AÑO VENTAS DIFERENCIA

1 $ 110,000
2 $ 135,000 $ 25,000
3 $ 145,000 $ 10,000
4 $ 140,000 $ (5,000)
5 $ 142,000 $ 2,000
6 $ 146,000 $ 4,000
7 $ 153,000 $ 7,000
8 $ 149,000 $ (4,000)
9 $ 157,000 $ 8,000
10

0.4454 -0.06063

$ 60,415.40

presupuesto $ 2,050,000

factor administrativo factor historico

2% $ 2,050,000
$ 41,000

Suma o resta V. historico

metodo 2 $ 2,173,000 Suma o resta F. ajuste
$ 43,460 Suma o resta F. cambio
$ 2,129,540 Suma o resta F. crecimiento
$ 42,591 Resultado
$ 2,172,131 Suma o resta Con el resultado F. economico
Resultado
Suma o resta F. administrativo
 VARIACION AÑO VENTAS VARIACION
1 $ 110,000
0.227273 2 $ 135,000 $ 25,000
0.074074 3 $ 145,000 $ 10,000
-0.034483 4 $ 140,000 $ (5,000)
0.014286 5 $ 142,000 $ 2,000
0.028169 6 $ 146,000 $ 4,000
0.047945 7 $ 153,000 $ 7,000
-0.026144 8 $ 149,000 $ (4,000)
0.053691 9 $ 157,000 $ 8,000
10

0.38481 $ 56,000 $ (9,000)

$ 217,415.40

3% 1% 2%
1 1 98%

factor economico factor de ajuste factor de cambio factor de crecimiento

2% 3% 3%
$ 41,000 $ - $ 61,500 $ 61,500

$ 123,000

((FH+-FEV)FE)FA
(1,00-0,02) FE - (1,00+0.02) FA Cuando los porcentajes son positivos se suman y cua
((2050000+61500+61500)*0,98)*1,02
metodo 1 $ 2,173,000 $ 2,129,540

sultado F. economico
 AÑO VENTAS VARIACION
1 $ 110,000
2 $ 135,000
3 $ 145,000
4 $ 140,000
5 $ 142,000
6 $ 146,000
7 $ 153,000
8 $ 149,000
9 $ 157,000
10

$ 47,000 8
$ 5,875
$ 162,875

positivos se suman y cuando son negativos se restan

$ 2,172,131