GLEINYS CABALLERO URIELES

AUDITORIA Y ASEGURAMEIENTO II
SEMESTRE V
Ejemplos de marca de auditoria
Marca Significado
¥ Confrontado con libros
§ Cotejado con documento
µ Corrección realizada
¢ Comparado en auxiliar
¶ Sumado verticalmente
© Confrontado correcto
^ Sumas verificadas
« Pendiente de registro
Ø No reúne requisitos
S Solicitud de confirmación enviada
SI Solicitud de confirmación recibida inconforme
SIA Solicitud de confirmación recibida inconforme pero aclarada.
SC Solicitud de confirmación recibida conforme
∑ Totalizado
E Operación aritmética incorrecta
A Comprobantes sin firmas correspondientes
F Sin comprobante
X Comprobante sin lleno de requisitos
Y Comprobante con requisitos completos
Cotejado con Libro Diario Mayor

 Sumas Verificadas

Cotejado con Balance General o Estado de Resultados


Verificado contra registros contables
 
Verificado contra comprobantes

Cumple con los requisitos

No reúne los requisitos

Saldos en mora

Cotejado contra estado bancario
 
 C Registrado en libros de IVA

C Conformidad recibida

S Circularización no contestada pero aclarada

IA Inconformidad recibida y aclarada

N/A No aplica

Hgo__ Hallazgo 01, 02 …(según fecha de visita)

Aje__ Ajuste No.___

Rec__ Reclasificación No.___

PP Pagos posteriores

PPC Proporcionado por el cliente

A/A Archivo administrativo

A/P Archivo permanente

P/T Papeles de trabajo / Archivo corriente

Mp Memorando de planeación