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FINANCIAL STATEMENT

Until December 31, 20x2

Jhojan Arley Lucio Linares


HOJALDRE S. A  
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME
Until December 31, 20x2 Until December 31, 20x2
(expressed in American Dollar) (expressed in American Dollar)

20X1 20X2
GANANCIA BRUTA 364.940 245.220
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS 326.709 205.057
GANANCIA NETA 228.770 121.666
TOTAL ORI - 53.053 72.534
TOTAL RESULTADO INTEGRAL 175.717 194.200

NOMBRE CUENTA PUC 20X1 20X2


RUBRO 20X1 MOV 20X2 20X2
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 364.940 245.220
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 38.316 13.921 52.237
GANANCIA BRUTA 364.940 245.220
CLIENTES NACIONALES 60.194 - 34.031 26.163
BANCOS MONEDA NACIONAL 234.330 168.258 402.588
OTROS INGRESOS 85.688 48.648
ASSETS 332.840 148.148 480.988 COSTOS DE VENTA - 99.076 - 44.791
PROVEEDORES Y SERVICIOS POR PAGAR - NACIONALES 63.953 - 58.057 5.896 GASTOS - 24.843 - 44.020
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 18.588 - 54 18.534 GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS 326.709 205.057
LIABILITIES 82.541 - 58.111 24.430 GASTO POR IMPUESTO DE RENTA - 97.939 - 83.391
CAPITAL SOCIAL 74.582 12.059 86.641 GANANCIA NETA 228.770 121.666
UTILIDAD DEL EJERCICIO 228.770 - 107.104 121.666
UTILIDADES ACUMULADOS - 228.770 228.770 PÉRDIDAS ORI - 79.483 - 20.124
TOTAL OCI - 53.053 72.534 19.481,0 GANANCIAS ORI 26.430 92.658
EQUITY 250.299 206.259 456.558 TOTAL ORI - 53.053 72.534
TOTAL RESULTADO INTEGRAL 175.717 194.200

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JHOJAN LUCIO CC 28718718 ARLEY LINARES CC 72636289 JHOJAN LUCIO CC 28718718 ARLEY LINARES CC 72636289
CONTADOR PUBLICO REVISOR FISCAL CONTADOR PUBLICO REVISOR FISCAL
VALOR LIQUIDATIVO POR ACCION 20X1 - 285,85
VALOR LIQUIDATIVO POR ACCIÓN 20X2 - 148,391
VALOR LIQUIDATIVO POR ACCIÓN DILUIDA 20X1 - 285,859
VALOR LIQUIDATIVO POR ACCIÓN DILUIDA 20X2 - 144,047
1. ENTITY AND CORPORATE PURPOSE 4. ACCOUNTING POLICIES
Las políticas contables aplicadas en la separación de los estados financieros al 31 de diciembre de
La empresa Hojaldres S.A es una empresa colombiana, ubicada su fábrica en la ciudad de Bogotá D. 2016, son consistentes con las utilizadas en la preparación de los estados financieros anuales
C, se dedica a la producción y venta de pan, galletas, pasteles, dulces, chocolates y alimentos preparados bajo NIIF.
procesados; La entidad vende alrededor de Colombia y en gran parte de Estados Unidos, esta
empresa se fundó el día 12 de Julio de 1986. 4.1. REVENUE
El término clientes designa a aquellas personas físicas o jurídicas que compran bienes y servicios que
La entidad importa y exporta materiales para la fabricación de alimentos de gran variedad, que se habitualmente son objeto de venta o prestación por parte de la empresa.
utilizan en diversos espacios del ambiente colombiano, es decir nuestros productos están al alcance
de todo el mundo y para todo tipo de actividad hay un producto para ofrecer, por lo cual la empresa Los ingresos de clientes se miden en los estados financieros separados de Hojaldre S.A los beneficios
brinda empleos a una gran cantidad de personas. económicos dirigidos hacia la entidad y los ingresos puedan ser medidos con fiabilidad. Los criterios
específicos de reconocimiento enumerados a continuación también deberán cumplirse para que los
ingresos sean reconocidos.
2. STATEMENT OF COMPLIANCE WITH IFRS
La empresa comercializadora Hojaldre S.A. pertenece al grupo 1 por su actividad económica, regida a 4.2. SHARES
llevar contabilidad NIIF plenas dictada por el decreto 2483 de 2018 que obliga a llevar contabilidad a Las acciones son títulos de renta variable que le permiten a las personas ser propietarios de una
entidades con personal mayor a 200, en las cuales se encuentra Hojaldre S.A parte de la empresa que se encarga de emitir el título.
Esta entidad se encuentra registrada en el registro nacional de valores y emisores, lo cual cuenta con La entidad las clasifica en avaliable for sale (disponible para vender) o held to negotiate (mantenidas
un porcentaje significativo de su capital procedente de este medio, lo cual lo destinan a la para negociar) esta clasificación se debe a si la acción es a largo o corto plazo correspondiente, y al
producción de la materia de comercialización. Por otro lado, la empresa Hojaldre S.A es matriz de final del periodo se registra si hay una ganancia en su valor de mercado o una perdida; las acciones
otras empresas mucho más pequeñas (subordinadas) ubicadas alrededor de toda Colombia. avaliable for sale realizan cambios en el OCI (other comprehensive income).

4.3. ACCOUNTS RECEIVABLE


3. SIGNIFICANT ACCOUNTING STIMATES Representan venta o prestación de algún bien o servicio que se recuperará en dinero en sumas
La empresa Hojaldre S.A se encuentra ubicada en Bogotá, Colombia, por lo cual su espacio de parciales, en un periodo acordado con el cliente, se mide a valor razonable.
comercio es dentro del país, con excepciones cuando comercializa fuera del país; la mayor parte de
sus ingresos los obtiene dentro de la soberanía de Colombia, por lo que su moneda funcional es el 4.4. INVENTORIES
peso colombiano, por el espacio de comercialización donde se encuentra. Los inventarios son activos mantenidos para ser vendidos en el curso de la operación. Se miden a
valor neto realizable que es el precio estimado de venta de un activo en el curso normal de la
Por otra parte, la entidad está obligada a presentar sus estados financieros dentro del país, es decir a operación menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a
entidades públicas colombianas, las cuales exigen que la moneda de presentación sea el peso cabo la venta.
colombiano; sin embargo, su moneda extranjera son los dólares, las libras esterlinas, los euros por
que comercializa en países extranjeros como los son estados unidos. Se registra a valor razonable en la cuenta de inventarios, que es el importe por el cual puede ser
intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y
La empresa por otro lado, también está a favor del reciclaje y la producción verde, es decir reutiliza debidamente informado, que realizan una transacción libre.
las materias que sean útiles y así disminuir costos; los sobrantes de la producción como lo son los
sobrantes de trigo y las cascaras de huevo son desechadas y destinadas para hacer compostas y de
tal modo contribuir a los nuestros compromisos con el medio ambiente. Si se paga se registra contra Cash and Equivalent; contrariamente si no se paga, se registra contra
Suppliers.
Una pérdida por deterioro es el exceso del importe en libros de un activo sobre su importe
recuperable.
4.5. SUPPLIERS 4.10. GANANCIA POR ACCIONES
Se registran los montos a valor razonable, cuando los inventarios no han sido cancelados y aun se Este rubro lo manejan entidades cuyas acciones se cotizan en bolsa, y/o entidades en proceso de
deben. cotización de acciones en mercados públicos.
Se presentan en el estado de resultados integrales, con el valor esperado liquidativo por cada acción
emitida en el periodo evaluado, es decir es el índice que por acción recibe una ganancia cada
4.6. CREDITORS accionista al final de periodo.
Se registran los valores a pagar procedentes a los gastos no incluidos en el costo del inventario, por lo
tanto, entre esos se encuentran gastos por desechos anormales, almacenamiento, administración,
venta e intereses, por cada unidad a vender. Se miden a valor razonable. 5. GOING CONCERN
La empresa Hojaldre S.A espera seguir de manera activa en el mercado y por lo tanto maneja la
4.7. EXPENSES hipótesis de negocio en marcha la cual ratifica que la empresa se mantenga en funcionamiento y no
Los gastos son aquellos importes que disminuyen los beneficios de la empresa, y no se atribuyen a la espera liquidarse, pues espera tener rentabilidad en su periodo de actividad.
producción. Se reconocen a valor razonable contra la cuenta de Suppliers sino se pagan o contra
cash and equivalent si se pagan.
6. PERIODICITY
4.8. IMPAIRMENT Los estados financieros de Hojaldre S.A. al 31 de diciembre del 20x2 fueron preparados de acuerdo
Es el gasto por deterioro, y se calcula midiendo primeramente el valor neto realizable, obtenido del con normas y principios de contabilidad. Se reportan cada año para una comparación más
costo y gasto de venta, y se realiza la resta del valor del inventario y el neto realizable, y si da negativo elaborada del desarrollo de la empresa, cumpliendo el principio de comparabilidad en sus estados.
es que su valor sufrió un deterioro, aplica para los inventarios.

7. MATERIALITY
La empresa Hojaldre S.A le da principal importancia al rubro de bancos moneda nacional debido a
4.9. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT que de ahí proviene un alto nivel de activos de la entidad, por lo tanto es esencial en su operación;
La propiedad, planta y equipo son los activos tangibles que posee una empresa para su uso en la también se considera importante la cuenta de ingresos de actividades ordinarias.
producción o suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para propósitos
administrativos, y se esperan usar durante más de un período económico. Se clasifica importante para la entidad cuando esta obtiene un monto mayor a los 200.000, por lo
tanto entraría a este grupo los rubros de bancos moneda nacional y ingreso de actividades
Los elementos de propiedad, planta y equipo se deben reconocer como activos cuando es probable ordinarias.
que: los beneficios económicos futuros asociados con el activo fluirán para la empresa; y el costo del
activo se puede medir confiablemente.
Importe en libros es el importe por el que se reconoce un activo, una vez deducidas la
depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro del valor acumuladas.
Costo es el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagados, o bien el valor razonable
de la otra contraprestación entregada, para adquirir un activo en el momento de su adquisición o
construcción
Depreciación es la distribución sistemática del importe depreciable de un activo a lo largo
de su vida útil.
Hojaldres S.A
Contador y Auditor – Jhojan lucio
NIT:928401032-3
320-638-1926

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