TALLER DE PRESUPUESTOS SYSO

Entregado por:

Indira Beleño Gutiérrez ID 664142

Gilma Méndez Duarte ID 708101
Lucero Andrea Vásquez ID 693153
Cristian Guacaneme ID 706104

Entregado a:

Sandra Milena Castro

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Facultad de Ciencias Empresariales
Administración de Empresas
Presupuestos NRC 4515
Bogotá, 2020
 Unidad 3. Actividad 1 y

Taller: "Presupuesto SyS

1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9, desea generar el presupuesto de SySO y el de costos estánd
salud ocupacional. Esta entidad se dedica a la producción de mesas de aluminio para cocinas industriales; dentro de su estánd
ancho, con una doble área de trabajo con las mismas dimensiones dentro de su estructura. Cuenta con un refuerzo de su marc
de 4 por mesa cuyo perímetro suma 6 metros en total. Adicionalmente, se requiere de una libra de grapas por producción-me
producción suman 60 mesas terminadas. El costo estándar de la MP de las láminas de 2,50 m por 50 cm con IVA es de $298.50
papel requerido para 180 unidades producidas, tienen un valor de $58 el metro y el rollo en su estándar tiene 1.800 metros.

La MO está conformada por 4 procesos: el corte, que requiere 289 HH; el ensamble, 376 HH; el terminado, 286 HH y el proces
horaria de lunes a jueves es de 10 horas y los viernes de 8 . El salario de los dos (2) operarios de ensamble y terminado es de $
más un bono (no constitutivo del salario) para almuerzo de $150.000 por operario. Es necesario cumplir con la entrega mensu
requieren y deben ser distribuidas equitativamente por operario y por cada proceso que se desarrolla en la compañía mensua

Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producción mensual y por unidad mensual en sus costos primos, en
presupuesto SySO identificando, en este caso, cuál es la mayor problemática.
 Nombre de la empresa
DEFINICIÓN DE RECURSOS PARA LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
Año o periodo

Objeto: Definición de los recursos financieros, técnicos, físicos y de personal (humanos), los cuales deben ser verificables en su disponibilidad y acceso dentro de los indicadores de estructura y su
relación con los resultados obtenidos y las necesidades del SG-SST. Los items colocados son sugeridos a modo de orientación

TIPO
DEFINICIÓN ASIGNACIÓN
RECURSO
Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
en el Trabajo
Organización del SG-SST Presupuesto: $ 1,200,000 RECURSOS HUMANOS
Planificación Presupuesto: $ 850,000 ENCARGADO SG-SST
Aplicación del SG-SST Presupuesto: $ 600,000 RECURSOS HUMANOS - ENCARGADO SG-SST
$ 3,950,000
Auditoría y revisión por la alta dirección Presupuesto: $ 300,000 GERENCIA GENERAL
Mejoramiento Presupuesto: $ 500,000 JEFES DE AREA SG-SST
Participación de los trabajadores Presupuesto: $ 500,000 JEFES DE AREA - SG-SST
Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las
TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
medidas de prevención y control
Medidas de prevención y control establecidas en la
identificación de peligros, evaluación y valoración de Presupuesto: $ 900,000 JEFES DE AREA SG-SST
riesgos
Implementación de programas de prevención Presupuesto: $ 250,000 SG-SST
Programa de elementos de protección personal Presupuesto: $ 650,000 $ 3,750,000 SG-SST
RECURSO FINANCIERO

Programa de mantenimiento Presupuesto: $ 450,000 SG-SST - JEFE DE AREA

Vigilancia de la salud Presupuesto: $ 200,000 ARL
Prevención, preparación y Respuesta a emergencias Presupuesto: $ 1,300,000 SG-SST

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Presupuesto: $ 300,000 GERENCIA GENRAL - SG-SST
Asignación de responsabilidades en SST Presupuesto: $ 250,000 GERENCIA GENERAL
Programa de capacitación Presupuesto: $ 1,000,000 SG-SST
$ 2,200,000
Capacitación a la dirección y responsables de SST Presupuesto: $ 250,000 ASESORAS
Asesoría técnica Presupuesto: $ 400,000 GERENCIA GENERAL
Presupuesto:
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el Trabajo
Reuniones Presupuesto: $ 300,000 SG-SST
Sitio de reunión Presupuesto: $ 100,000 SG-SST - JEFE DE AREA
Capacitación al Coppast Presupuesto: $ 250,000 SG-SST
$ 1,200,000
Inspecciones y otras actividades Presupuesto: $ 200,000 SG-SST
Elección del Copasst Presupuesto: $ 350,000 SG-SST - JEFE DE AREA
Presupuesto:
PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO $ 11,100,000

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

RESPONSABLE(S)
en el Trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo GERENTE GENERAL
Área encargada de los sistemas integrados de gestión SG-SST
Asesoría externa para el SG-SST CONTRATISTA

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las

RESPONSABLE(S)
medidas de prevención y control
Compras AREA ENCARGADA
Contratación RECURSOS HUMANOS
RECURSO TÉCNICO / FÍSICO

Mantenimiento SG-SST
Asesoría especializada CONTRATISTA
Servicios de higiene industrial SG-SST
Equipos de emergencias AREA ENCARGADA
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la
RESPONSABLE(S)
Seguridad y Salud en el trabajo
Talento humano SG-SST
Sistemas integrados de gestión AREA ENCARGADA
 RECU
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la
RESPONSABLE(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo
COMITÉ PARITARIO DE SALUD OCUPACIONAL PERSONAS DESIGNADAS POR LA GERENCIA Y POR LOS TRABAJADORES

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

DESIGNADO(S)
en el Trabajo
Director de Seguridad y Salud en el trabajo DESIGNADO POR LA GERENCIA

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las DESIGNADO(S)
medidas de prevención y control
RECURSO DE PERSONAL

Personal de mantenimiento AREA ENCARGADA

Jefes de área ó producción GERENCIA GENERAL

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la

DESIGNADO(S)
Seguridad y Salud en el trabajo
COMITÉ PARITARIO DE SALUD OCUPACIONAL PERSONAS DESIGNADAS POR LA GERENCIA Y POR LOS TRABAJADORES

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la

DESIGNADO(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo
Presidente del COPASST PERSONAS DESIGNADAS POR LA GERENCIA Y POR LOS TRABAJADORES
Secretario del COPASST PERSONAS DESIGNADAS POR LA GERENCIA Y POR LOS TRABAJADORES

Firma Firma
Nombre Nombre
Representante legal Director SST
 Presupuesto de Materia Prima
Produccion 60 mesas

Concepto Cantidades por unidad Unidad de Medida Valor Subtotal

Tubos 6 MTS 15,000 90,000
Grapas 1 LIBRA 98,000 98,000
Lamina 1 UNIDAD 298,500 298,500
Papel 60 MTS 58 3,480
de Materia Prima
ion 60 mesas

Unidades a Producir Total

60 5,400,000
60 5,880,000
60 17,910,000
60 208,800
total 60 unidades 29,398,800
Total * Unida 489,980
Total por orden Produccion 1018,1019 y 1020 9,799,600
10
 Base No
SALARIO
NOMBRE EMPLEADO PROCESO
BASICO
Felipe Diaz Corte 850,000
Victor Mendez Ensamble 1,350,000
Cristian Suarez Terminado 1,350,000
Ricardo Ramos Empaque y entrega 850,000
TOTAL

Horas de Trabajo
Horas de Trabajo Dia Semana
lunes a Jueves 10 40
Viernes 8 8

Liquidacion Horas extras

NOMBRE EMPLEADO PROCESO TRABAJO HH

Felipe Diaz Corte 289

Victor Mendez Ensamble 376
Cristian Suarez Terminado 286
Ricardo Ramos Empaque y entrega 175
TOTAL

Nomina

SALARIO
NOMBRE EMPLEADO PROCESO
BASICO
Felipe Diaz Corte $ 850,000
Victor Mendez Ensamble $ 1,350,000
Cristian Suarez Terminado $ 1,350,000
Ricardo Ramos Empaque y entrega $ 850,000
TOTAL
 Base Nomina
HORAS SALARIO
Bono de Almuerzo
TRAB SALARIO * MES Pago * dia Pago * Hora
240 850,000 28,333 3,542 150,000
240 1,350,000 45,000 5,625 0
240 1,350,000 45,000 5,625 0
240 850,000 28,333 3,542 150,000
4,400,000

Mes
160
32
192

HORAS DEL MES HORAS EXTRA

192 97
192 184
192 94
192 -17

HORAS SALARIO
Cargo Hora Extra
TRAB SALARIO * MES Pago * dia Pago * Hora 0,25
240 $ 850,000 $ 28,333 $ 3,542 $ 885
240 $ 1,350,000 $ 45,000 $ 5,625 $ 1,406
240 $ 1,350,000 $ 45,000 $ 5,625 $ 1,406
240 $ 850,000 $ 28,333 $ 3,542 $ 885
$ 4,400,000
Valor Pagado *
Valor Hora* Trabajo
Mes

1,000,000 5,208
1,350,000 7,031
1,350,000 7,031
1,000,000 5,208
24,479

Valor Total
HORAS EXTRA Total a Pagar
Horas Extras
Valor Hora Extra
$ 4,427 $ 97 $ 429,427 $ 1,429,427
$ 7,031 $ 184 $ 1,293,750 $ 2,643,750
$ 7,031 $ 94 $ 660,938 $ 2,010,938
$ 4,427 $ - $ - $ 1,000,000
$ 7,084,115
Debemos tener en cuenta que es una micro empresa con muy pocos trabajadores, la mayor
problemática que se identifica desde el punto de vista de salubridad es que la empresa no cuenta con un
sistema general de seguridad y salud en el trabajo. Lo que le puede traer a la empresa problemas
legales según la ley 1443 de 2014 todos los empleadores están obligados ha implementar el sistema de
gestión de seguridad y salud en el trabajo, esta ley es aplicable para todos los empleadores públicos o
privados en modalidad de contrato civil, comercial o administrativo, este sistema consiste en el
desarrollo de un proceso lógico y por etapas basado en la mejora continua que incluye la política, la
organización, la planeación, evaluación y auditorias y las acciones de mejoras con el objetivo de anticipar,
reconocer, evaluar y controlar los riesgos que puedan
afectar la seguridad y la salud en el trabajo.
s, la mayor
presa no cuenta con un
presa problemas
ementar el sistema de
pleadores públicos o
consiste en el
cluye la política, la
el objetivo de anticipar,