reducción de riesgos en los
procesos administrativos.

AUDITOR: _________________________ USUARIO: ______________________

FIRMA: _______________________ FECHA: ______________________