NORMAS PARA LA ADMINSTRACIÓN DEL SUBFONDO FIJO PARA

SENCILLO EN CAJA DE COBRANZA DE LA EMPRESA MUNICIPAL N° 002-2019

DE SANEAMIENTO BÁSICO DE PUNO S.A. – EMSAPUNO S.A.
Resolución de Gerencia General N° 013-2019-EMSAPUNO/GG Página 1 de 3
Fecha de emisión: 3/01/2019 Fecha última actualización: 29/01/2019 N° Versión 01

DIRECTIVA N.° 002-2019

NORMAS PARA LA ADMINSTRACIÓN DEL SUBFONDO FIJO PARA SENCILLO EN

CAJA DE COBRANZA DE LA EMPRESA MUNICIPAL DE SANEAMIENTO BÁSICO
DE PUNO S.A.

(EMSAPUNO S.A.)

CONTENIDO

1. OBJETIVO……………………………………………………………………………….. 02
2. FINALIDAD……………………………………………………………………………….. 02
3. BASE LEGAL…………………………………………………………………………….. 02
4. ALCANCE………………………………………………………………………………… 02
5. VIGENCIA…………………………………………………………………………………. 02
6. RESPONSABILIDAD…………………………………………………………………….. 03
7. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS………………………………………………………. 03
8. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS……………………………………………… 03

Elaboró: Revisó: Aprobó:

Firma y
sello
V° B°:

Fecha: 22/01/2019 29/01/2019 29/01/2019

 REGLAMENTO DEL USO Y ADMINISTRACIÓN DE FONDO FIJO
PARA CAJA CHICA DE LA EMPRESA MUNICIPAL DE N° 002-2019
SANEAMIENTO BÁSICO DE PUNO S.A. – EMSAPUNO S.A.
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DIRECTIVA N.° 002-2019

NORMAS PARA LA ADMINSTRACIÓN DEL SUBFONDO FIJO PARA SENCILLO EN

CAJA DE COBRANZA DE LA EMPRESA MUNICIPAL DE SANEAMIENTO BÁSICO
DE PUNO S.A.

1. OBJETIVO

Normar y establecer procedimientos para la utilización del Fondo fijo para Sencillo en
Caja de Cobranza de la Empresa Municipal de Saneamiento Básico de Puno S.A. para
el periodo correspondiente al año 2019.

2. FINALIDAD

Sistematizar el proceso del Fondo Fijo para Sencillo en Caja de Cobranza de la División
de Comercialización y Facturación de la Gerencia Comercial a fin de atender de manera
eficiente y oportuna a los usuarios de agua potable y alcantarillado de la Empresa
Municipal de Saneamiento Básico de Puno S.A.

3. BASE LEGAL

 Decreto Legislativo n.° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional del
Presupuesto Público.
 Decreto Supremo 126-2017-EF que aprobó el Texto Único Ordenado de la Ley
General del Sistema Nacional de Tesorería, Ley N° 28693.
 Resolución Directoral n.° 002-2010-EF/76.01 que aprobó la Directiva para la
Ejecución Presupuestaria de las Entidades de Tratamiento Empresarial
 Resolución de Contraloría n.° 320-2006-GG del 30-10-2006, que aprobó Normas
de Control Interno.
 Resolución de Contraloría n.° 149-2016-CG, que aprobó la Implementación del
Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado.

4. ALCANCE

La presente Directiva es de aplicación al personal encargado de la Unidad de Caja 01 y

Caja 02 de la División de Comercialización y Facturación de la Gerencia Comercial.

5. VIGENCIA Y ACTUALIZACIÓN

Su aplicación se rige a partir de la fecha de aprobación, debiendo actualizarse y/o

modificarse en la medida que se presente el informe correspondiente por parte de la
División de Comercialización y Facturación de la Gerencia Comercial.

Elaboró: Revisó: Aprobó:

Firma y
sello
V° B°:

Fecha: 02/01/2019 29/01/2019 29/01/2019

 REGLAMENTO DEL USO Y ADMINISTRACIÓN DE FONDO FIJO
PARA CAJA CHICA DE LA EMPRESA MUNICIPAL DE N° 002-2019
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6. RESPONSABILIDAD

El cumplimiento de la presente Directiva es de responsabilidad del personal encargado

de la Unidad de Caja 01 y Caja 02, así como de la División de Comercialización y
Facturación y de la Gerencia Comercial

7. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS

7.1. EL FONDO FIJO DE EFECTIVO

Son los recursos financieros constituidos con cargo al Presupuesto de operación de

Recursos Ordinarios, que se mantiene en efectivo para destinarlos a cambio para
sencillo en Caja con billetes y monedas de baja denominación, a efectos de otorgar
el cambio correspondiente.

7.2. MONTO DEL FONDO

El monto del Fondo Fijo asciende a la suma de Cinco mil con 00/100 soles (S/
5,000.00) a cada cajero, es decir, a las Cajas 1 y 2.

7.3. CONSTITUCIÓN DEL FONDO

La constitución del Fondo Fijo de Efectivo para destinarlos a cambio para sencillo en
caja con billetes y monedas de baja denominación para dar cambio, se aprobará
anualmente mediante Resolución de Gerencia, en la cual se establecerá a los
responsables de la administración y el monto total del fondo.

7.4. CONTROL

El Fondo Fijo de Efectivo para destinarlos a cambio para sencillo debe ser objeto de
arqueos mensuales bajo la responsabilidad de la Gerencia der Administración y
Finanzas y de arqueros sorpresivos por parte de la Oficina de Control Interno de
EMSAPUNO S.A.

7.5. CUMPLIMIENTO

La Gerencia de Administración y Finanzas y la División de Contabilidad serán

responsables del control y cumplimiento de la presente Directiva.

8. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

El Fondo Fijo de efectivo que están destinados para cambio de sencillo, no podrán
utilizarse para otros gastos ni prestamos transitorios al personal.

Elaboró: Revisó: Aprobó:

Firma y
sello
V° B°:

Fecha: 02/01/2019 29/01/2019 29/01/2019