INFORME DE AUDITORIA OPERATIVA DE LA EMPRESA

AUDITORES Y ASOCIADOS S.A

NIT: 111 222 333 - 0

AUDITORIA INTERNA TRIMESTRAL

AUDITOR LIDER: DIEGO MEDINA
PERIODO: ENERO 1 2020 - MARZO 30 DEL 2020
EMPRESA: NEGOCIOS Y SERVICIOS DEL ECUADOR S.A.
NIT: 900 500 7000 - 4

1. INTRODUCCIÓN

La Empresa NEGOCIOS Y SERVICIOS DEL ECUADOR S.A. Comercial Ha designado como ganadora a
la Sociedad de Auditoria “AUDITORES Y ASOCIADOS S.A”, para realizar la auditoria de 3
departamentos de la empresa los cuales son:

* BODEGA.

*ARQUEO DE CAJA.

*MALVENCION DE FONDOS.

2. OBERVACIONES

2.1 ALMACEN

En el momento de la revisión de maquinaria se evidencio, que hay un faltante de una

máquina perforadora, por cuanto el jefe de almacén no dio respuesta alguna sobre este
faltante.

2.2 ARQUEO DE CAJA

Se tiene la caja menor en un cajón con seguridad atendiendo a las recomendaciones de

la oficina de control interno, pero hay un descuadre y no hay un documento contable con
el
cual pueda justificar el faltante del dinero. Carolina manifiesta que tiene un soporte el cual
no es valido por que no es un documento contable.

2.3 MALVERSACIÓN DE FONDOS

Al resisar las legalizaciones de compras se encuentra un descuadre en fechas ya
que se pensaba que se había demostrado la facturación, pero se compraron un
servicio que no tenía nada que ser con la empresa Karina justifica que va a pagar la
factura ya que no son para atención a proveedores.

3.CONCLUSIONES

Estar más pendiente de los empleados y mercancías que den tren a la empresa, tener un
inventario activo y una persona más atenta en bodega la cual tenga la capacidad de estar
pendiente de todo lo que sucede, en cuanto al arqueo de la caja tener documentos
contables como recibos de caja menor o facturas el cual pueda soportar la salida del dinero
de la caja y tener un mejor control de esta, la malversación de fondos llevar un control de
las legalizaciones de las compras que se realicen y tener conocimientos de proveedores a
los cuales se les compren los insumos que se necesiten o tener crédito con los mismos que
solo sea pedir y que llegue la factura para pago.

4. RECOMENDACIONES.

El Directorio de la Empresa, deberá emitir los lineamientos generales de política, en

función al cual las áreas respectivas elevan sus sugerencias para el planeamiento
integral del ejercicio económico, con proyección de por los menos dos ejercicios
subsiguientes.

*Estar más pendiente de las cajas menores de la empresa y siempre que a ya un

soporte este un vale o recibo de caja menor para tener un mejor control.
*Conocer los proveedores a los cuales se les compran los insumos básicos y lista
de precios.
*El personal de bodega debe estar pendiente y tener un registro de todo lo que sale
y dentro al inventario de bodega.
* Poner las cámaras en todas las esquinas de la em presa para realizar vigilancia
de todo el personal.