La Compañía "Muebles El Roble", quiere proyectar su carga fabril para los proximos 6 meses

Para ello cuenta con la informacion historica de los ultimos diez (10) meses de las horas maquina
y los costos de Mantenimiento.
Con base en la informacion suminstrada, debe proyectar los costos de Mantenimiento para los proximos
seis (6) meses, con base en las horas maquina suministradas. Por lo metodos de Punto Alto Punto Bajo y Correlacion.

Meses HS Maquina Costo Mant.

PA 6,050

marzo 5,400 708,000 PB 4,480

abril 4,950 654,000 1,570
mayo 6,050 786,000 PUNTO ALTO
junio 5,925 771,000 COSTO VARIABLE 35
julio 5,150 678,000 COSTO TOTAL COSTO VARIABLE (X) + COSTO
agosto 5,375 705,000 786,000
septiembre 4,800 636,000
octubre 5,475 717,000 COSTOS FIJO 574,057
noviembre 5,825 759,000
diciembre 4,480 731,000 PUNTO BAJO

Meses a proyectar
enero 6,000
febrero 5,500
marzo 6,200
abril 4,900
mayo 7,120
junio 6,325
o Bajo y Correlacion. CORRELACIÓN
X Y X2 XY
Meses HS Maquina Costo Mant.
786,000

731,000 marzo 5,400 708,000 29,160,000 3,823,200,000

55,000 abril 4,950 654,000 24,502,500 3,237,300,000
mayo 6,050 786,000 36,602,500 4,755,300,000
junio 5,925 771,000 35,105,625 4,568,175,000
TO VARIABLE (X) + COSTO FIJO julio 5,150 678,000 26,522,500 3,491,700,000
211,943 agosto 5,375 705,000 28,890,625 3,789,375,000
septiembre 4,800 636,000 23,040,000 3,052,800,000
octubre 5,475 717,000 29,975,625 3,925,575,000
noviembre 5,825 759,000 33,930,625 4,421,175,000
diciembre 4,480 731,000 20,070,400 3,274,880,000
∑ 53,430 7,145,000 287,800,400 38,339,480,000

enero 6,000 760,793

febrero 5,500 725,562
marzo 6,200 774,885
abril 4,900 683,286
mayo 7,120 839,709
junio 6,325 783,693
y=bx+c
∑y=b∑x+nc
∑xy=b∑x2+c∑x

b c
7,145,000 53,430 10 -53,430
38,339,480,000 287,800,400 53,430 10

-381,757,350,000 -2,854,764,900 -534,300

383,394,800,000 2,878,004,000 534,300
1,637,450,000 23,239,100 0
70.4609903137385 b
7,145,000 3,764,731 10
338,027 c
Compañía "Productos Carnicos Ltda"

Informacion de presupuestos para el mes abril de 2020.

Distribuir los Costos de los deptos de Servicios a los departamentos productivos, utilizando Directo y Escalonado.

Departamento Ppto CIF N° Per. Hs Máq. Hs H. Área m2

Control de Calidad 23,850,000 4 50 900 100
Mantenimiento 21,870,000 8 2,500 1800 350
Servicios Generales 31,250,000 7 300 1575 80
Gerencia de Fábrica 27,980,000 5 20 1125 50
Recursos Humanos 22,800,000 3 5 675 90
Almacen 21,450,000 7 120 1575 240
Rebobinado y corte 23,450,000 6 4,800 1350 650
Fotograbado 25,350,000 5 3,200 1125 520
Selección y Empaque 28,950,000 8 5,130 1800 750

METODO DIRECTO

Gerencia de Servicios Mantenimien Control de Almacen

Fábrica Generales to Calidad
Presup. 27,980,000 31,250,000 21,870,000 23,850,000 21,450,000
N° Per. 5 7 8 4 7
Hs Máq. 20 300 2,500 50 120
Hs H. 1,125 1,575 1,800 900 1575
Área m2 50 80 350 100 240
unid. Prod.

Personas -27,980,000
Area -31,250,000
Horas MQ -21,870,000
Unid. Prod. -23,850,000
Personas -21,450,000
Horas Hombre
0 0 0 0 0
TS Hora Maq.
Hrs Maqunid
Costo ST

HH/ Unid.
TS HH
Costo ST
 METODO ESCALONADO

Gerencia de Servicios Mantenimien Control de Almacen

0 Fábrica Generales to Calidad
Presup. 27,980,000 31,250,000 21,870,000 23,850,000 21,450,000
N° Per. 5 7 8 4 7
Hs Máq. 20 300 2,500 50 120
Hs H. 1,125 1,575 1,800 900 1575
Área m2 50 80 350 100 240
unid. Prod. 0 0 0 0 0

Personas -27,980,000 $ 4,080,417 $ 4,663,333 $ 2,331,667 $ 4,080,417

Area -35,330,417 $ 4,579,869 $ 1,308,534 $ 3,140,481
Horas MQ -31,113,202 $ 116,923 $ 280,615
Unid. Prod. -$ 27,607,124 $ 9,202,375
Personas -38,153,888
Horas Hombre
0 0 0 0 0
TS Hora Maq.
Hrs Maqunid
Costo ST

HH/ Unid.
TS HH
Costo ST
ecto y Escalonado.

Produccion

3,000,000
3,000,000
3,000,000

Recursos Rebobinado y Selección y

Humanos corte Fotograbado Empaque
22,800,000 23,450,000 25,350,000 28,950,000
3 6 5 8
5 4,800 3,200 5,130
675 1,350 1,125 1,800
90 650 520 750
3,000,000 3,000,000 3,000,000
FACTOR
$ 8,835,789 $ 7,363,158 $ 11,781,053 $ 1,472,632
$ 10,579,427 $ 8,463,542 $ 12,207,031 $ 16,276
$ 7,995,126 $ 5,330,084 $ 8,544,791 $ 1,666
$ 7,950,000 $ 7,950,000 $ 7,950,000 3
$ 6,773,684 $ 5,644,737 $ 9,031,579 $ 1,128,947
-22,800,000 $ 7,200,000 $ 6,000,000 $ 9,600,000 $ 5,333
0 $ 72,784,026 $ 66,101,520 $ 88,064,453
$ 15,163 $ 20,657 $ 17,167
0.0016 0.00106666667 0.00171
$ 24.26 $ 22.03 $ 29.35

0.00045 0.000375 0.0006

$ 53,914 $ 58,757 $ 48,925
$ 24.26 $ 22.03 $ 29.35
DO

Recursos Rebobinado y Selección y

Humanos corte Fotograbado Empaque
22,800,000 23,450,000 25,350,000 28,950,000
3 6 5 8
5 4,800 3,200 5,130
675 1,350 1,125 1,800
90 650 520 750
0 3,000,000 3,000,000 3,000,000
FACTOR
$ 1,748,750 $ 3,497,500 $ 2,914,583 $ 4,663,333 $ 582,917
$ 1,177,681 $ 8,505,471 $ 6,804,377 $ 9,814,005 $ 13,085
$ 11,692 $ 11,224,605 $ 7,483,070 $ 11,996,297 $ 2,338
$ 3,067,458 $ 1,022,486 $ 340,829 $ 113,610
$ 2,925,000 $ 5,850,000 $ 4,875,000 $ 7,800,000 $ 975,000
-31,730,581 $ 7,200,000 $ 6,000,000 $ 9,600,000 $ 5,333
0 60,750,062 53,767,859 72,937,244
$ 12,656.26 $ 16,802.46 $ 14,217.79
0.0016 0.00106666667 0.00171
$ 20.25 $ 17.92 $ 24.31

0.00045 0.000375 0.0006

$ 45,000 $ 47,794 $ 40,521
$ 20.25 $ 17.92 $ 24.31