EJERCICIO

LA EMPRESA KEY MART AL FINAL DE SEPTIEMBRE EL SALDO EFECTIVO FUE

LPS 50,000 Y ESTA EMPRESA DESEA MANTENER UN SALDO DE EFECTIVO
MINIMO DE LPS 25,000.00 COMO UNA RESERVA PARA NECESIDADES
INESPERADA.
SE PIDE: ELABORAR UN PRESUPUESTO DE CAJA O EFECTIVO PARA LOS
MESES DE OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE.
OCTUBRE INGRESO EN EFECTIVO LPS 210,000.00 EGRESOS DE EFECTIVO LPS
213,000.00
NOVIEMBRE INGRESO EN EFECTIVO LPS 320,000.00 EGRESOS DE EFECTIVO
LPS 418,000.00
DICIEMBRE INGRESO EN EFECTIVO LPS 340,000.00 EGRESOS EN EFECTIVO LPS
305,000.00
PRESUPUESTO DE CAJA O EFECTIVO
EMPRESA KEY- MART
MESES OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

CONCEPTO
TOTAL DE INGRESOS EN LPS LPS 320,000.00 LPS
EFECTIVO 210,000.00 340,000.00
MENOS: TOTAL EGRESOS 213,000.00 418,000.00 305,000.00
DE EFECTIVO
= FLUJO NETO DEL (LPS (98,000.00 ) 35,000.00
EFECTIVO 3,000.00 )
EFECTIVO INICIAL 50,000.00 47,000.00 ( 51,000.00)
= EFECTIVO FINAL + ( 51,000.00) (16,000.00)
47,000.00
( - ): SALDO DE EFECTIVO (25,000.00) (25,000.00) (25,000.00)
MINIMO
TOTAL REQUERIDO 76,000.00 41,000.00
EXTRAFINANCIMIENTO
SALDO DE EFECTIVO LPS 22,000.00
EXCEDENTE
CONCLUSION: ESTA EMPRESA REQUIERE EXTRAFINANCIAMIENTO PARA LOS
MESES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE