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Entidades micro financieras omiten información de clientes incurriendo en la evasión de

impuestos.

Ximena Katherine Tambo Vargas

Abril 2020

Universidad Libre

Especialización en revisoría fiscal y auditoria externa

Investigación 1

Públi

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Idea de investigación:

Entidades microfinancieras omiten información de clientes incurriendo en la evasión de

impuestos.

Objetivo General:

Verificar el impacto en evasión de impuestos por la omisión de información por parte de las

entidades micro financieras.

Objetivos específicos:

 Identificar la evasión o elusión de impuestos en microempresas.

 Identificar como afecta al estado colombiano la evasión fiscal de las microempresas.

 Verificar los controles establecidos por las micro financieras en la recolección de

información.

 Validar la fieldad de la información presentada por los clientes informales a las entidades

micro financieras en la solicitud de préstamos.

 Indagar la causa de posible omisión de información en las solicitudes de préstamos.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

En el panorama económico actual la evasión de impuestos se ha convertido en un suceso

habitual y normalizado por una sociedad que busca cada vez contribuir menos a los tributos

estatales.

La tributación se da en los inicios de la historia humana ya que podemos encontrar

escritos que datan de la era mesopotámica y egipcia los cuales evidencian la obligación del

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pueblo en la contribución a sus gobernantes mediante tributos u ofrendas, se da en Grecia el

inicio de los pagos a funcionarios que prestan sus servicios al estado por mandato de Pericles

dando origen al gasto público y a su vez a la recaudación de dinero generando una bolsa

común para la creación de diversas estructuras que beneficiaban a sus pobladores

En 1453 durante el reinado de los reyes católicos de España Luis 11 de Inglaterra y

enrique séptimo de Francia Establecieron una extensa organización burocrática para cobrar

impuestos, para administrar los recursos públicos y para examinar y evaluar a sus

recaudadores al igual que sus contribuyentes , en la era moderna Colombia la cual por medio

de su independencia el 20 de julio de 1810 inicia su gobernanza democrática y crecimiento

como nación con los diversos cambios que el mundo le ha infundido se da el modelo

presupuestal que parte en su gran medida de la recaudación tributaria para el cubrimiento del

gasto público, pero, en que momento de la historia se da la monopolización de la economía,

caída de las empresas colombianas que generaban un crecimiento en el empleo de la

población, formalización de la economía y la correspondiente tributación. Se vuelca la

búsqueda de dinero a los negocios informales y a su vez la población pierde confianza en los

sistemas de distribución de las riquezas con los múltiples escándalos de corrupción que casi a

diario impactan a sus espectadores.

La evasión de impuestos se da subsecuente al problema de la corrupción, pues la cultura

se transforma generando recelo por las ordenes y medidas estatales para el recaudo y

distribución de los impuestos, argumentando pocos descuentos tributarios para los

microempresarios y múltiples beneficios para los grandes conglomerados o personas de altos

ingresos

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Lista de referencias

 https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/6958/RODRIGUEZ

%20CALDERON%20DIANA%20ESPERANZA%202015.pdf?

sequence=1&isAllowed=y

 https://www.dian.gov.co/dian/cifras/EstudiosExternos/Tributacion_y_competitivid

ad.pdf

 http://repositorio.uladech.edu.pe/bitstream/handle/123456789/1104/MICROEMPR

ESAS_IGV_EVASION_TRIBUTARIA_VEGA_LOPEZ_YUDIT.pdf?

sequence=4&isAllowed=y

 https://www.dinero.com/economia/articulo/ranking-de-los-paises-que-mas-

evaden-impuestos/245558

 https://actualicese.com/de-que-forma-evaden-impuestos-los-mas-adinerados-de-

colombia/

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