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UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÒMICAS

MAESTRÌA EN ADMINISTRACIÒN FINANCIERA

SEGURO DE DEPÓSITO EN EL SALVADOR

ASIGNATURA:
FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA FINANCIERO

DOCENTE:
MIGUEL ANTONIO CHORRO

ESTUDIANTE:
SINDY MARIELA CAMPOS HERNÀNDEZ CH09035
CÈSAR RICARDO UMANZOR ZÁVALA UZ19002
MARIO ROBERTO AYALA ALVARADO AA09012
WILLIAN ALEXANDER RIVERA AMAYA RA06005

CIUDAD UNIVERSITARIA, 09 DE OCTUBRE DE 2019


ÌNDICE
INTRODUCCIÒN...............................................................................................................................................i
OBJETIVOS.....................................................................................................................................................ii
Antecedentes de los Seguros de Depósitos...................................................................................................1
Historia de los Seguros de depósitos a nivel internacional........................................................................1
Historia del Instituto de Garantía de depósitos en El Salvador..................................................................2
Asociación Internacional de Aseguradoras de Depósitos...........................................................................3
Marco filosófico institucional del IGD............................................................................................................5
Estructura organizativa..................................................................................................................................5
Funcionamiento del IGD.................................................................................................................................7
Red de seguridad financiera...........................................................................................................................7
Instituciones miembros del IGD.....................................................................................................................8
Bancos....................................................................................................................................................8
Sociedades de Ahorro y Crédito (SAC)....................................................................................................8
Bancos Cooperativos..............................................................................................................................8
Desempeño del Instituto de Garantía de Depósitos en tiempos de normalidad............................................9
Importancia del seguro de depósitos.............................................................................................................9
Garantía de Depósitos..................................................................................................................................10
Monto de la Garantía:..............................................................................................................................10
Características de la Garantía:..................................................................................................................10
Coberturas y Exclusiones de la Garantía de Depósitos.................................................................................10
Depósitos Garantizados...........................................................................................................................10
Depósitos no Garantizados......................................................................................................................11
Leyes y normativas relacionadas al Seguro de Depósitos............................................................................12
Ley de Bancos.......................................................................................................................................12
Ley de Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito...........................................................13
Ley de Supervisión y Regulación del Sistema Financiero......................................................................13
Norma para la Divulgación de la Garantía de Depósitos y formas de obtener información por parte
de los depositantes..............................................................................................................................14
Otras normativas..................................................................................................................................15
Formas de operar y garantizar los depósitos...............................................................................................16
Riesgo Sistémico...........................................................................................................................................24
Ley de Adquisiciones y Contrataciones de la Administración Pública..................................................26
Venta de acciones................................................................................................................................26
Préstamos............................................................................................................................................26
Estadìsticas...................................................................................................................................................27
Ejemplos de cálculos de garantías................................................................................................................32
Preguntas frecuentes.......................................................................................................................................33
Conclusiones................................................................................................................................................38
ANEXOS........................................................................................................................................................39
ANEXO No.1.........................................................................................................................................39
ANEXO No.2.........................................................................................................................................40
INTRODUCCIÒN

El presente informe pretende explicar el funcionamiento de uno de los mecanismos de respaldo diseñado
para salvaguardar la integridad económica de los pequeños ahorrantes ante una situación de crisis
bancaria, proporcionando una garantía que responda en beneficio de las mayorías, creando para tal fin el
Instituto de Garantía de Depósitos, cuya función principal es garantizar los ahorros de los depositantes en
cada una de sus instituciones miembros (IMI), hasta el límite establecido en la Ley.

El IGD garantiza los depósitos en caso que la Superintendencia del Sistema Financiero (SSF) determine
que una IMI no puede continuar operando, lo anterior lo realiza a través de dos opciones excluyentes
entre sí, que son la reestructuración de la institución financiera de que se trate y el pago de la garantía a
cada depositante de la institución cerrada hasta el límite de la misma.

Este informe contiene una breve descripción del origen de los seguros de depósito a nivel internacional y
el surgimiento del Instituto de Garantía de Depósitos en El Salvador, estudiando brevemente su estructura
y forma de funcionamiento; se pretende profundizar en la conceptualización, características, coberturas y
forma de pago del seguro de depósito, haciendo referencia a las principales normativas y leyes
relacionadas.

Finalmente se presentan ejemplos de las formas en que podría hacerse efectiva la garantía de depósitos
y datos estadísticos que permiten visualizar entre otros aspectos, el estado actual del fondo con que
cuenta el IGD para hacer frente a una situación que amerite su intervención

i
OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL:

Conocer y analizar el seguro de depósito, mecanismo creado por el estado salvadoreño en beneficio de
los pequeños ahorrantes (IGD), así como comprender el funcionamiento del Instituto de Garantía de
Depósitos e identificar las condiciones necesarias para que dicho instituto ejecute sus planes de acción
en una crisis bancaria.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

 Analizar cómo funciona el seguro de depósito en El Salvador.


 Conocer la estructura organizativa del instituto de Garantías de Depósito, sus planes de acción
ante una crisis y analizar las condiciones necesarias para que el IGD los ejecute.
 Conocer la realidad financiera del instituto y su composición patrimonial que respalda las
garantías de los ahorrantes y la participación de otros entes del sistema financiero en sus
operaciones.
 Aclarar conceptos y definiciones necesarias para una mejor comprensión del funcionamiento del
seguro de depósito y del Instituto de Garantía de Depósitos.

ii
Antecedentes de los Seguros de Depósitos

Historia de los Seguros de depósitos a nivel internacional

La FDIC, o Federal Deposit Insurance Corporation, es una agencia creada en 1933 durante la Gran
Depresión para proteger a los depositantes bancarios y garantizar un nivel de confianza en el sistema
bancario estadounidense. Durante la crisis financiera de 1929 las personas retiraron su dinero de los bancos
en efectivo, causando que los bancos no pudieran atender a las solicitudes de sus clientes y muchos de ellos
tuvieron que cerrar operaciones en todo Estados Unidos. Antes de la FDIC, no había garantía para la
seguridad de los depósitos más allá de la confianza en la estabilidad del banco.
Los clientes comenzaron a entrar en pánico, retirando sus fondos en efectivo de otros bancos. Estas
"operaciones bancarias" desestabilizaron las instituciones financieras. En todo el país, los bancos se
quedaron sin efectivo y se enfrentaron a una bancarrota repentina.
Las cosas empeoraron en el otoño de 1931 cuando Gran Bretaña dejó el patrón del oro. En un sistema
estándar de oro, el valor de la moneda de una nación está respaldado por una cantidad específica de oro.
Los estadounidenses se preocuparon de que Estados Unidos hiciera lo mismo. Muchos clientes retiraron sus
depósitos de los bancos y convirtieron su dinero en oro. Esto causó la quiebra de más bancos y agotó las
reservas de oro de Estados Unidos. Más de 4,000 bancos estadounidenses colapsaron entre 1929 y 1933
con una pérdida para los depositantes de aproximadamente $ 1.3 mil millones. Estados Unidos se hundió
aún más en una crisis económica sin precedentes.
A los pocos días de asumir el cargo en 1933, el presidente Franklin D. Roosevelt aprobó una legislación de
emergencia que comenzaría a restaurar la confianza en el sistema bancario estadounidense. En junio de ese
año, FDR promulgó la Ley de Banca de 1933.
El proyecto de ley a menudo se conoce como la Ley Glass-Steagall después de sus dos patrocinadores del
Congreso, los senadores Carter Glass y Henry Steagall, demócratas de Virginia y Alabama, respectivamente.
La Ley de Banca de 1933 fue parte del New Deal de Franklin D. Roosevelt, una serie de programas federales
de ayuda y reformas financieras destinadas a sacar a los Estados Unidos de la Gran Depresión. Para 1934,
cada estado de la nación tiene una oficina regional de la FDIC.
La Ley Bancaria estableció la Federal Deposit Insurance Corporation. También separó la banca comercial y
de inversión y, por primera vez, extendió la supervisión federal a todos los bancos comerciales.
La FDIC aseguraría depósitos en bancos comerciales de $ 2,500 (luego $ 5,000) con un grupo de dinero
recaudado de los bancos. Los pequeños bancos rurales estaban a favor del seguro de depósitos. Los bancos
más grandes se opusieron a la medida. Les preocupaba que terminarían subsidiando a los bancos más
pequeños. Abrumadoramente, el público apoyó el seguro de depósitos. Muchos esperaban recuperar
algunas de las pérdidas financieras que habían sufrido a través de quiebras bancarias y cierres.
1
La FDIC no aseguró productos de inversión como acciones, bonos, fondos mutuos o anualidades. Ninguna
ley federal exigía un seguro de la FDIC para los bancos, aunque algunos estados requerían que sus bancos
estuvieran asegurados por el gobierno federal.
En Europa, este sistema arrancó mucho más tarde. Se dio de manera más generalizada en julio de 1972
cuando la Comisión de la entonces Comunidad Económica Europea inició un proyecto de Directiva sobre
convergencia de las legislaciones bancarias de los países miembros, que incluía el establecimiento de un
mecanismo de garantía de los depósitos bancarios similar al por aquel entonces existente en Estados
Unidos.

Historia del Instituto de Garantía de depósitos en El


Salvador

En 1990, uno de los problemas fundamentales del sistema financiero era su estructura organizacional, pues
estaba establecido como un régimen político y centralizado, donde el Gobierno dominaba el sistema en su
conjunto, desde la formulación y ejecución de la política monetaria hasta la conducción administrativa
individual de los bancos, que eran propiedad estatal. Esto permitía que el otorgamiento de créditos fuera de
competencia del Gobierno y estuviera orientado hacia sectores, grupos o personas con mayor poder político.
En 1990, se comenzó a ordenar el mercado financiero aprobando la Ley de Casas de Cambio, la Ley de
Saneamiento y Fortalecimiento de Bancos y Asociaciones de Ahorro y Préstamo, la Ley de Privatización de
Bancos Comerciales y Asociaciones de Ahorro y Préstamo y la Ley Orgánica de la Superintendencia del
Sistema Financiero.
La Ley de Privatización de Bancos y Asociaciones de Ahorro y Préstamo fue aprobada con el fin de vender la
totalidad de las acciones de las instituciones financieras pertenecientes al Estado y al Banco Central.
Fundamentado en esta Ley, el Banco Central procedió a la privatización de los siguientes Bancos y
Asociaciones: Cuscatlán, Agrícola Comercial, Salvadoreño, Desarrollo, de Comercio, Ahorromet, CASA,
CREDISA y Atlacatl.
Asimismo, con el fin de fortalecer la supervisión y fiscalización de las instituciones financieras, se aprobó la
Ley Orgánica de la Superintendencia del Sistema Financiero, en diciembre de 1990.
Según decreto No. 765 aprobado por la Asamblea Legislativa el 19 de abril de 1991, publicado en el diario
oficial No. 92, tomo 311, del 22 de mayo de 1991, se aprueba la ley de bancos y financieras, la cual regiría a
los intermediarios financieros. En su artículo No. 91 establece que el Estado será el garante de todos los
depositantes por una cuantía del principal de hasta treinta mil colones por cada uno de ellos. Así misma
expresa que los bancos y financieras pagaran una prima en la cuantía y forma que establezca el Banco
Central, el cual queda facultado para establecer los mecanismos apropiados que aseguren la protección de
los depositantes. El 30 de septiembre de 1999 se deroga esta ley para dar paso a la Ley de Bancos.

2
En el Título Sexto de la Ley de Bancos (LB); aprobada por la Asamblea Legislativa el 2 de septiembre de
1999 medio de Decreto Legislativo No. 697 publicado en el Diario Oficial No. 181, Tomo No. 344, del 30 de
septiembre de 1999 se crea el Instituto de Garantía de Depósitos el cual es una institución pública, de
crédito, autónoma, con personalidad jurídica y patrimonio propio, con duración indefinida.

El 1 de noviembre de 1999 Inició operaciones el Instituto, siendo su principal objetivo garantizar los depósitos
del público bajo las modalidades que establece la Ley. El IGD fue la primera institución de este tipo a nivel
centroamericano, e inició sus operaciones con 15 instituciones miembros. La ley de Integración Monetaria
que entra en vigencia el 01 de enero de 2001 se establece que el BCR podrá otorgar financiamiento al IGD
para los propósitos establecidos en el Art. 179 de la Ley de Bancos. Con la vigencia de esta Ley, se trasladó
al Banco Central la facultad del IGD de administrar directamente el fondo de garantía; por lo que dichos
fondos a medida se fueron redimiendo se depositaron para su administración en el BCR, y únicamente
pueden ser utilizados para los fines que fue creado el Instituto. En decreto legislativo No.390 del 20 de abril
de 2001, se establece que no se aplicarán al Instituto las regulaciones de la Ley Orgánica de la
Administración Financiera del Estado. Por medio del Decreto Legislativo No. 955, el 21 de agosto de 2002 se
aprobaron modificaciones a la Ley de Bancos, incluyendo aspectos relacionados con las funciones del IGD,
principalmente en la forma de participación en el proceso de reestructuración de bancos. Se eliminó la
facultad del IGD de apoyar a IMI´s en marcha; se mantuvo la facultad de apoyo financiero a una
reestructuración, en caso que se decida el cierre de parte de la SSF. Se facultó al IGD para emitir normas de
divulgación de la garantía y para tener acceso directo a la información de una IMI en proceso de
regularización. El 30 de julio de 2008 la Asamblea Legislativa, emitió el Decreto Legislativo No. 693,
publicado en el Diario Oficial No.178, Tomo número 380 del 24 de septiembre de 2008, en el que se
aprobaron diversas reformas a la Ley de Intermediarios Financieros No Bancarios, incluyendo el cambio de
nombre a “Ley de Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito”, señalando que a partir del 1 de
enero de 2009, se incorporan como miembros del IGD, los Bancos Cooperativos: se integran como miembros
del Instituto, seis entidades cooperativas y se conforma el Comité de Administración como un nuevo órgano
de dirección.

Asociación Internacional de Aseguradoras de Depósitos


La Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI por sus siglas en inglés) fue constituida bajo
la ley suiza el 6 de mayo de 2002 como una organización sin fines de lucro. La Asociación es una entidad
legal separada con domicilio en el Banco de Pagos Internacionales, en Basilea, Suiza. La autoridad suprema
de la Asociación es la Asamblea General de Miembros, y es el Consejo Ejecutivo (EXCO) quien asegura el
correcto funcionamiento de la IADI.
Como reconocimiento a los numerosos logros de la IADI desde sus inicios, el EXCO ha identificado tres
Metas Estratégicas para el periodo 2015-2020:

3
 Promover el cumplimiento de los sistemas de seguro de depósitos con los Principios Básicos para
Sistemas de Seguro de Depósitos Eficaces (Principios Básicos).
 Fomentar la investigación y desarrollo de políticas para el seguro de depósitos; y
 Proveer a sus miembros apoyo técnico para modernizar y actualizar sus sistemas.

Principios básicos para sistemas de seguro de Depósitos Eficaces


 Principio 1: Objetivos de política pública. Los principales objetivos de política pública para los
sistemas del seguro de depósitos son proteger a los depositantes y contribuir a la estabilidad
financiera. Estos objetivos deben especificarse formalmente y difundirse entre el público.
 Principio 2: Mandato y poderes. El mandato y los poderes del asegurador de depósitos deben
respaldar los objetivos de política pública y estar claramente definidos y formalmente señalados en
la legislación.
 Principio 3: Gobernanza. El asegurador de depósitos debe ser operativamente independiente, bien
gobernado, transparente, responsable y libre de influencias externas (gobierno, banco central,
industria o autoridades de supervisión que pudieran comprometer su independencia operativa).
 Principio 4: Relación con otros participantes de la red de seguridad financiera. Debe existir un marco
regulatorio formal e integral que se observe permanentemente para la estrecha coordinación de
actividades e intercambio de información entre el asegurador de depósitos y otros participantes de la
red de seguridad financiera.
 Principio 5. Temas transfronterizos.
 Principio 6: El papel del seguro de depósitos en la planificación de contingencias y manejo de crisis.
 Principio 7. Membresía. La membresía al sistema del seguro de depósitos debe ser obligatoria para
todos los bancos.
 Principio 8. Cobertura. La cobertura debe ser limitada, creíble y amparar a la gran mayoría de
depositantes, dejando, sin embargo, una cantidad sustancial de depósitos expuesta a la disciplina
de mercado
 Principio 9: Origen y usos de los fondos.
 Principio 10: Concientización del público
 Principio 11: Protección legal.
 Principio 12: Manejo de los responsables de una quiebra bancaria.
 Principio 13: Detección temprana e intervención oportuna.
 Principio 15: Reembolso a depositantes. El asegurador de depósitos puede reembolsar la mayoría
de los depósitos asegurados en
 un plazo de 7 días hábiles
 Principio 16: Recuperación de activos.

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Marco filosófico institucional del IGD

Misión: Garantizar los depósitos a los ahorrantes de sus IMI´s, apoyando su reestructuración o pagando la
garantía de conformidad a lo establecido en la Ley, contribuyendo así a la confianza y estabilidad del Sistema
Financiero.

Visión: Ser una institución con un alto nivel de credibilidad, reconocida como un pilar fundamental de la red
de seguridad del Sistema Financiero del país; líder en Sistemas de Garantía de Depósitos a nivel regional,
por su capacidad para desarrollar su función en el momento requerido y la aplicación de las mejores
prácticas de gestión.
Valores: Responsabilidad, trabajo en equipo y efectividad.

Estructura organizativa.

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Consejo Directivo: se constituye en la máxima autoridad del Instituto de Garantía de Depósitos; y está
conformado por cuatro Directores Titulares, dos nombrados por el Banco Central de Reserva que
desempeñan los cargos de Presidente y Vicepresidente del Consejo Directivo, y los otros dos Directores,
nombrados por los Presidentes de los Bancos y de las Sociedades de Ahorro y Crédito miembros del Instituto
de Garantía de Depósitos. Cada Director Titular tiene un Director Suplente, exceptuando de esta disposición
al Presidente del Consejo. Uno de los Directores titulares funge como secretario, y es elegido por los
miembros del Consejo Directivo.

Comité de administración: es un Órgano de Dirección dentro de la organización interna del Instituto, con
competencia en materia de la administración de los recursos generados por las primas aportadas por los
Bancos Cooperativos y otros ingresos relacionados a éstas; y está conformado por cuatro Directores
Titulares, dos nombrados por el Banco Central de Reserva que desempeñan los cargos de Presidente y
Vicepresidente del Comité de Administración, y los otros dos Directores, nombrados por los Presidentes de
los Bancos Cooperativos miembros del Instituto de Garantía de Depósitos. Cada Director Titular tiene un
Director Suplente, exceptuando de esta disposición al Presidente del Comité. Uno de los Directores titulares
funge como secretario, y es elegido por los miembros del Comité de Administración.

Presidencia: como máxima autoridad administrativa a nivel ejecutivo, tiene como objetivo principal, dirigir el
Instituto y por ello es encargado de planificar, organizar, ejecutar y controlar los recursos y actividades de la
Institución.

Unidad de información y respuesta (UIR): su objetivo es recibir y dar trámite a las peticiones de información
que reciba el Instituto de Garantía de Depósitos de conformidad al procedimiento establecido en la LAIP.

Unidad de Gestión Documental y Archivo Institucional (UGDA): su objetivo es supervisar el cumplimiento


adecuado de la normativa de archivo al interior del Instituto de Garantía de Depósitos.

Comités técnicos: representa comités que el IGD debe incorporar en su estructura para dar cumplimiento a
regulaciones técnicas o especificas por tratarse de una institución supervisada por la Superintendencia del
Sistema Financiero (SSF); en este apartado se tiene:
1. Comité́ de Prevención de Lavado de Dinero y de Activos: como respuesta a la Ley de Lavado de Dinero
y de Activos y de Financiamiento al Terrorismo.
2. Comité́ de Riesgo, en atención a la Ley de Supervisión y Regulación del Sistema Financiero.

Unidad de resolución bancaria y divulgación: su función es proponer regulaciones, preparar y ejecutar planes
para la participación del IGD en su reestructuración o en el pago de la garantía a los depositantes de
instituciones miembros del IGD, cuando así lo decidan los Órganos de Dirección respectivos y previa

6
resolución de la Superintendencia del Sistema Financiero de cerrar dicha institución. Además es la
responsable de la comunicación institucional del IGD.

Unidad Legal: su objetivo es brindar oportuna asesoría a los Órganos de Dirección, la Presidencia y demás
unidades del Instituto de Garantía de Depósitos, sobre aspectos legales, vinculados a la ejecución de las
operaciones financieras, mercantiles, civiles, y administrativas, para garantizar que las decisiones adoptadas
por el Instituto sean jurídicamente sostenibles y defendibles, para realizar una tutela efectiva de los Derechos
de los depositantes.

Unidad de Administración y Finanzas: la función de esta unidad es brindar servicios financieros, contables,
administrativos y otros relacionados, con el objeto de apoyar el logro de la misión institucional.

Funcionamiento del IGD

 Es público y autónomo. El IGD fue creado como una institución pública de crédito, autónoma, con
personalidad jurídica y patrimonio propio.
 Su financiamiento es ex ante. El instituto de forma trimestral cobra a las IMI´s una prima, lo que permite
acumular fondos para proteger a los depositantes en caso del cierra de una IMI.
 Membresía obligatoria. Son miembros del instituto todos los bancos y sucursales de bancos extranjeros
regulados por la ley de bancos y la ley de bancos cooperativos y sociedades de ahorro y crédito, excepto
BFA y BANDESAL.

Red de seguridad financiera


El Instituto de Garantía de Depósitos contribuye a la estabilidad del sistema financiero, como miembro
relevante de la Red de Seguridad Financiera del país, esta red es un conjunto de instituciones y normas
establecidas con el objetivo de propiciar la estabilidad del sistema financiero y contribuir al fortalecimiento y
desarrollo del mismo. Normalmente está formada por el esquema de regulación y supervisión, los
mecanismos de resolución y salida ordenada del mercado de instituciones financieras, el prestamista de
última instancia y el Seguro de Depósitos. En nuestro país las Instituciones que forman esta Red de
Seguridad Financiera son:
 El Banco Central de Reserva (BCR);
 La Superintendencia del Sistema Financiero (SSF);
 El Instituto de Garantía de Depósitos (IGD) y
 El Ministerio de Hacienda (MH).

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Cada una de estas instituciones tiene su propio mandato y funciones específicas que cumplir dentro del
Marco Legal establecido.
En resumen, el IGD como miembro de la RSF contribuye a propiciar la estabilidad del sistema financiero en
los casos en que las medidas tomadas por las propias Instituciones y en conjunto con la SSF han fallado y es
necesario proteger los depósitos de los ahorrantes a través del pago de la garantía o del apoyo financiero a
un proceso de reestructuración.

Instituciones miembros del IGD


El IGD garantiza los depósitos de 23 Instituciones Miembros, 13 bancos, 6 bancos cooperativos y 4
sociedades de ahorro y crédito.

Bancos
 Banco Agrícola, S.A.
 Banco Cuscatlán de El Salvador, S.A.
 Banco Davivienda Salvadoreño, S.A.
 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A.
 Citibank N.A. Sucursal El Salvador
 Banco G&T Continental El Salvador, S.A.
 Banco Promérica. S.A.
 Scotiabank El Salvador, S.A.
 Banco de América Central, S.A.
 Banco Abank, S.A.
 Banco Industrial El Salvador, S.A.
 Banco Atlántida, S.A.
 Banco Azul de El Salvador, S.A.

Sociedades de Ahorro y Crédito (SAC)


 Sociedad de Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A.
 Sociedad de Ahorro y Crédito CREDICOMER, S.A.
 Sociedad de Ahorro y Crédito Constelación, S.A.
 Sociedad de Ahorro y Crédito Multivalores, S.A

Bancos Cooperativos
 Multi Inversiones, Banco Cooperativo de los Trabajadores, Sociedad Cooperativa de R.L. de C.V.
 Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.C. de R.L. de C.V. (BTS R.L. de C.V.)
 Banco Izalqueño de los Trabajadores, Sociedad Cooperativa de R.L. de C.V.
 Primer Banco de los Trabajadores, Sociedad Cooperativa de R.L. de C.V.

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 Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito Visionaria de R.L.
 Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito del Colegio Médico de El Salvador de R.L. (COMEDICA
DE R.L.).

Desempeño del Instituto de Garantía de Depósitos en


tiempos de normalidad.

Desde 1999 hasta la fecha, no se ha requerido la participación del Instituto en ningún proceso de resolución
bancaria, ya que el Sistema Financiero Nacional durante todos estos años ha permanecido estable y las
salidas de instituciones miembros del sistema se han producido a través soluciones de mercado, por lo que el
Instituto ha tenido la oportunidad de fortalecerse en diversos aspectos, tales como: Organizacionales,
Normativos, Financieros, y en la Coordinación con las otras instituciones de la red de seguridad financiera.
En términos generales, en tiempos normales se trabaja en prepararse para garantizar el cumplimiento del
Mandato buscando el fortalecimiento de la Institución, haciendo el mejor uso de los recursos disponibles y de
acuerdo a las mejores prácticas a nivel internacional.

A continuación, se exponen las principales áreas en las que trabaja el Instituto en tiempos normales:
 Seguimiento del Riesgo.
 Elaboración y actualización de normativa de Resolución Bancaria
 Actualización de Sistemas de apoyo a los procesos de Resolución Bancaria.
 Actividades de preparación ante una potencial participación en un proceso de Resolución Bancaria.
 Capacitación a funcionarios de la Red de Seguridad Financiera.
 Divulgación de la Garantía de Depósitos.
 Fortalecimiento Financiero del instituto.

Importancia del seguro de depósitos.

El patrimonio del IGD está conformado por el Fondo de Bancos y Sociedades de Ahorro y Crédito, el cual
asciende a $171.7 millones y el Fondo de Bancos Cooperativos que asciende a $5.3 millones. El fondo de
Bancos Cooperativos inicia en enero de 2009 con la integración de los Bancos Cooperativos al IGD.
El patrimonio del IGD se integra con las primas cobradas y los rendimientos de las inversiones, menos los
fondos destinados a cubrir los gastos de funcionamiento.

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Garantía de Depósitos

La garantía de depósitos es un beneficio establecido en la Ley de Bancos (Art. 167), al que tiene derecho
cualquier depositante de una institución miembro. Es un seguro gratuito y automático para los depositantes,
cuyo costo o prima es pagada por la entidad financiera.

Monto de la Garantía:

El monto actual de la garantía de depósitos es de US $10,227.00. Este monto estará vigente hasta 31 de
diciembre del 2019, en el año 2020 será ajustado nuevamente, ya que el Art. 167 de la Ley de Bancos
establece que el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero debe actualizar dicho
monto cada dos años, tomando como base el Índice de Precios al Consumidor, previa opinión del BCR.

En caso de cuentas cuyos titulares sean dos o más personas, el monto de la garantía se computa
independientemente para cada titular, con un límite de tres personas por cuenta, es decir hasta un monto
actual de $30,681.00. La suma superior al límite de la garantía por persona, así como los saldos de intereses
por pagar se denomina excedente.

Características de la Garantía:

 Limitada: por un monto del principal de hasta $10,227.00. En el caso de cuentas mancomunadas hasta
tres veces la garantía de depósitos, es decir $30,681.00.
 Por persona: garantiza todos los depósitos de un cliente.
 Por entidad financiera: depósitos en un mismo banco.
,
Esta garantía se hace efectiva cuando la Superintendencia del Sistema Financiero solicita al Instituto de
Garantía de Depósitos (IGD) su participación al cerrar una institución financiera miembro.

Coberturas y Exclusiones de la Garantía de Depósitos

Depósitos Garantizados

Los depósitos que garantiza el Instituto de Garantía de Depósitos son los realizados en el país por cualquier
persona, nacional o extranjera, en una institución miembro del IGD.
Están garantizados los siguientes tipos de depósitos:

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Depósitos de
ahorro

Depósitos en
cuentas Depósitos a
corrientes plazo

Depósitos no Garantizados

1. Los depósitos que superan el valor límite de la garantía.


2. Certificados de depósito al portador.
3. Depósitos en los que se demuestre judicialmente relación con el lavado de dinero y activos.
4. Instrumentos de inversión o servicios que no sean depósitos.
5. Captaciones de fondos por parte de instituciones que no son miembros del IGD.
6. Los listados en el Art. 168 de la Ley de Bancos, el cual establece que no serán depósitos garantizados
los realizados por las siguientes personas:
i. Otros bancos.
ii. Sociedades que pertenecen al mismo conglomerado financiero o grupo empresarial.
iii. Personas relacionadas con el banco de que se trate (Ver Anexo No.1).
iv. Sociedades que administran recursos de terceros bajo la forma de patrimonios autónomos o
cualquiera otra figura semejante, cuando los depósitos pertenezcan a dichos patrimonios.

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Leyes y normativas relacionadas al Seguro de
Depósitos

Ley de Bancos

El IGD normarà la forma en la que los bancos miembros deben informar a los depositantes la
existencia de circunstancias legales que permiten o impiden la cobertura.
Los bancos deben informar al IGD y a la SSF, en los primeros 10 días hábiles de cada mes,
Art.167 el monto de los depósitos garantizados.
Los bancos miembros pagarán al IGD una prima de 0.10% anual, la cual se calculará y
pagará trimestralmente con base en el promedio diario de los depósitos mantenidos durante
el trimestre anterior (Ver Anexo No.2)
Art.169 El Consejo del IGD, en los primeros 10 días hábiles de cada trimestre de cada año informará
a los bancos miembros el valor de sus primas y dicho pago deberá efectuarse en los
siguientes 5 días hábiles (Con recargo de 0.25% diario).

El total de los fondos del IGD, exceptuando los fondos para cubrir sus gastos de
funcionamiento, deben depositarse para su administración en el BCR y únicamente podrán
ser utilizados para los fines para los que fue creado.
Art.170 Estos fondos son inembargables.
Los fondos para su funcionamiento pueden mantenerse como depósitos a la vista en bancos
miembros.

La SSF tiene a cargo la fiscalización del Instituto, para con quien tendrá las mismas
Art.181 facultades que le confiere su Ley Orgánica para con los demás entes fiscalizados.

Las primas pagadas por los bancos al IGD, serán consideradas gastos para fines tributarios.
Art.182

El IGD gozará de exención de toda clase de impuestos, derechos y demás contribuciones


Art.183 fiscales establecidos o que se establezcan.

El porcentaje de prima a que se refiere el Art. 169 de la Ley de Bancos es con el objeto de solventar los
gastos y cubrir las obligaciones contraídas por el IGD, ésta podrá incrementarse por acuerdo del Consejo
hasta triplicarse (0.30%), en caso que el IGD emita valores o reciba préstamos del Banco Central o de otras
instituciones financieras, en cuyo caso el incremento se destinará al pago de dichas obligaciones. Una vez
liquidada la obligación, el porcentaje de prima se reducirá a su nivel inicial.

La prima tendrá un recargo del 50% si el Banco se encuentra en alguna de las siguientes circunstancias:
a) Que su clasificación como emisor o la clasificación de los valores que emitan no alcancen la clasificación
necesaria para los efectos de las inversiones de los fondos de pensiones (Que actualmente es BBB).

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b) Que se encuentre bajo un plan de regularización.

Ley de Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito

Art. 106 Art. 106 Art. 160


Los bancos cooperativos son El IGD tendrá administración Las sociedades de ahorro y
miembros del IGD con las y contabilidad separada del
mismas obligaciones y patrimonio existente a la crédito serán miembros del
derechos que la ley confiere fecha de vigencia de esta Instituto de Garantía de
a los bancos; siendoles reforma. Se integrará un
Depósitos con las mismas
aplicables en lo pertinente a comité de administración en
su naturaleza cooperativa, el que participarán el obligaciones y derechos que
las disposiciones de la ley de presidente y vicepresidente la ley confiere a los bancos.
bancos contenidas en los del IGD, dos miembros
títulos IV (Regulación, nombrados por los
reestructuración, suspensión presidentes de los bancos
de operaciones y revocatoria cooperativos por un período
de autorización para de 4 años, el cual dictará las
funcionar) y VI (IGD). normas que para la
aplicación de esta
disposición.

Ley de Supervisión y Regulación del Sistema Financiero

Art.7
Están sujetos a las
disposiciones de esta Ley y
por lo tanto a la supervisión
de la Superintendencia: r) El
Instituto de Garantía de
Depósitos y el Fondo de
Saneamiento y
Fortalecimiento Financiero

.-

13
14
Norma para la Divulgación de la Garantía de Depósitos y formas de
obtener información por parte de los depositantes.

El IGD ha emitido esta norma en base a la Ley de Bancos, que tiene como objeto establecer la forma en
la que las instituciones miembros del IGD deben cumplir con la obligación de divulgar la garantía que el
Instituto ofrece a sus respectivos depositantes. Esto es importante para los depositantes porque pueden
exigir a los diversos bancos, miembros del IGD, les indiquen si sus depósitos están garantizados o no;
esta aclaración debe constar en los documentos que representen las diferentes clases de cuentas o
depósitos.
En el caso de que una IMI sea parte de un conglomerado financiero, según el Art. 113 de la Ley de
Bancos, en la que exista una institución que preste servicios de inversión, de intermediación bursátil o de
administración de cartera o similares, deberá asegurarse que los clientes de la IMI estén claramente
informados de que la cobertura de la garantía del IGD sólo es aplicable a los productos del banco o IMI
de que se trate, no así del resto de productos ni entidades que pertenezcan a dicho conglomerado
financiero, y en particular, informar que los valores ofrecidos por sociedades miembros del conglomerado
a través de la IMI y su personal no cuentan con la Garantía del IGD, de conformidad con los artículos
167 y 168 de la Ley de Bancos.

Modalidades de cumplimiento de la obligación de divulgación:

1. Identificación de locales, sucursales y agencias: Es obligatorio que dentro de las agencias,


sucursales o locales de cada IMI, se encuentre clara y evidentemente localizada por lo menos una
calcomanía con el logotipo “oficial” del Instituto de Garantía de Depósitos, que permita identificar
que la Institución es miembro del IGD. La ubicación de dicha calcomanía deberá ser coherente con
la finalidad buscada y por ello deberá ser estratégicamente visible.
2. Colocación de información referente a la garantía de depósitos dentro de las instalaciones de cada
sucursal o agencia.
3. Notificar a cada cliente, al momento de la apertura de un depósito o cuando este lo requiera, su
situación respecto del beneficio de la garantía, ya sea: Brindando información oral y/o escrita
mediante la cual se especifiquen de forma clara las características del depósito específico, haciendo
hincapié en su carácter de garantizado o no, o mediante la incorporación de la definición de
garantizado o no garantizado dentro del cuerpo de los contratos por los que se formaliza la
obligación del depósito.
4. Mediante la inclusión de la definición de la garantía dentro de los anuncios y material promocional
de los depósitos.
5. Incorporación de información sobre la garantía de depósitos en los sitios web institucionales.

15
Otras normativas

1. El objeto de estas Normas es


que los sujetos obligados
cuenten con información básica
y uniforme de los depósitos
1. Normas para la monetarios y los titulares de
generación de éstos, estableciéndose para tal
Información de los efecto, un conjunto de archivos
depósitos monetarios
y sus titulares que deben estar a la disposición
de la SSF para su verificación. El
IGD podrá acceder y verificar la
información a través de la SSF.

2. Normas sobre
información de
depósitos y de sus
titulares 2. Estas normas tienen por
objeto identificar claramente la
información referente a las
operaciones tanto de Clientes
como de Depósitos generadas
3. Normas técnicas por los Bancos, de tal forma que
para informar los permita ser extraída oportuna y
depósitos garantizados periódicamente de las fuentes de
datos en donde se encuentra
almacenada, y que pueda ser
utilizada de acuerdo a lo previsto
en la Ley de Bancos y la Ley
Orgánica de la SSF.

3. El objeto de las normas técnicas para informar los depósitos garantizados es establecer la forma
en que los sujetos obligados deben remitir al Instituto de Garantía de Depósitos y a la
Superintendencia del Sistema Financiero, los depósitos objeto de garantía.
Los sujetos obligados deben remitir al IGD y a la Superintendencia del Sistema Financiero, en los
primeros 10 días hábiles de cada mes, información sobre los depósitos de acuerdo a los formatos e
indicaciones establecidas en los Anexos de dichas Normas, referidos al último día del mes anterior.
La información a reportar deben ser los Depósitos Garantizados y por efectos de cuadre y validación
los Depósitos no Garantizados.

16
Formas de operar y garantizar los depósitos
El Art. 112-A de la Ley de Bancos establece lo siguiente: En los casos en que proceda la revocatoria de
la autorización para funcionar de un banco por las causales establecidas en los literales b), c) y d) del
Artículo 106 de la Ley de Bancos, operará la prelación de pagos durante la liquidación, como sigue:

El salario, las
prestaciones Los saldos adecuados a Los saldos adeudados a
sociales y todos los depositantes BANDESAL sin garantía
alimentarias en exceso de la garantìa hipotecaria o prendaria
vigente

Los saldos
adecuados a todos Las obligaciones a
los depositantes Las demás
favor del Estado y
(garantìa) obligaciones que
gocen de de las
privilegios en el Municipalidades
pais
Las obligaciones con bancos
extranjeros derivadas del Otros saldos
financiamiento a corto plazo al adeudados a
comercio exterior, siempre que Las obligaciones derivadas terceros; y Los
estuvieren inscritos en los de títulosvalores sin saldos de la
registros que para tal efecto lleva garantía hipotecaria o deuda
el Banco Central prendaria subordinada a
plazo fijo

A los depositantes a que se refieren los literales b) y c) del Artículo 168 de la Ley de Bancos, se les pagará
después de haberse cubierto todas las obligaciones comprendidas en el esquema anterior. Las obligaciones
con garantía hipotecaria o prendaria se cancelarán con el producto de dichas garantías, y en caso que
hubiere un saldo deudor, dichas obligaciones se incorporarán al literal que les corresponda en la disposición
del Artículo 112 de la Ley de Bancos. En el caso que un acreedor, incluyendo a los depositantes, tenga
obligaciones en mora a favor de un banco en liquidación, el valor de los pagos que se efectúen de
conformidad a lo dispuesto en este Artículo, deberán abonarse a las cantidades en mora. Las cantidades a
las que hacen referencia los literales b) y d) de este Artículo se actualizarán en función del monto de la
garantía vigente al momento de la liquidación. (3) Garantía de Audiencia

Formas de hacer efectiva la garantía

La Ley establece dos formas alternativas, excluyentes entre sí, para garantizar los depósitos:

17
Reestructuraciòn

Garantìa
IGD
Pago de
garantìa

Reestructuración
Conjunto de acciones que pretenden que la institución financiera honre, en la medida que sus activos se lo
permitan, hasta el 100% de los depósitos. Para desarrollar esta reestructuración, la Ley (Art. 93, Ley de
Bancos) ha determinado varias medidas financieras posibles para llevarla a cabo. El IGD participa apoyando
estas acciones, asegurándose que se cubran al menos los depósitos hasta el límite de la garantía y de ser
posible procura que se cubran hasta un 100% de los depósitos.
Exclusión de activos y pasivos

La SSF ordena Esta exclusión puede


separar del materializarse por Recuperar la
patrimonio de la medio de la venta mayor cantidad
IMI, los activos parcial o total de la IMI de sus depósitos a
de mejores a otra IMI, o en su caso través del apoyo
condiciones para mediante el traspaso de financiero que
su posterior esa masa excluida a un pueda otorgar
realización fideicomiso

Pago de Garantía
Cuando el IGD decide no participar apoyando una reestructuración y no existe ninguna otra opción para que
la institución pueda superar sus problemas; el IGD procede a pagar a cada titular de los depósitos de una

18
IMI, de acuerdo a lo establecido en la Ley de Bancos (Art. 92, Ley de Bancos), hasta la cantidad máxima
definida como garantía de depósitos.

Cómo hacer efectivo el pago de la garantía

Para hacer efectivo el pago de la garantía el Instituto tomará como base la información disponible en el banco
cuya autorización haya sido revocada y la documentación que posea el depositante, debiendo también
requerirle una declaración jurada que exprese el saldo de sus depósitos, así como sus obligaciones con
dicho banco.
El representante legal del banco o el que haga sus veces, certificará previamente la suma a pagar en
concepto de depósitos garantizados por el Instituto, para lo cual el Instituto y la Superintendencia podrán
brindarle la colaboración que éste les requiera.

Informaciòn Documentaciòn
Declaraciòn
disponible en que posea el
jurada
Bancos depositante

Ejemplo práctico
Cuenta mancomunada
Daniela, Leopoldo, Berenice y Ricardo poseen una cuenta mancomunada por un monto de $40,000, aparte
Daniela tiene una cuenta de ahorro por $5,000. ¿Cuál es el monto de la garantía de cada uno?

19
Dado que el límite de la garantía es tres veces la misma si son tres personas o más, la solución es la
siguiente: Se multiplican los $10,227*3=$30,681 se divide entre los depositantes en este caso son 4, dando
como resultado $7,670.25, Daniela posee $5,000 màs en cuenta de ahorro, los cuales se suman al saldo no
garantizado de la diferencia de $10,000-$7,670.25=$2,329.75+$5,0000=$7,329.75 no cubierto en el caso de
Daniela, por lo que tendrá que esperar la liquidación del Banco para la recuperación del resto.

Si dentro de los treinta días siguientes a la fecha de haberse revocado la autorización para funcionar del
banco, no se hubieren comprobado las obligaciones correspondientes y siempre que haya un principio de
prueba por escrito de dichas obligaciones, el Instituto podrá pagar hasta el ochenta por ciento de la garantía
a los depositantes en calidad de anticipo, quienes deberán firmar un recibo y presentar la declaración jurada
a que se refiere el inciso primero de este Artículo.

Pago del 80%


de la garantìa ,
Prueba por firma de
escrito de recibo y
obligaciones presentaciòn
de declaraciòn
30 dìas despues de la jurada
revocaciòn

Si se produjeren errores o pagos indebidos, los recibos emitidos por los depositantes tendrán fuerza ejecutiva
para que el Instituto cobre las cantidades pagadas en exceso, sin perjuicio de entablar las acciones penales
correspondientes en caso de dolo o fraude.

20
Recibos em itidos por
los depositantes
tendràn fuerza
ejecutiva

Sin perjuicio de
entablar las acciones
penales
correspondientes en
caso de dolo o fraude

Depositantes morosos

En el caso que un depositante sea deudor moroso del banco, el Instituto pagará la garantía al banco hasta el
monto del saldo de la mora como abono del crédito. Si el monto garantizado es mayor que la mora, pagará al
respectivo depositante la diferencia.

Monto Monto
IGD

garantizado garantizado
es mayor a es menor a
IGD

la mora la mora

Ejemplo práctico

21
Cliente moroso
Pablo Palmera es cliente del Banco “X”, el cual se encuentra revocado por la SSF, se acerca al IGD a
reclamar su garantía, con una declaración jurada en la cual detalla que sus depósitos son de $15,000 y
posee un préstamo por $10,000, capital e intereses vencidos por $5,000. Cuánta garantía debe reconocerle
el IGD?
En este caso debe reconocerle $10,000 (lo cual resulta de la diferencia del total de sus depósitos por monto
de $15,000 menos la mora en capital e intereses por $5,000.

Entidades colectivas sin personalidad jurídica (Art. 173 “A”)

Para los efectos de cobro de depósito garantizado, podrán considerarse como


depositantes entidades colectivas sin personalidad jurídica, siempre que se encuentren
plenamente identificadas, de manera que permita considerarlas independientes de las
personas que las representen. El Consejo Directivo del Instituto es la autoridad facultada
para resolver sobre dichos casos, pudiendo delegar dicha atribución en su Presidente.

22
Medidas de apoyo al instituto y a sus miembros

Cuando un banco miembro entre en proceso de reestructuración, la Superintendencia podrá requerir el apoyo
financiero del Instituto, quien podrá adoptar las siguientes medidas:

a) Celebrar con otros bancos que


adquieran activos y asuman a su b) Efectuar, a solicitud de los bancos, aportes
cargo el pago de los pasivos de otra de capital, o préstamos /2/
entidad /1/

c) Absorber pérdidas y asumir los


costos de la reestructuración, así Cualquier otra medida que el Instituto considere
como las contingencias y litigios que conveniente para apoyar la reestructuración de
se deriven de la misma, atendiendo la un banco.
singularidad de cada caso

1. Celebrar con otros bancos que adquieran activos y asuman a su cargo el pago de los pasivos de
otra entidad sometida al régimen establecido en la Sección C, Capítulo II, Título IV de la Ley de
Bancos, un contrato de opción de venta a favor de la entidad adquirente sobre todos o parte de los
activos transferidos. Esta operación podrá concretarse mediante la constitución de un fideicomiso al
que ingresen los activos del banco sometido al régimen de reestructuración, y el Instituto adquiera
derecho de beneficiario sobre el producto de la venta o liquidación de los activos fideicomitidos.
2. Los bancos miembros que adquieran activos y asuman a su cargo el pago de los pasivos de otro
sometido al régimen establecido en la Sección C, Capítulo II, Título IV de la Ley de Bancos, cuando
ello fuera necesario para compensar la insuficiencia de dichos activos respecto a la totalidad de los
pasivos transferidos; o ii. Los bancos miembros absorbentes o adquirentes de otros bancos en el
marco de un plan de regularización.; o d)

Estudio costo beneficio del Instituto de Garantía de Depósitos

23
El Instituto deberá efectuar un estudio costo-beneficio que estime sus costos, directos e indirectos, así como
la cobertura de los depositantes, y la contribución a la estabilidad y confianza en el sistema financiero, en la
participación de las diversas modalidades de apoyo a las instituciones miembros, a fin de tomar la mejor
decisión de utilizar su patrimonio en función de su finalidad principal de proteger el ahorro del público, y de la
viabilidad económica y financiera de cada caso en que se le requiera su participación
Estudio de costo-beneficio

Costo de la Se emitirá
reestructuración opinión favorable
sea menor que el a la

Sólo en el caso que


del pago de Superintendencia
garantía para proceder a
la misma.

Riesgo Sistémico
En el caso que uno o más bancos presenten problemas de solvencia de tal magnitud que puedan
generar un grave problema de liquidez o de solvencia a nivel del sistema financiero, la decisión de que el
Instituto participe apoyando financieramente la reestructuración será tomada por el Consejo, previa
opinión favorable de un Comité integrado por el Presidente del Banco Central, el Superintendente del
Sistema Financiero y el Ministro de Hacienda. El Presidente del Banco Central será el coordinador de
este Comité.

En los casos en que un banco asuma pasivos de otro en reestructuración, en virtud de su participación
según lo establecido en los artículos 96 ó 97 de la Ley de Bancos (ver esquema 1), los depositantes que
se encontraren tanto como clientes del banco que asume pasivos como en el banco en reestructuración
gozarán de garantías independientes por los depósitos con cada uno de éstos, por un plazo de hasta
seis meses, por sus cuentas de ahorro y corrientes transferidas y en los casos de depósitos a plazo,
hasta su vencimiento. En caso de revocatoria de la autorización para funcionar del banco que asume

24
pasivos de otro dentro de los plazos señalados, se pagará doble garantía, estimada como si se tratare
de dos bancos diferentes.

Esquema 1

La transferencia de la totalidad o parte de los activos


y pasivos de la masa excluida deberá ser efectuada
por el banco en reestructuración

Mediante el otorgamiento de una escritura pública,


en la cual los bienes que se transfieran, a cualquier
título, podrán ser señalados en forma global, por su
monto y partida según el balance en uso por bancos

Se especificará, en lo procedente, nombre y apellido,


razón social o denominación del depositante o del
deudor en su caso, saldo a la fecha del depósito y en
lo procedente, monto original de crédito, lugar, fecha,
hora y nombre del notario autorizante

El Artículo 97 de la Ley de Bancos hace mención: La transferencia de la masa excluida también podrá
realizarse mediante la constitución de un fideicomiso al cual ingresen los activos de la masa en calidad de
bienes fideicomitidos, cuyo fideicomitente será el banco en reestructuración. Sobre este fideicomiso se
emitirán certificados fiduciarios de participación, que corresponderán a diferentes categorías que reflejarán el
orden de subordinación de derechos de pago que se requiera para la satisfacción del proceso de
reestructuración, los que podrán ser adquiridos por otros bancos y por el Instituto de Garantía de Depósitos,
correspondiéndole a este último si fuere necesario la adquisición de los de inferior categoría, por ser la
entidad que garantiza legalmente los depósitos. Bastará el valúo realizado por la Superintendencia a que se
refiere el Artículo 94 de la Ley de Bancos (Exclusión de activos y pasivos y su transferencia), para que se dé
por cumplido el Artículo 893 del Código de Comercio y el Artículo 69 de la Ley de Bancos. La
Superintendencia podrá determinar requerimientos de Fondo Patrimonial, liquidez y otras relaciones técnicas
diferentes a las establecidas en la Ley de Bancos, a los bancos que participen en el proceso de
reestructuración, asumiendo depósitos u otros pasivos del banco en reestructuración.

Ejemplo práctico

25
Elena Paredes posee un Depósito por $25,000 en Banco “Y”, sin embargo este Banco entra en proceso de
estructuración y la masa excluida es trasladada al Banco “Z” en donde el cliente posee $10,000 en una
cuenta corriente. El Banco “Z”, entra en proceso de revocatoria para funcionar también.

En este caso el depositante gozará de doble garantía, tanto del depósito que tenía en el Banco “Y” como el
depósito constituido en el Banco “Z”, hasta un monto de $10,227.

Ley de Adquisiciones y Contrataciones de la Administración Pública


Las contrataciones y adquisiciones que efectúe el Instituto desde el momento en que sea notificado de que
un banco se encuentra en proceso de regularización, tendientes a su preparación para la participación de los
problemas de dicho banco, así como todas aquellas necesarias para actuar oportunamente en el
cumplimiento de su objeto de funcionamiento, podrán ser efectuadas por medio de contratación directa sin
más trámites que la aprobación de dicho régimen en el Consejo Directivo del Instituto, considerándose por
esta disposición expresamente señalada una excepción a la Ley de Adquisiciones y Contrataciones de la
Administración Pública.

Venta de acciones
El Art. 178 de la Ley de Banco establece: En el plazo máximo de un año a partir de la adquisición de las
acciones de un banco miembro, el Instituto ofrecerá en venta dichas acciones por medio de licitación,
bolsa de valores o cualquier sistema de venta que asegure neutralidad y publicidad del procedimiento. El
precio base de venta será el valor en libros de dichas acciones después de computado el efecto de la
reestructuración comprometida o realizada por el Instituto. El ofrecimiento en venta de las acciones y sus
condiciones deberá publicarse por una sola vez, en dos diarios de circulación nacional con al menos
ocho días de anticipación.
La Superintendencia podrá ampliar el plazo de un año para ofrecer en ventas las acciones de un banco,
por una sola vez hasta por un máximo de seis meses, en caso que concurrieren motivos de fuerza
mayor.

26
Préstamos
El Art. 179 de la ley de Bancos menciona: Si los fondos acumulados por el Instituto y el monto de sus
inversiones fueren insuficientes para cubrir pagos de garantías y reestructuraciones (estipulado en los
Artículos 173 y 174 de la Ley de Bancos), el Instituto podrá hacer uso de préstamos ya sea del Banco
Central, con o sin intereses, o de otras instituciones financieras, en los montos necesarios, sea en dinero
o en títulos valores.
Dichos préstamos se pagarán con el incremento de las primas a que se refiere el Artículo 169 de la Ley
de Bancos y con el producto a favor del Instituto que produzca la enajenación de las acciones y activos
adquiridos, así como con los rendimientos de su patrimonio, en su caso.

Estadìsticas
Instituciones miembros y limite de la garantía

Las primas cobradas durante el año 2018 ascienden a $12.9 millones y crecieron 8.8% en relación al
ejercicio 2017. Los rendimientos de los fondos depositados en BCR fueron $2.9 millones duplicando los
recibidos el año anterior.

27
28
Patrimonio consolidado del IGD al 2018.

El crecimiento de las primas está directamente relacionado con el crecimiento de los depósitos del país que
en promedio crecieron 8.5%. La base para el cálculo de las primas fueron los depósitos promedio de las IMI’s
entre el cuarto trimestre de 2017 y tercer trimestre de 2018.

Los rendimientos consolidados de las inversiones en 2018 ascienden a $2,951.7 miles y en relación a los
obtenidos en 2017 crecieron 118.0 %. La tasa de rendimiento de las inversiones mejoró en relación a 2017,
debido al incremento en las tasas de interés internacionales y al incremento de los depósitos en BCR donde
se mantienen depositados los fondos del Instituto.

29
Hasta el mes de agosto, la base para la remuneración de estos depósitos era la tasa efectiva de los fondos
federales, la que pasó de 1.27 en diciembre de 2017 a 2.27 en diciembre de 2018. A partir del mes de
septiembre se cambió́ la base de remuneración de los depósitos y se realiza con base al retorno del Índice
de Tesoros 0-3 meses de Bank Of América - Merrill Lynch (G0B1) aplicada sobre saldos diarios y cuyo pago
se efectúa de forma trimestral.

La tasa promedio de rendimiento durante 2018 fue 1.7385 y 0.8678 en 2019. El promedio de los fondos
invertidos creció́ 8.9%. Con estas tasas y con el incremento del fondo, ya el valor de la remuneración
representó en 2018 un 18.7% de los ingresos totales del Instituto.

Rubros seleccionados del balance

Rubros seleccionados del Estado de Resultados

30
Cobertura del seguro de depósitos.

31
Depósitos promedio de las instituciones miembros y tasas de prima.

Ejemplos de cálculos de garantías


Caso 1

Un solo depositante con varias cuentas.

Raúl tiene una cuenta de ahorros con un saldo de $7,000.00 y una cuenta corriente con un saldo de
$6,000.00 haciendo un total de $13,000. °°

Depositante Saldo por persona Saldo Garantizado Saldo no garantizado


Raúl $13,000.°° $10,227.°° $2,773.°°

Caso 2

Deposito mancomunado con dos titulares que no poseen otras cuentas

Jorge y Luis tienen un depósito a plazo mancomunado por $25,000. °° para efectos de la garantía de
depósitos, el saldo total de los depósitos mancomunados se distribuye en partes iguales entre los titulares del
depósito.

Depositante Saldo por persona Saldo Garantizado Saldo no garantizado


Jorge $12,500.°° $10,227.°° $2,273.°°
Luis $12,500.°° $10,227.°° $2,273.°°
Saldo Total $25,000.°° $20,454.°° $4,546.°°

32
Preguntas frecuentes
Preguntas y respuestas sobre el sistema de garantía de depósitos:

¿Cuáles depósitos están garantizados?


Los tipos de depósitos que hayan sido autorizados por el Banco Central de Reserva, siendo éstos:
a. Depósitos de ahorro
b. Depósitos en cuentas corrientes
c. Depósitos a plazo
Otorgando a cada depositante una garantía de hasta US$10,227.00 de sus ahorros en cada institución
miembro, cuando no sea posible apoyar una reestructuración.

¿Los depósitos de quién garantiza el IGD?


Los depósitos realizados en el país de cualquier persona, nacional o extranjera, en una institución miembro
del IGD de acuerdo a lo establecido en la Ley de Bancos y a los cambios hechos a través de la Ley de
Intermediarios Financieros No Bancarios (Decreto No. 693, la cual cambia su nombre a Ley de Bancos
Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito).

¿Qué instituciones son las que cuentan con depósitos garantizados por el IGD?
Bancos regulados por la Ley de Bancos
Banco Agrícola, S.A.; Banco Citibank El Salvador, S.A.; Banco Davivienda Salvadoreño, S.A.; Banco
Hipotecario de El Salvador S.A.; Banco G&T Continental El Salvador S.A.; Banco Promérica, S.A.;
Scotiabank El Salvador, S.A.; Banco de América Central S.A.; Banco Azteca El Salvador, S.A.; Banco
Industrial El Salvador, S.A.; Banco Atlántida de El Salvador, S.A.; y Banco Azul de El Salvador, S.A.
Instituciones reguladas por la Ley de Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito
Bancos Cooperativos
Multi Inversiones Banco Cooperativo de los Trabajadores, Sociedad Cooperativa de R.L. de C.V.; Banco de
los Trabajadores Salvadoreños, S.C. de R.L. de C.V. (BTS R.L. de C.V.); Banco Izalqueño de los
Trabajadores, Sociedad Cooperativa. de R.L. de C.V.; Primer Banco de los Trabajadores, Sociedad
Cooperativa de R.L. de C.V.; Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito Visionaria de R.L. (ACCOVI de
R.L.); Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito del Colegio Médico de El Salvador de R.L. (COMEDICA de
R.L.)
Sociedades de Ahorro y Crédito
Sociedad de Ahorro y Crédito CREDICOMER S.A.; Sociedad de Ahorro y Crédito Apoyo Integral S.A.;
Sociedad de Ahorro y Crédito Constelación, S.A.; y Sociedad de Ahorro y Crédito Multivalores, S.A.

33
¿Cuáles depósitos no están garantizados por el IGD?
a. Los instrumentos o servicios que no sean depósitos
b. Captaciones de fondos por parte de instituciones que no son miembros del IGD
c. Instrumentos de inversión
d. Los casos señalados por la Ley de Bancos en el artículo 168.

¿Tienen que pagar los depositantes por esta garantía de depósitos?


No. Este es un seguro con el que cuentas de forma gratuita y automática, desde el momento en que
depositas tu dinero en la institución miembro.

¿Cómo puedes identificar las instituciones que son miembros del IGD?
Estas tienen la obligación de mostrar en la entrada de sus agencias o sucursales un distintivo o calcomanía
que los identifica como miembros del IGD.

¿Es necesario el sobreseimiento de un acusado por delito de lavado de dinero para gozar de la garantía del
IGD?
Un acusado por delito de lavado de dinero puede gozar de la garantía del IGD, siempre y cuando no exista
por parte de la Fiscalía una inmovilización de su o sus cuentas de depósitos. Caso contrario, habrá que
esperar una respuesta por parte de la FGR. Corresponderá al banco en donde tenga sus cuentas, realizarle
un seguimiento por dicho delito a través de una DDA.

¿Si una cuenta corriente tiene un sobregiro autorizado le cubre el IGD el saldo que tiene disponible a la fecha
del evento o que se quede o declare en quiebra el banco?
Los sobregiros autorizados no constituyen depósitos, por lo tanto, no tienen garantía del IGD. En cambio, si
un cliente está atrasado en el pago de su sobregiro, que constituye un activo para el banco en quiebra, la
mora deberá restarse al saldo de la garantía.

¿Los accionistas de una institución se ven afectados en algún momento a pagar o perder aún más de lo que
tienen invertido en un banco por ser accionistas? ¿O sólo está en un riesgo el dinero que ya tienen invertido
ante un posible cierre por quiebra y todo lo demás se recupera por medio de la IGD según sus procesos
establecidos para responder a los clientes afectados?
La pérdida de los accionistas ante el cierre de un banco se limita al capital que dichos accionistas han
invertido en el banco. El IGD solamente responde a los depositantes, y hasta el límite de la garantía vigente a
la fecha en que se le retire la autorización para operar al banco. Cuando un banco entra en un proceso de
liquidación judicial, todos los activos del banco son vendidos, es decir liquidados, y con el producto de dicha
venta, se paga al IGD por haber respondido a los depositantes hasta el límite vigente, a los depositantes que

34
poseen saldos por arriba del límite vigente, a los acreedores, deudas por pagar, y otros pasivos que tenga el
banco. Puede darse el caso que el dinero de la venta o liquidación de los activos del banco no sea suficiente
para pagar a todos los mencionados anteriormente. Y solo cuando se les haya pagado a todos los
depositantes y acreedores del banco, y si aún queda algo de la venta de los activos, pueden los accionistas
recuperar algo de su inversión.

¿El pago a créditos solamente es a mora?


Correcto, a la garantía bruta o calculada, se le resta únicamente el pago de la mora. Si una persona es
depositante y al mismo tiempo tiene un crédito en mora, solamente el monto en mora será restado al saldo
de la garantía. El saldo en mora descontado de la garantía será abonado al crédito en mora de la persona.

¿Qué pasaría si las cuentas de depósito del cliente son mancomunadas y una de ellas se ve involucrada en
escándalo público de lavado de activos?, ¿Puede gozar las demás personas?
Si la persona está involucrada en un escándalo público de lavado de activos, pero el depósito no ha sido
congelado por la FGR, al momento del cierre de la institución bancaria, el IGD procederá al pago de la
garantía a todos los titulares de la cuenta, siempre con las limitantes que se expresan en el título VI de la Ley
de Bancos. Por otra parte, si la FGR ha congelado el depósito en su totalidad, el IGD no podrá pagar la
garantía de depósitos hasta que la FGR decida descongelar dicho depósito.

¿En el caso de una cuenta a nombre de un menor con documento de minoridad puede hacer el reclamo el
solo con ese documento?
El menor de edad puede utilizar su carné de minoridad para identificarse para realizar el trámite del reclamo
de la garantía de depósitos, adicional o a falta de la Partida de Nacimiento. Cabe destacar que la
representación legal del menor de edad la tienen sus padres, tutor o quien legamente se le haya designado,
por lo que también deberá hacerse acompañar por su(s) representante(s) legal(es).

¿No todas las instituciones son miembros o están garantizadas por IGD y por qué?, ¿cuáles son los
requisitos o por qué motivos hay instituciones que no son miembros?
El artículo 156 de la Ley de Bancos, se indica que serán miembros del IGD, todos los bancos regulados en
dicha Ley, excepto el Banco de Fomento Agropecuario (BFA) y BANDESAL. Adicionalmente, el artículo 106
de la Ley de Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito (LBCSAC), indica que serán miembros
del IGD, los bancos cooperativos. Finalmente, el artículo 160 también de la LBCSAC, establece que las
sociedades de ahorro y crédito serán miembros del IGD. La Ley no expresa los motivos por los cuales se
excluye al BFA y a BANDESAL. Por otra parte, cabe destacar que BFA es un banco de naturaleza pública
creado por decreto de Ley, que no constituye una sociedad anónima. En cambio, Banco Hipotecario, a pesar
de ser un banco público, si es una sociedad anónima. Por otra parte, BANDESAL, es un banco que no capta
depósitos del público, por lo que no existen depósitos a ser garantizados por el IGD.

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En caso de que el IGD no puede cubrir, ni el BCR con financiamiento las bancarrotas de algunas de las IMI,
¿A qué otra institución (nacional o extranjera) se puede acudir de manera adicional?
El artículo 179 de la Ley de Bancos, indica que, si los fondos acumulados por el IGD son insuficientes, para
cubrir el pago de la garantía o el apoyo a una reestructuración de una Institución Miembro; el IGD, además
de poder contratar préstamos con el Banco Central de Reserva ya sea con o sin intereses, el IGD también
puede contratar préstamos con otras instituciones financieras, en los montos necesarios. El IGD para poder
pagar estos préstamos, incrementará las primas que cobra a las instituciones miembros. Adicionalmente, el
IGD podrá emitir obligaciones negociables, que podrán ser inscritas en la Bolsa de Valores, sin más trámites
que los emitidos por el Estado o el Banco Central de Reserva.

¿Cuándo se dice que los depósitos no garantizados son los que pertenecen a la IMI por administración o
propiedad, es decir que los demás empleados si estás garantizados?
De acuerdo al artículo 168 de la Ley de Bancos, los depósitos no garantizados son aquellos que pertenecen
a las siguientes personas:
 Otros bancos.
 Sociedades que pertenecen al mismo conglomerado financiero o grupo empresarial del banco de
que se trate.
 Personas relacionadas con el banco o Sociedad de Ahorro y Crédito (ya sea por administración o
por propiedad, ver artículo 204 de la Ley de Bancos). En el caso de los bancos cooperativos, se
considera como relacionado a todos los empleados del Banco Cooperativo (ver artículo 150 de la
Ley de Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito).
 Sociedades que administran recursos de terceros bajo la forma de patrimonios autónomos o
cualquiera otra figura semejante, cuando los depósitos pertenezcan a dichos patrimonios.

¿De una institución bancaria que cierra por quiebra, que sucede con los saldos de cuentas inactivas?
Las cuentas inactivas tienen derecho a la garantía de depósitos igual que cualquier otra cuenta. El IGD ha de
publicar anuncios en diversos medios, para que estos depositantes se presenten a cobrar su garantía de
depósitos. La actual ley de Bancos no establece una fecha de prescripción para la garantía de depósitos de
cuentas inactivas o activas.

Al determinar un incumplimiento a raíz de una auditoria de SSF, ¿Qué soluciones se aplican?


La SSF es la autoridad supervisora de las entidades financieras, por lo que a dicha Superintendencia le
compete definir en cada caso las soluciones que se apliquen. En la Ley de Bancos, se establece que, ante
ciertas deficiencias (art. 76 LB), la SSF solicita a la entidad bancaria, la presentación de un plan de
regularización. El plan de regularización deberá contener un detalle del conjunto de medidas, gestiones y
compromisos que son asumidos por la Junta Directiva de la entidad en problemas, para asegurar, según
corresponda, su capitalización, el restablecimiento de su equilibrio financiero o del nivel de liquidez.

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¿En cuanto al tiempo la SSF se da cuenta que una institución está en quiebra y cuál es la instrucción que da
a la institución?
La SSF realiza de forma continua supervisión de las entidades financieras, por lo tanto, dicha
Superintendencia en sus auditorías va detectando riesgos y falencias que pueden llevar al cierre de la
entidad bancaria. La SSF solicita a las entidades bajo su supervisión, medidas correctivas, e incluso planes
de regularización, con el objetivo de corregir las falencias y evitar la quiebra o cierre de la entidad.

¿Hay alguna sanción para los bancos o instituciones que no cumplen con la divulgación o entrenamiento a
los empleados? ¿Cuál es la sanción si una institución miembro no tiene la publicidad del IGD?
La Ley de Bancos no establece una sanción específica por el incumplimiento de la Norma de Divulgación,
pero le corresponde a la SSF como supervisor, el decidir la aplicación de procesos administrativos por el
incumplimiento de la normativa.

¿El IGD tiene un plan contra una corrida bancaria como en el caso de Argentina o es parte única del BCR en
una situación?
El BCR tiene como mandato la finalidad esencial de promover y mantener las condiciones monetarias,
cambiarias, crediticias y financieras más favorables para la estabilidad de la economía nacional. Además, al
BCR le corresponde la aprobación del marco normativo Macro Prudencial y las demás leyes que regulan a
los integrantes del sistema financiero. Además, la SSF tiene como mandato la supervisión de los integrantes
del sistema financiero y demás supervisados. Por su parte, el IGD tiene como mandato, garantizar los
depósitos del público a través del pago de la garantía y el apoyo a una reestructuración. Por lo tanto, todos
estos planes son coordinados por el BCR, en coordinación con la SSF, el IGD y el Ministerio de Hacienda a
través del Comité de Riesgo Sistémico.

¿Cuándo son productos pasivos electrónicos que sólo por la app del banco se pueden validar saldos qué es
lo que debe presentar el depositante para el reclamo si no hay una libreta física?
Ante el cierre de una institución miembro del IGD, para hacer efectivo el pago de la garantía, el Instituto
tomará como base la información disponible en la entidad bancaria, y la documentación que posea el
depositante. El depositante deberá presentar siempre su documentación de identificación (DUI, NIT, escritura
de constitución, credenciales del representante legal, etc.), y solamente necesitará presentar documentación
cuando no esté de acuerdo con la información disponible en la entidad bancaria. En el caso de productos
electrónicos, deberá presentar cualquier impresión que haya realizado, capturas de pantalla, contratos
firmados, pero como se dijo anteriormente, solamente si no está de acuerdo con el monto que el IGD haya
determinado de acuerdo a la información disponible en la entidad bancaria en cierre.

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Conclusiones

El Salvador en los últimos años ha tenido un desarrollo en las medidas preventivas que beneficien a
mantener una salud en el sistema financiero estable y que responda a las necesidades del mercado
mundial, además de posicionar al estado salvadoreño en situaciones de fortaleza aun cuando existan
crisis internas o internacionales.
Si comparamos el sistema financiero actual con la estructura que se poseía hace 25 años se pueden
identificar grandes avances que permiten garantizar la estabilidad para los depositantes e inversionistas.
El Instituto de Garantías de Depósitos surge como respuesta y protección a los pequeños depositantes
que representan una mayoría (de ciudadanos) y cuyo impacto social por un posible incumplimiento de las
instituciones financiera significaría un impacto importante en la económica nacional.
Ante esas realidades el IGD pretende responder a estos pequeños ahorrantes de modo que si una de las
instituciones del sistema financiero que estén inscritas a esta garantía estuviera en problemas de
solvencia y liquidez, los pequeños ahorrantes tendrán respaldados en sus depósitos.
Desde su creación este instituto ha ido posicionando y consolidando su fondo de cobertura, por medio de
las primas otorgadas por las Instituciones que la integran y la inversión de dicho fondo en instrumentos
financieros de liquidez a corto plazo aunque sean de rentabilidad baja.
Al día de hoy desde la creación de la institución aún no se ha utilizado dicho fondo, ni se ha tenido que
implementar medidas de rescate a ninguna institución bancaria o del sistema financiero reflejando la
solides del estado financiero y el control que el estado posee por medio de sus controles y medidas
preventivas

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ANEXOS

ANEXO No.1

Personas Relacionadas de un Banco (Art. 204 Ley de Bancos)

Los titulares del 3% o más de las acciones de un banco.

Sociedades en que un accionista relacionado del banco, director o gerente sea titular, directamente o
por medio de persona jurídica en que tengan participación del 10% o más de las acciones con derecho
a voto de la sociedad referida.

Sociedades en las que dos o más directores o gerentes en conjunto sean titulares, directamente o por
medio de persona jurídica en que tengan participación del 25% o más de las acciones con derecho a
voto.

Sociedades que tengan accionistas comunes con un banco, en las cuales los accionistas comunes
posean en conjunto, directamente o por medio de persona jurídica en que tengan participación al
menos el 25% de las acciones con derecho a voto de la sociedad y el 10% o más de las acciones del
banco de que se trate
Para determinar los porcentajes se suma a la participación patrimonial del accionista, director o gerente, la de su cónyuge y parientes dentro del
primer grado de consanguinidad, y la parte proporcional que le corresponda. La vinculación por administración se limita a los directores y
gerentes de la entidad, y los créditos que se les otorguen deben ser autorizados por unanimidad de la Junta Directiva, sin la presencia del
interesado.

Personas Relacionadas (Art.50 Ley de Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito)

Los miembros del Órgano Director, los gerentes y demás empleados de la cooperativa, así como los
directores, gerentes y empleados de la federación de la que sea accionista la cooperativa.

Las sociedades en las que un director o gerente de la cooperativa sea titular, directamente o por medio
de persona jurídica en que tengan participación, del 10% o más de las acciones con derecho a voto de
la sociedad referida.

Las sociedades en las que dos o más directores o gerentes en conjunto sean titulares, directamente o
por medio de persona jurídica en que tengan participación, del 25% o más de las acciones con derecho
a voto.
Para determinar los porcentajes antes mencionados se sumará a la participación patrimonial del director o gerente, la de su cónyuge y parientes
dentro del primer grado de consanguinidad.

39
.

ANEXO No.2

Fuente: Acta CD-04/2019 del Consejo Directivo del Instituto de Garantía de Depósitos.

40
Fuente: Acta CA-04/2019 del Comité de Administración del Instituto de Garantía de Depósitos.

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