Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DE LA INVERSION) 2,015

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
11 DISONIBLE 56,439,256
caja 4,246,146
bancos 52,193,110
fondo de liquidez -
12 INVERSIONES 100,000,000
Para mantener hasta el vencimiento. 100,000,000
14 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 309,587,943
crédito de consumo garantía admisible 3,073,518
crédito de consumo otras garantía 313,021,287
provisión para protección de cartera (1,567,880)
provisión general de cartera (4,938,982)
16 CUENTAS POR COBRAR 17,472,668
convenios 345,600
anticipos 4,250,000
créditos a empleados 2,103,000
deudores patronales 2,462,314
ingreso por cobrar(intereses) 5,222,679
ingreso por cobrar(cta. Soste-cxc exasoc) 199,836
anticipos de impuesto 4,310,506
otras cuentas por cobrar 550,707
provisiones para protección de c x c (1,971,974)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 483,499,867
ACTIVO NO CORRIENTE
14 CARTERA DE CREDITO PORCION NO CTE. 671,701,462
crédito de consumo garantía admisible 6,531,226
crédito de consumo otras garantía 665,170,236
17 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 13,482,008
muebles y equipo de oficina 3,530,000
equipo de cómputo y comunicaciones 11,484,000
depreciación acumulada (1,531,992)
18 ACTIVOS DIFERIDOS 7,261,920
cargos diferidos (software sicoopweb) 7,261,920
19 OTROS ACTIVOS 21,270,070
otras inversiones 10,845,166
bienes recibidos en pago 17,374,840
provisión otros activos (6,949,936)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 713,715,460
TOTAL ACTIVO 1,197,215,327

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO)

PASIVO 2,015
 21 DEPOSITO -
ahorro voluntario -
ahorro permanente -
24 CUENTAS POR PAGAR 12,397,258
costos y gastos por pagar 7,553,694
retención en la fuente 1,074,043
retenciones y aportes de nomina 678,805
remanentes por pagar 3,067,718
otras cuentas por pagar 22,998
TOTAL PASIVO CORRIENTE 12,397,258
26 fondos sociales 223,389,629
fondo social de educación 92,603,607
fondo social de solidaridad 79,184,022
fondos social de actividades asociados 8,347,132
fondo nacional de cartera 31,437,693
fondo social otros fines 11,817,175
27 OTROS PASIVOS 2,851,786
obligaciones laborales consolidadas 2,533,317
ingresos recibidos para terceros 318,469
28 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVICIONES -
provisión contingencia -
TOTAL PASIVOS 238,638,673
PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 666,344,443
aportes ordinarios 665,003,459
fondo social mutual 1,340,984
32 RESERVAS 120,338,556
protección de aportes 117,729,546
inversión social 1,565,406
reservas estatutarias 1,043,604
33 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 15,235,791
fondo para revalorización de aportes 1,530,805
fondo de mercadeo de producto 3,101,827
fondo especial 521,802
fondos sociales capitalizados 9,447,341
fondos de inversión 634,016
34 SUPERAVIT DE PATRIMONIO 38,614,418
auxilios y donaciones 785,330
revalorización del patrimonio 37,829,088
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO 128,043,446
36 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -
TOTAL DEL PATRIMONIO 968,576,654
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,207,215,327

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO ACUMULADO

 DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIMEBRE DE 2,015

INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS NETAS -
RECUPERACIONES 3,811,512
SERVICIOS DEL CREDITO 205,869,077
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 850,000
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 210,530,589

MENOS COSTO DE VENTAS -

EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL 210,530,589
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL 40,209,005
GASTOS GENERALES 48,013,011
PROVISIONES 14,886,201
AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 1,171,280
DEPRECIACIONES 1,531,992
GASTOS FINANCIEROS 1,399,421
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 107,210,910
EXCEDENTE ODEFICIT OPERACIONAL 103,319,679
INGRESOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS 22,826,502
COMISIONES -
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES -
RECUPERACIONES 8,000,000
DIVERSOS 1,539,405
INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES -
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 32,365,907
GASTOS NO OPERACIONALES
IMPUESTOS -
FINANCIEROS 3,559,115
EXTRAORDINARIOS 2,225,977
GASTOS DIVERSOS 66,064
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,790,984
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 7,642,140
EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONALES 24,723,767
EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO 128,043,446

Ambiente(s)
requerido:
Material (es)
Calculo e :
requerido:
Una vez elaborado
interpretación
Materiales de
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estudio
indicadores
UNIDAD Clic
financieros , en el enlace: Evidencia: Actividad de aprendizaje 2
2:Indicadores
Menú del
financieros
curso:
de liquidez y
Actividades
endeudamien
(Unidad 2) e
to, Calculo
interpretación
de
indicadores
 2,016
INDICADORES DE LIQUIDEZ

51,196,406 CAPITAL DE TRABAJO NETO = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

15,233,539 2015
32,315,953 CAPITAL DE TRABAJO NETO= 483,499,867 - 12,397,258
3,646,914 2016
450,000,000 CAPITAL DE TRABAJO NETO= 714,602,703 - 149,300,634
450,000,000
204,192,457
- RAZON CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE
246,448,534 2015
(38,214,530) RAZON CORRIENTE = 483,499,867 ÷ 12,397,258
(4,041,547) 2016
9,213,840 RAZON CORRIENTE = 714,602,703 ÷ 149,300,634
10,018,021
2,300,000
2,054,881 INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
107,115
2,865,197 RAZON DE ENDEUDAMIENTO=PASIVO TOTAL/ACTIVO TOTAL
199,836 2015
4,310,506 RAZON DE ENDEUDAMIENTO= 238,638,673 ÷ 1,197,215,327
- 2016
(12,641,716) RAZON DE ENDEUDAMIENTO= 308,370,931 ÷ 1,267,154,045
714,602,703

523,703,136
-
523,703,136
-
8,535,000
13,175,000
(21,710,000)
628,200
628,200
28,220,006
10,845,166
17,374,840
-
552,551,342
1,267,154,045

2,016
 91,147,296
13,990,509
77,156,787
58,153,338
2,287,067
394,677
617,392
54,854,202
-
149,300,634
129,660,218
47,191,501
72,334,370
10,134,347
-
-
3,410,079
3,048,876
361,203
26,000,000
26,000,000
308,370,931

548,427,288
547,086,305
1,340,983
2,609,010
-
1,565,406
1,043,604
13,704,986
-
3,101,827
521,802
9,447,341
634,016
38,614,418
350,000
38,264,418
482,532,290
(117,104,878)
968,783,114
1,277,154,045
 2,016

717,327
6,382,406
86,269,590
-
93,369,323

581,786
92,787,537

29,604,440
35,654,015
5,142,323
-
-
26,773,934
97,174,712
(4,387,175)

14,622,415
336,809
491,916,788
-
173,087
13,812,230
520,861,329

78,228
5,040,295
998,540
24,253,800
3,571,001
33,941,864
486,919,465
482,532,290
471,102,609
El resultado de este indice indica que el capital de trabajo de la empresa para el año 2015
565,302,069 es de $471'102.609 el cual es el valor que le quedaria a la empresa representando el
efectivo y otros activos corrientes despues de pagar todos sus pasivos a corto plazo, para el
año 2016 tiene un aumento del 20% lo cual es muy bueno para la empresa quedando un
capital de trabajo neto de $565'302.069 para el año 2016.

39.00
El resultado de este indice indica para el año 2015 que por cada peso que la empresa debe,
4.79 tiene 39 pesos para pagar o respaldar la deuda, este dato nos permite saber la capacidad
de pago que se tiene, y entre mayor sea el valor mayor capacidad de pago tiene, lo cual
disminuyo en el año 2016, quedando una razon de 4,79, es decir disminuyo su capacidad
de pago frente al año anterior.

0.20
El resultado de este indicador muestra la proporcion de activos financiados con deuda, es
decir que la mayor parte de los activos se financian con acciones de la empresa, pues para
0.24 el 2015 solo un 20%, para el 2016 incrementa un poco pero no es un porcentaje
significativo, que seria del 24%.