TALLER DE CLASE 3 ABRIL 2020

Ventas actuales 25,000 unidades

Precio actual 115,000

calculos de presupuesto

Costo materias primas 945,300,000

mano de obra directa 215,700,000
costos indirectos variables 50,620,000
costos indirectos fijos 750,200,000

gastos operacionales presupuestados

gastos nomina administrativa 225,750,000
otros gastos fijos 310,000,000
gastos variables 85,200,000
gastos financieros 32,000,000

costos fijos presupuestados

costos variables presupuestados
gastos operacionales fijos Presupuesto
gastos variables presupuesto
Gastos financieros
impuestos 31%

Capital social 500,000,000

máxima reserva legal 250,000,000
Reserva legal actual 220,000,000
Maximo reserva del periodo 30,000,000

Aumento de ventas para el año a presupuestar 3%

aumento de precio para el año a presupuestar 4%

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

Unidades a vender
Precio de presupuesto

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Ventas
Costo de ventas
Costos fijos
costos variables

Utilidad bruta

Gastos Operacionales
Ggastos fijos
gastos variables

UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto 31%
Utilidad neta
Reserva legal 10%
Utilidades a distribuir

calculos de presupuesto

Costo materias primas 945,300,000

mano de obra directa 215,700,000
costos indirectos variables 50,620,000
costos indirectos fijos 750,200,000

gastos operacionales
gastos nomina administrativa 225,750,000
otros gastos fijos 310,000,000
gastos variables 280,600,000