Caso Estudio 1: Aspectos Generales

Calizaya Valencia Ricardo José Seccion: B

Suponga que desea Invertir en un Negocio de: Venta y reparacion de bicicletas

Empresa: "PARKTOOLS"

A. Para crear la empresa vamos a requerir realizar las siguientes Inversiones:

Item Importe: S/. Detalle
Alquiler del Local: 2000 Local para reparación y venta de
Muebles 3500 Mesa de trabajo, banco de traba
Maquinaria 9500 Arenadora, compresora, pistolas
Instalación de equipos 2000 Cabina de arenado y pintado, est
Herramientas 3000 Adquisición de herramientas par
Equipos informáticos 2000 Computadora
Existencias (piezas) 1000 Se requiere tener en stock piezas
Dinero Disponible 1500
Total Invers. 24500

B. La empresa se va a financiar con Fondos propios aportados por 2 socios que aportarán S/. 8,000 cad
Y el resto del dinero pedirá un crédito al banco que estará formado por una deuda a largo plazo (ma
y deuda a corto plazo de: 1000

C. El Balance de Situación Inicial de la empresa podría ser el siguiente:

BALANCE GENERAL INICIAL "PARKTOOLS"
ACTIVOS PASIVOS
Activo Corriente: Pasivo Corriente:
Dinero Disponible: 1500 Deuda a corto plazo:
Existencias (piezas) 1000 Total Pasivo Cte:
Total A.Cte: 2500
Activo No Corriente: Pasivo No Corriente
Alquiler del local 2000 Deuda a largo plazo
Muebles 3500 Total Pasivos No corrientes:
Maquinaria 9500
Instalacion de maquinaria 2000
Herramientas 3000 Patrimonio:
Equipos informaticos 2000 Aporte de socios:
Total A.No Cte 22000
TOTAL ACTIVOS 24500 TOTAL PASIVO + PATRIM.

D. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS AL 31 DE ABRIL DEL 2020 EMPRESA "PARKTOOLS"

Supongamos que la empresa, muestra ventas a Abril del 2020 de:
Su costo de ventas esta formado por: Compras de Existencias:
Salarios
 Depreciación de equipos
Utilidad Bruta
Gastos de venta gen. Y administrativos:
Utilidad antes de Impuestos:
Impueto a la renta (30 %)
Utilidad Neta

E. FLUJO DE CAJA.
Supongamos que las ventas son 50 % al contado (en efectivo) y 50 % a 30 dias.
Las compras de Existencias son: 30 % a 1 mes y 70 % pagadero al siguiente mes.
Las existencias se compran cada dos meses.
Los salarios se pagarán cada 30 días
La depreciación de equipos es un costo no desembolsable para el periodo. Esto es un monto que la
Por tanto no constituye una salida de dinero sino más bien un ingreso de efectivo.
El pago de Impuestos se supone solo en el mes de abril.

Abril
Efectivo Proveniente de las ventas: 4000
Menos: Desembolso de caja por costos operacionales 300
Desembolso en efectivo para salarios 2000
Desembolso para impuestos solo abril 1215
Subtotal: 485

F. Rentabilidad:
Cálculo del ROI = Utilidad antes de Interes e Impuestos /Activos

Cálculo del ROE = Utilidad Neta / Patrimonio

ocal para reparación y venta de accesorios de bicicleta
Mesa de trabajo, banco de trabajo, soportes, estantes
renadora, compresora, pistolas, horno de secado
abina de arenado y pintado, estación de lavado
dquisición de herramientas para la reparación de bicicletas
omputadora
e requiere tener en stock piezas para la reparación y venta de accesorios de bicicleta

cios que aportarán S/. 8,000 cada uno osea : 16,000 soles en total
por una deuda a largo plazo (mayor a 1 año) de 7500 soles

El balance inicial esta desequilibrado entre el activo cte

y pasivo cte.
1000
1000

7500
No corrientes: 7500

16,000

24,500

RESA "PARKTOOLS"
8000 Ingresos
1000 Costo
2000 Costo
 250 3250 Costo
4750
a gen. Y administrativos: 700 Gastos
de Impuestos: 4050
1215
2835 Tenemos utilidades

(Esto para los cobros o entrada de efectivo) Cobros

uiente mes. (Esto para los pagos o salida de efectivo) Pagos

eriodo. Esto es un monto que la empresa provisiona por el deterioro de los equipos.
o de efectivo.

Mayo
4000
700
2000

1300 Tendremos caja positva.

ROI = 0.16530612

ROE = 0.1771875