AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD - NTC ISO 9001

APRENDIZ

ANDRES MANUELA ESPINOSA CALDERON

TUTOR

FREDDY ANTONIO HORTA RODRIGUEZ

ACTIVIDAD 2

PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA - AA2

13 DE ABR. DE 20
 PROGRAMA DE AUDITORÍA

Objetivo del Programa: Planear y documentar las actividades de evaluación y

seguimiento al Sistema Integrado de Gestión Institucional, generando
información de valor que contribuya al cumplimiento de los objetivos y al
mejoramiento continuo de los procesos de la compañía.

Alcance del Programa: El programa contiene las actividades de evaluación y

seguimiento a los procesos de la compañía que se realizan en las diferentes
áreas acorde con los requerimientos legales, del cliente, de la organización y de
las normas de los sistemas de gestión que apliquen.

Criterios: Requerimientos legales, del cliente, de la organización y de las

normas de los sistemas de gestión que apliquen.

Recursos: Humanos: Equipo de trabajo de la Oficina de Control interno,

auditores internos de la compañía, auditores de la Oficina Asesora de Calidad.
Financieros: Presupuesto asignado. Tecnológicos: Equipos de cómputo,
sistemas de información, sistemas de redes y correo electrónico de la Entidad.

Riesgos: Fallar en el establecimiento de los objetivos de la auditoria, definir

tiempo insuficiente para el desarrollo del programa, no contar con un equipo
auditor, equipo auditor insuficiente o sin competencias para llevar a cabo las
auditorias, comunicación ineficaz del programa de auditoria, fallo en la
protección adecuada de los registros de las auditorias, seguimiento ineficaz de
los resultados del programa de auditoria

JULIO
DETALLE
2 3 4 5 8 9 10 11 12 16 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
Elaborar el programa de
auditoria                                        
Preparar La Auditoria                                        
Realizar reunión de apertura                                        
Recolección de Información                                        
Preparar Conclusiones de la
Auditoria                                        
Ejecutar reunión de Cierre                                        
Informe de Auditoria                                        
Distribuir el Informe y
Socialización                                        
  AGOSTO
Realizar Seguimiento                                        
PLAN DE AUDITORÍA

OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de los requisitos de las Normas Sistema

Único de Habilitación, Sistema Único de Acreditación, Buenas prácticas de
elaboración de radiofarmacia, Buenas prácticas de elaboración de gases
medicinales, Buenas prácticas de elaboración en central de mezclas, Buenas
prácticas en investigación, Buenas prácticas en Banco de Sangre, NTC ISO
9001:2015

PROCESOS PARA AUDITAR

1.Gestión del Sistema de Desempeño de la compañía
Procedimiento para Direccionamiento Estratégico
Procedimiento para Gestión del Riesgo
Procedimiento para la Mejora
2.Gestión y Desarrollo del Talento Humano
Procedimiento para planificación del talento humano
Procedimiento para selección del talento humano
Procedimiento para el ingreso del talento humano
3.Investigación
Procedimiento para investigación institucional
Procedimiento para investigación extrainstitucional
Procedimiento para laboratorio de investigaciones
4.Gestión de Archivo y Documenta
Procedimiento para gestión de documentos
PROCESO CRITERIO RECURSOS NORMA / LEY LIDER DE AUDITOR LÍDER
PROCESO/
PROCEDIMIENTO
AUDITADO

1. Requerimientos Humanos: Equipo de trabajo Sistema Director General Equipo de

legales, del de la Oficina de Control Único de auditoría
cliente, de la interno, auditores internos del Acreditación, interna
organización y INC, auditores de la Oficina NTC ISO
de las normas Asesora de Calidad. 9001:2015,
de los sistemas Financieros: Presupuesto NTC GP
1000:2009,
de gestión asignado. Tecnológicos:
NTC ISO
Equipos de cómputo,
45001:2018,
sistemas de información, NTC ISO
sistemas de redes y correo 14001:2015
electrónico de la Entidad.

2. Requerimientos Humanos: Equipo de trabajo Sistema Coordinador Equipo de

legales, del de la Oficina de Control Único de Grupo Área auditoría
cliente, de la interno, auditores internos del Acreditación, Desarrollo y interna
organización y INC, auditores de la Oficina NTC ISO Gestión del
de las normas Asesora de Calidad. 9001:2015, Talento Humano
de los sistemas Financieros: Presupuesto NTC GP
de gestión 1000:2009,
asignado. Tecnológicos:
NTC ISO
Equipos de cómputo,
45001:2018,
sistemas de información, NTC ISO
sistemas de redes y correo 14001:2015
electrónico de la Entidad.

3. Requerimientos Humanos: Equipo de trabajo Sistema Coordinador Equipo de

legales, del de la Oficina de Control Único Grupo Área de auditoría
cliente, de la interno, auditores internos del Acreditación, Investigaciones interna
organización y INC, auditores de la Oficina Buenas
de las normas Asesora de Calidad. prácticas en
de los sistemas Financieros: Presupuesto investigación,
de gestión NTC ISO
asignado. Tecnológicos:
9001:2015,
Equipos de cómputo,
NTC GP
sistemas de información, 1000:2009,
sistemas de redes y correo NTC ISO
electrónico de la Entidad. 45001:2018,
NTC ISO
14001:2015 y
4. Requerimientos Humanos: Equipo de trabajo Sistema Coordinador Equipo de
legales, del de la Oficina de Control Único de Gestió auditoría
cliente, de la interno, auditores internos del Habilitación, interna
organización y INC, auditores de la Oficina Sistema
de las normas Asesora de Calidad. Único de
de los sistemas Financieros: Presupuesto Acreditación,
de gestión asignado. Tecnológicos: NTC ISO
Equipos de cómputo, 9001:2015,
sistemas de información, NTC GP
sistemas de redes y correo 1000:2009,
NTC ISO
electrónico de la Entidad.
45001:2018,
NTC ISO
14001:2015

CONCLUSION

Elaborar un plan anual de auditoría es un reto importante para los profesionales en

auditoría, Tradicionalmente esta labor consistía en identificar unidades
organizacionales con mayor impacto según el valor o volumen de transacciones
en los estados financieros o de acuerdo con apreciaciones de los auditores. Hoy
en día, diseñar un plan anual de auditoría se debe centralizar en aquellas áreas de
negocios o procesos significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la
empresa.

Lo anterior nos obliga a ser creativos para la formulación de un plan anual de

auditoría. La realidad es que el área de auditoría dispone de recursos limitados y
por consiguiente es imposible auditar todo el universo auditable en un año. Otro
aspecto a tener en cuenta es el grado de conocimiento del auditor sobre la marcha
de la gestión de riesgos. Tener conocimiento y acceso oportuno a la
documentación de la gestión de riesgos se convierte en un tema vital para el
desarrollo de este enfoque.