Está en la página 1de 30

ESTADO

FINANCIEROS

Años terminados el 1 de Enero de 2019 A 2019


31 de Diciembre

INDUMENTARIA Y SEGURIDAD S.A


NIT: 860145456-5

1
INDUMENTARIA Y SEGURIDAD S.A

ESTADOS FINANCIEROS

INDICE

ESTADOS FINANCIEROS

Estado De Situacion Financiera

Estados De Resultados ....................

Estados De Cambios en el Patrimonio ......................................

Estados De Flujos de Efectivo................... 7

Notas A Los Estados Financieros ....................................

Certificación de los Estados Financieros

2
INDUMENTARIA Y SEGURIDAD S.A
A 31 DE DICIEMBRE Y A 31 DE MAYO
(Cifras presentadas En Cifras De Pesos Colombianos)

3
4
INDUMENTARIA Y SEGURIDAD S.A
A 31 DE DICIEMBRE
(Cifras presentadas En Cifras De Pesos Colombianos)

5
INDUMENTARIA Y SEGURIDAD S.A
A 31 DE DICIEMBRE
(Cifras presentadas En Cifras De Pesos Colombianos)

6
INDUMENTARIA Y SEGURIDAD S.A
A 31 DE DICIEMBRE
(Cifras presentadas En Cifras De Pesos Colombianos)

7
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 De Diciembre del 2019

(Cifras presentadas En Cifras De Pesos Colombianos)

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

Nota 1 Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social


INDUMENTARIA Y SEGURIDAD S.A es una empresa de comercialización de dotaciones de
seguridad en plantas de construcción constituida como sociedad de acciones siendo responsable
de impuesto de renta ejerciendo su actividad con el código CIIU 7491 “obtención y dotación de
personal”. Constituida el 1 de mayo del 2019 en la notaria 68 de Bogotá, inscrita en la cámara de
comercio el 1 de mayo del 2019 con el código PJ1870-LH3981. La sociedad tendrá una actividad
económica de 9 años. El objeto de la sociedad los constituye nuestra comercialización de
dotaciones (cascos, mascara de gas, guantes reforzados, botas de construcción)
Nota 2 Cumplimiento de la NIC
Los estados financieros al 31 de diciembre del 2019, han sido preparados de acuerdo con las
Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS), emitidas por el Internacional
Accounting Standards Board (IASB) NIC 1
La Empresa de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas y demás
decretos regulatorios, aplica el sistema de causación; según el cual los hechos económicos son
reconocidos en el período en el cual se causan, independientemente de que se hayan recibido o
pagado en efectivo o su equivalente.
Nota 3 Principales Políticas
POLITICA PARA EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
OBJETIVO
Establecer los lineamientos necesarios para que la entidad reconozca de manera
adecuada y conforme a la legislación correspondiente; los hechos económicos que
se clasifiquen como efectivo y equivalentes de efectivo; así mismo, determinar los
criterios a utilizar para su medición y adecuada revelación.
 ALCANCE
Esta política será de aplicación para las transacciones clasificadas como efectivo y
equivalentes del efectivo; originadas en el desarrollo del objeto social de la
entidad o cualquier otra actividad que ella misma realice.
 Para clasificar una transacción como efectivo y equivalentes de efectivo, se deben
tener en cuenta los siguientes conceptos:

8
 Efectivo: Corresponde a los recursos mantenidos en caja, bancos o depósitos a la
vista; representados en moneda ya sea local o extranjera.
 Equivalentes de Efectivo: Son las inversiones que esta entidad mantiene en el
corto plazo, es decir un año; que se caracterizan por ser de gran liquidez o
fácilmente convertibles en efectivo, su riesgo por cambio de valor es insignificante
y su plazo de vencimiento no supera los 6 meses y su calificación es AAA, AA+ ó
AA.
 CRITERIOS DE APLICACION
Con el fin de que la información contable de nuestra entidad cumpla con las
características cualitativas establecidas en la normatividad para tal fin y en
especial que sea una representación fiel de los hechos económicos; los saldos
contables del rubro de caja deben coincidir con el valor en monedas y billetes
contenidos en las cajas de la entidad, según corresponda.
 Así mismo deberán coincidir los saldos contables del rubro de bancos con los
valores que aparecen en los extractos al corte correspondiente, emitidos por
entidades bancarias y entidades similares que administren recursos de la entidad
en cuentas corrientes, de ahorros, de crédito, en fiducias de administración y
pagos, depósitos, fondos de inversión y demás recursos que cumplan la definición
de efectivo y equivalentes de efectivo.
 RECONOCIMIENTO:
Se define como reconocimiento, el proceso de incorporación en la información
financiera de la entidad, de una partida que cumple con el concepto de efectivo o
equivalente de efectivo detallado en el alcance de esta política y que satisface los
siguientes criterios:
A) es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la
Partida llegue a, o salga de la entidad; y
 
B) la partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.
 
Con base en esto; se reconocerá como efectivo en caja el valor mantenido por la
entidad, representado en moneda local o extranjera; cuando se presten servicios o
se reciban recursos provenientes de las diferentes actividades propias del objeto
social de la entidad; así como de las donaciones de terceros. En el caso de efectivo
en caja representado en moneda extranjera; nombre de la entidad
INDUMENTARIA Y SEGURIDAD S.A.; reconocerá dicho efectivo aplicando lo
establecido en el literal a) del párrafo 30.7 de la sección 30 – Conversión de la
Moneda Extranjera; de la NIIF para PYMES. Cuando se reciban pagos
representados en medios diferentes al efectivo o sus equivalentes, tales como
9
cheques u otros, se reconocerán en una cuenta del activo asignada especialmente
para el control de estos medios de pago hasta que se reciba el efectivo o
equivalente de efectivo que corresponda. Se reconocerán como saldo en bancos el
efectivo mantenido en instituciones financieras debidamente autorizadas por los
organismos de vigilancia y control establecidos para tal fin por la legislación
vigente.
 Se reconocerá como equivalentes al efectivo las inversiones a corto plazo de gran
liquidez y cuyo plazo de vencimiento no supere los seis meses siempre y cuando
su calificación este entre AAA, AA+, AA; que son fácilmente convertibles en
efectivo, y están sujetos a unriesgo poco significativo de cambios en su valor, por
ejemplo los valores depositados en entidades fiduciarias o intermediarios de
valores que administran recursos destinados al pago de proveedores, así como las
carteras colectivas abiertas.
 MEDICIÓN
El efectivo en caja se medirá por el valor certificado en los conteos de monedas y
billetes contenidos en las diferentes cajas de la entidad. Las diferencias que se
generen se contabilizaran como cuentas por cobrar. Para la medición del efectivo
en caja representado en moneda extranjera; se aplicará a dicho efectivo lo
establecido en el literal a) del párrafo 30.9 de la sección 30 – Conversión de la
Moneda Extranjera; de la NIIF para PYMES.
 Los saldos en bancos y en cuentas de entidades fiduciarias y comisionistas de
bolsa que administren efectivo o equivalentes de efectivo de la entidad se medirán
por los valores reportados por las entidades financieras en los respectivos
extractos. Las diferencias entre los extractos bancarios y los registros contables
deberán estar reconocidos en la contabilidad como cuentas por cobrar, cuentas
por pagar, ingresos o gastos, según corresponda.
 REVELACIONES:
La entidad revelara en la fecha sobre la que se informa; los saldos que tenga en
caja, bancos y otras entidades financieras; además el importe de los saldos de
efectivo y equivalentes al efectivo significativos mantenidos por la entidad que no
están disponibles para ser utilizados por ésta debido a, entre otras razones,
controles de cambio de moneda extranjera o por restricciones legales (litigios y
embargos).
 VIGENCIA: Esta política aplica a partir del 1 de Mayo de 2019 y deja sin efecto
cualquier disposición que le sea contraria.
Política Contable: Moneda Extranjera
 Valuación y registro

10
De acuerdo con la NIC 21 las transacciones se deben registrar al tipo de cambio de
la fecha en que se realizan las mismas. Asimismo, el tipo de cambio a utilizar en la
re expresión de saldos por liquidar en moneda extranjera (activos y pasivos), es
aquel que refleja el monto al que sería pagado o cobrado el saldo a la fecha de los
estados financieros, el que corresponde al tipo de cambio de venta. 
Las ganancias o pérdidas por diferencia en cambio deben registrarse en cuentas de
resultados.
Revelación
Se debe mostrar en una nota a los Estados Financieros, cada rubro del activo y
pasivo en moneda extranjera el monto de la misma, distinguiendo entre monedas
extranjeras, si fuera más de una, indicando el tipo de cambio utilizado a la fecha
de los estados financieros corriente y precedente. La diferencia de cambio neta
debe revelarse en el estado de resultados.
POLITICA CONTABLE DEUDORES COMERCIALES
1. RECONOCIMEINTO INICIAL: Son instrumentos financieros obligaciones
negociables, facturas comerciales, cuentas, pagares, préstamos por cobrar y por
pagar
2 MEDICION POSTERIOR: Al costo de la factura más el 5% cuando el plazo es
inferior a los 90 días si supera este plazo se cobrara el 10%del valor de la factura
.M.V.
3. BAJA EN CUENTAS: Cuando el cliente ha dejado de pagar su cartera (más de 30
días en mora) se cruza con el deterioro y se llevara al estado de resultados.
4. Los créditos a compradores serán otorgados teniendo en cuenta el estudio de
crédito realizado con anterioridad.
5. se concederá crédito a las facturas que superen $1.5000.000 en venta de
productos por almacén
6. el valor del interés por crédito será del 5% mensual
7, el valor en caso de mora del interés será del 8,5% mes vencido
8. los pagos que sean tomados como crédito y que sean cancelados antes del plazo
pactado no serán objeto de ningún interés
9. la cartera debe ser revisada bimensualmente y será evaluada para tomar
medidas correctivas en caso de un mal manejo.
10.la cartera no debe superar el 20% de las ventas totales.
11. Si una factura se debe en 30 días, un vendedor puede ofrecer al comprador un
descuento de un 5% si la factura se paga dentro de los primeros 10 días a su
recepción.
POLITICA DE PAGO DE PROVEEDORES
1. Todas las facturas superiores a 1.000.000 se pagaran por medio de los bancos
11
2. Se tendrá como plazo máximo para pago 30 días, previo acuerdo con el
proveedor.
3. Se hará un balance mensual de las cuentas por pagar al fin de mes y el saldo
debe quedar en cero para el siguiente mes contable
VIGENCIA: Esta política aplica a partir del 1 de enero de 2019 y deja sin efecto
cualquier disposición que le sea contraria.
POLITICAS PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
OBJETIVO
El objetivo de esta política es establecer la contabilización de los activos que caben
dentro de la definición de propiedades planta y equipo, de tal forma que los
usuarios de los estados financieros puedan conocer la información acerca de los
mismos, y los cambios generados. Presenta el reconocimiento contable de
propiedades, planta y equipo, su medición, los cargos por depreciación, valor de
desmantelamiento, valor residual, pérdidas por deterioro y revelación.
ALCANCE
Algunos ejemplos que caben dentro del alcance de esta política podemos
encontrar:
Construcciones en curso Edificaciones y Mejoras a las mismas Equipo de
computación y comunicación Equipo de Oficina Flota y equipo de transporte
Muebles y Enseres Terrenos Urbanos y/o Rurales Bienes recibidos en comodato
que cumplan con la definición de activo establecida en el literal a) del párrafo 2.15,
sección 2 – Conceptos y Principios generales – de la NIIF para PYMES, o las
normas que le modifiquen, regulen o sustituyan.
RECONOCIMIENTO
Por lo tanto, Indumentaria y seguridad S.A reconocerá el costo o valor económico
de adquisición de un elemento de propiedades, planta y equipo como un activo
solo si cumple con los dos siguientes requisitos: Es probable que la entidad
obtenga los beneficios económicos futuros asociados con ese elemento catalogado
como propiedad, planta y equipo, y El costo o valor económico del elemento
puede medirse con fiabilidad. La entidad reconocerá elementos catalogados como
propiedad, planta y equipo, de acuerdo a los siguientes criterios*CUADRO 1
MEDICIÓN INICIAL
El costo se compone de: El precio de adquisición, que incluye los honorarios
legales y de intermediación, los aranceles de importación y los impuestos no
recuperables, después de deducir los descuentos comerciales y las rebajas. Todos
los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las
condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia.
Estos costos pueden incluir los costos de preparación del emplazamiento, los
12
costos de entrega y manipulación inicial, los de instalación y montaje y los de
comprobación de que el activo funciona adecuadamente.
La estimación inicial de los costos de desmantelamiento o retiro del elemento, así
como la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta, la obligación en que
incurre la entidad cuando adquiere el elemento o como consecuencia de haber
utilizado dicho elemento durante un determinado periodo, con propósitos
distintos al de producción de inventarios durante tal periodo.
Indumentaria y seguridad S.A, usara un método de depreciación que refleje el
patrón con base en el cual se espera consumir los beneficios económicos futuros
del activo. Los métodos posibles de depreciación en este caso se usara EL
METODO DE DEPRECIACION LINEAL , Los valores residuales y la vida útil
estimada de las propiedades planta y equipo se deberán revisar periódicamente
para determinar que el método y periodo de depreciación corresponden a los
beneficios económicos que de estas propiedades se ha previsto. CONSULTAR
CUADRO DE DEPRECIACION ANEXO
VIGENCIA: Esta política aplica a partir del 1 de enero de 2019 y deja sin efecto
cualquier disposición que le sea contraria
 POLITICA CONTABLES DE PASIVOS Y CONTINGENCIAS
Con base en lo establecido en el párrafo 21.4 de la sección 21 – Provisiones y
Contingencias – de la NIIF para PYMES; Indumentaria y Seguridad S.A solo
reconocerán una provisión cuando:
Tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un
suceso pasado;
Sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario)
que Nombre de la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten
beneficios económicos, para liquidar la obligación; y el importe de la obligación
pueda ser estimado de forma fiable.
La condición del literal (a) (obligación en la fecha sobre la que se informa que
surge de un suceso pasado) implica Indumentaria y Seguridad S.A no tiene otra
alternativa más realista que liquidar la obligación. Esto puede ocurrir cuando la
entidad tenga una obligación legal que puede ser exigida por ley, o cuando tenga
una obligación implícita porque el suceso pasado (que puede ser una acción de
esta entidad) ha creado una expectativa válida ante terceros de que cumplirá con
sus compromisos o responsabilidades. Las obligaciones que surgirán como
consecuencia de las acciones futuras de Indumentaria y Seguridad S.A (es decir,
de la gestión futura) no satisfacen la condición del literal (a), con independencia
de lo probable que sea su ocurrencia y aunque surjan de un contrato

13
Cuando la provisión involucra a una población importante de partidas, la
estimación del importe reflejará una ponderación de todos los posibles desenlaces
por sus probabilidades asociadas. La provisión, por tanto, será diferente
dependiendo de si la probabilidad de una pérdida por un importe dado es, por
ejemplo, del 60 por ciento o del 90 por ciento. Si existe un rango de desenlaces
posibles que sea continuo, y cada punto de ese rango tiene la misma probabilidad
que otro, se utilizará el valor medio del rango.
PASIVOS CONTINGENTES
La entidad revelará pasivos contingentes a menos que la posibilidad de tener una
salida de recursos sea remota. Cuando Indumentaria y Seguridad S.A sea
responsable de forma conjunta y solidaria, de una obligación, la parte de la deuda
que se espera que cubran las otras partes se tratará como un pasivo contingente.
INFORMACION A REVELAR SOBRE PROVISIONES
Para cada tipo de provisión Nombre de la entidad revelará lo siguiente:
Una conciliación que muestre: El importe en libros al principio y al final del
periodo
Las adiciones relacionadas durante el periodo, incluyendo los ajustes, procedentes
de los cambios en la medición del importe descontado.
Los importes cargados contra la provisión durante el periodo; y Los importes no
utilizados revertidos en el periodo. Una breve descripción de la naturaleza de la
obligación, del importe y calendario esperados de cualquier pago resultante. Una
indicación acerca de las incertidumbres relativas al importe o al calendario de las
salidas de recursos. El importe de cualquier reembolso esperado, indicando el
importe de los activos que hayan sido reconocidos por esos reembolsos esperados.
No se requiere información comparativa para los periodos anteriores.
INFORMACION A REVELAR SOBRE PASIVOS CONTINGENTES
A menos que la posibilidad de una eventual salida de recursos para liquidarlo sea
remota, Indumentaria y Seguridad S.A revelará para cada clase de pasivo
contingente, en la fecha sobre la que se informa, una breve descripción de la
naturaleza del mismo y, cuando fuese practicable: una estimación de sus efectos
financieros, medidos de acuerdo con la medición inicial y posterior contenida los
párrafos 21.7 y a 21.11 de la NIIF para PYMES respectivamente. Una indicación de
las incertidumbres relacionadas con el importe o el calendario de las salidas de
recursos; y) la posibilidad de cualquier reembolso.
Si es impracticable .revelar una o más de estas informaciones, este hecho deberá
señalarse. En disputas con terceros sobre las situaciones que contemplan las
provisiones, los pasivos contingentes o los activos contingentes. En estos casos,
Nombre de la entidad no necesita revelar la información, pero revelará la
14
naturaleza genérica de la disputa, junto con el hecho de que la información no se
ha revelado y las razones por las que han llevado a tomar tal decisión.
VIGENCIA
Esta política aplica a partir del 1 de enero de 2019 y deja sin efecto cualquier
disposición que le sea contraria
POLITICAS DE INVENTARIOS PRODUCTOS FABRICADOS Y NO FABRICADOS
POR LA EMPRESA
1. La empresa Indumentaria y Seguridad S.A. manejara los inventarios de acuerdo
a:
Sistema de inventario permanente
Por medio de este sistema la empresa conoce el valor de la mercancía en existencia
en cualquier momento, sin necesidad de realizar un conteo físico, porque los
movimientos de compra y venta de mercancías se registran directamente en el
momento de realizar la transacción a su precio de costo.
Llevaremos un auxiliar de mercancías denominado “Kárdex“, en el cual se registra
cada artículo que se compre o que se venda. La suma y la resta de todas las
operaciones en un periodo dan como resultado el saldo final de mercancías.
Valoración a precio de costo
Se valorara el inventario a precio de costo significa que la empresa relaciona las
mercancías al precio de adquisición. Para los productos fabricados por la empresa
se valoran de acuerdo a su costo de producción basada en las fichas técnicas de
cada producto más un 50% de utilidad bruta.
Método PROMEDIO PONDERADO
Aplicándolo a las mercancías significa que las existencias que primero entran al
inventario son las primeras en salir del mismo, esto quiere decir que las primeras
que se compran, son las primeras que se venden. Segura utilizando este sistema
para los productos de producción que se elaboran por lotes, los primeros lotes en
fabricarse serán los primeros en salir.
POLITICA DE INGRESOS
Establecer los lineamientos necesarios para que Indumentaria y Seguridad S.A
reconozca de manera adecuada y conforme a la legislación vigente, los hechos
económicos que se clasifiquen como ingresos ordinarios. Así mismo, determinar
los principios para su medición y adecuada revelación.
Esta política será aplicada al contabilizar los ingresos de actividades ordinarias
procedentes de las siguientes transacciones:
*La comercialización de dotaciones
*Rendimientos Financieros, intereses, dividendos.

15
Indumentaria y Seguridad S.A medirá los ingresos de actividades ordinarias al
valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de
la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el valor de cualquier
descuento comercial, descuento por pronto pago y rebajas por volumen de ventas
que sean practicados por la entidad.
PAGO DIFERIDO
Cuando se difieren las entradas de efectivo o equivalentes al efectivo y el acuerdo
constituye efectivamente una transacción financiera, el valor razonable de la
contraprestación es el valor presente de todos los cobros futuros determinados
utilizando una tasa de interés imputada. Una transacción financiera surge cuando,
por ejemplo, una entidad concede un crédito sin intereses al comprador o acepta
un efecto comercial, cargando al comprador una tasa de interés menor que la del
mercado, como contraprestación por la venta de bienes. La tasa de interés
imputada será, de entre las dos siguientes, la que mejor se pueda determinar: La
tasa vigente para un instrumento similar de un emisor con una calificación
crediticia similar, o La tasa de interés que iguala el importe nominal del
instrumento con el
Precio de venta en efectivo actual de los bienes o servicios. La entidad reconocerá
la diferencia entre el valor presente de todos los cobros futuros y el importe
nominal de la contraprestación como ingreso de actividades ordinarias por
intereses, de acuerdo con los párrafos 23.28 y 23.29 de la Sección 23 – Ingresos por
Actividades Ordinarias – y con la Sección 11 – Instrumentos Financieros Básicos –
de la NIIF para PYMES.
IDENTIFICACIÓN DE LA TRANSACCIÓN DE INGRESOS DE ACTIVIDADES
ORDINARIAS
Indumentaria y Seguridad S.A aplicará los criterios de reconocimiento de ingresos
de actividades ordinarias, establecidos en la Sección 23 – Ingresos por Actividades
Ordinarias – de la NIIF para PYMES; por separado a cada transacción
Nota 4 Criterios de medición

MEDICION COLGAAP
DESCRIPCIO MEDICION IFRS
MEDICION MEDICION
N BALANCE SMES AJUSTE AL CIERRE
INICIAL POSTERIOR
APERTURA
Propiedades, Costo Modelo del Costo Valor No se Valor de realización,
Planta y o Modelo de Razonable permite Valor Actual o valor
Equipo Revaluación el presente
modelo
de

16
revaluaci
ón
No se
permite
el
modelo
de
revaluaci
ón. No Valor recuperable
Modelo de Valor
Activos Valor existen de su uso futuro o
Costo Razonable o el
Intangibles Razonable intangibl su valor de
Modelo del Costo
es con realización
vida útil
indefinid
a ni
grandes
internam
ente
Menos
Modelo de Valor uso del
Propiedades Valor
Costo Razonable o el Valor Idem PPYE
de Inversión Razonable
Modelo del Costo Razonabl
e
Valor
Razonable -
Costos de Menos
Activos Valor
Venta. En el Modelo de Valor uso del
Biológicos y Razonable - Idem PPYE o
reconocimient Razonable o el Valor
Productos Costos de Inventarios
o inicial Modelo del Costo Razonabl
Agrícolas Venta
podría usarse e
el modelo del
costo
Valor
Depende de la
Razonable o
Clasificación Menos
Valor Presente
Inicial. El Activo uso del
Arrendamient de los pagos Valor
podría tratarse Valor Idem intangibles
os mínimos de Razonable
como PPYE, Por. Razonabl
arrendamiento
Inversión o e
, si este fuera
Intangible
menor.
Costo o
Costo o Valor Costo o Valor No
Valor Neto
Neto de Neto de Existe Valor Neto de
Inventarios de
realización el Realización, el Diferenci Realización
Realización
Menor menor a
el Menor
Ingresos Valor Depende del tipo   Las  
Ordinarios Razonable de activo en el transacci
que quede ones
retenido el clasificad
derecho de cobro as como
corriente
17
s no se
descuent
an
Las
partidas
corriente
s no son
objeto de
descuent
Instrumentos o salvo
Valor Valor
Financieros Valor Razonable que
Razonable + Razonable o
Básicos o Costo pueda Valor de realización
Costos de Costo
(Activos o Amortizado demostr
Transacción Amortizado
Pasivos) arse que
existe
una
transacci
ón de
financiac
ión
Valor Implicaci
Instrumentos
Razonable + Valor ón en las
Financieros Valor Razonable Valor de realización
Costos de Razonable revelacio
Derivados
Transacción nes
Inversiones en Costo -
Subsidiarias, deterioro
Costo ( Valor Costo o Valor Valor
Asociadas o o valor Valor de realización
Razonable ) Razonable Razonable
Negocios razonabl
Conjuntos e
No
Inversiones Costo ( Valor Valor Existe
Consolidación Valor de realización
Subsidiarias Razonable ) Razonable Diferenci
a
Las
inversion
es
pueden
medirse
Inversiones en al costo,
Método de
Asociadas y Costo ( Valor Valor modelo
Participación o Valor de realización
Negocios Razonable ) Razonable de valor
Valor Razonable
Conjuntos razonabl
eo
método
de
participa
ción
Deterioro del El valor en libros Ídem. No
Valor de los   de un activo no Ídem existen Depende del Activo
Activos debe exceder su intangibl
18
es con
importe vida útil
recuperable indefinid
a
El menor del
Activos no Valor en Valor No
Importe en libros
Corrientes Libros en la Razonable - existen Valor Neto de
y el valora
Mantenidos Fecha de la Costos de en IFRS Realización
razonable menos
Para la Venta Reclasificación Venta SMEs
los costos
Se tendrá en
Compra
cuenta la
mediante Avaluó o Valor
Valor clasificación Valor Idem a
Permutas, convenido por las
Razonable realizada en el Razonable IFRS Full
Donaciones o partes
reconocimiento
Adquisiciones
inicial
Se tendrá en
Compras cuenta la
mediante Pago clasificación Valor Valor Equivalente de
Valor Presente
Diferido, Pago realizada en el Presente Presente Efectivo
Aplazado reconocimiento
inicial

NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO:

NOTA 5 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO:


CODIGO Cuenta DICIEMBRE 2019
MAYO 2019
110510 1.Cajas menores
$ 2.000.600 $ 12.956.129
111005 2-Cuenta corriente $ 2.045.419.289 $ $2.763.828.132
120105 3.Activos financieros $ 4.650.500 $ 6.210.500
120301 4.Títulos de Renta Fija
$ 109.639.688 $ 109.892.698

1.1 En caja menor tenemos este valor ya que en nuestra acta de constitución fue asignado
para gastos menores, en el cual cada mes reembolsamos lo gastado.
1.2 En cuenta corriente este es el saldo que obtuvimos en el transcurso del periodo (mayo a
diciembre) puesto que nuestro capital fue transladalado a bancos, y con este pagamos
gastos legales, compramos mercancía, vendimos mercancía, realizamos una inversión
por medio de un CDT, pedimos un préstamo, pagamos nomina, pagamos los impuestos
correspondientes.
1.3 Los activos financieros son acciones que compramos y no hemos vendido
1.4 Los títulos de renta fija son los intereses de la cuenta corriente de acuerdo a la tarifa del
0.04%/12

NOTA 6 SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA DE IMPUESTOS:

19
Es este valor es el que queda a favor de acuerdo con el impuesto del IVA.

Notas 7 de propiedad planta y equipo


Estos activos son para uso exclusivo de la empresa indumentaria y seguridad S. A las
erogaciones por concepto de adquisición de maquinaria, equipo y mobiliario tanto nuevo
como existente que permite la ejecución de las actividades propias de la institución. Incluye
las reparaciones mayores o extraordinarias que tienen como propósito incrementar la
capacidad de servicio del activo, su eficiencia, prolongar su vida útil y que ayudan a reducir
los futuros costos de operación, independientemente de si tales reparaciones se realizan por
contrato o por administración.  
Por lo tanto, incorpora los repuestos para dichas reparaciones y la mano de obra
correspondiente, las erogaciones de instalación y otros egresos relacionados con la
adquisición de maquinaria, equipo y mobiliario se consideran dentro de esta partida, en los
grupos y subpartidas respectivos aun cuando fueren facturados por separado. Las
herramientas e instrumentos, que por su precio y durabilidad se capitalicen, se clasifican
como equipo, razón por la que se deben registrar en este grupo en la subpartida
correspondiente. 

-Las maquinas requeridas para nuestra fabricación y producción de nuestros productos


fueron la máquina de coser, máquina de corte, máquina para producto terminado. El
saldo de las propiedades, planta y equipo, neto, es el siguiente:

MAQUINARIA DE CHILLER
MAQUINA CHILLER UNITARIO TOTAL
VALOR $ 6.643.709,00 $ 13.287.418,00
IVA $ 1.262.304,71 $ 2.524.609,42
INSTALACION $ 2.000.000,00 $ 4.000.000,00
IVA $ 380.000,00 $ 760.000,00
TRANSPORTE $ 1.500.000,00 $ 3.000.000,00
DESMANTELAMIENTO $ 3.000.000,00 $ 6.000.000,00
VALOR EN LIBROS $ 14.786.013,71 $ 29.572.027,42
VALOR RESIDUAL $ 739.300,69 $ 1.478.601,37
VALOR A DEPRECIAR $ 14.046.713,02 $ 28.093.426,05

20
DEPRESACION DE ANUAL
DEPRECIACIÓN ANUAL

28.093.426 5.618.685
5

VIDA UTIL DEPRECIACIÓN ACUMULADA VALOR ACTIVO


- - - 29.572.027
1 5.618.685 5.618.685 23.953.342
2 5.618.685 11.237.370 18.334.657
3 5.618.685 16.856.056 12.715.972
4 5.618.685 22.474.741 7.097.287
5 5.618.685 28.093.426 1.478.601

DEPRESACION MENSUAL

21
INDUMENTARIA Y SEGURIDAD S.A
DOCUMENTOS
LIBROS CONTABLES

MOVIMIENTOS FINANCIEROS
NUESTRA EMPRESA

MATRIZ

Validaciones

22
MAQUINARIA INYETORA

INDUMENTARIA Y SEGURIDAD
DOCUMENTOS

NUESTRA EMPRESA
DEPRESACION ANUAL

INDUMENTARIA Y SEGURIDA
DOCUMENTOS

NUESTRA EMPRESA

DEPRESACION MENSUAL

23
INDUMENTARIA Y SEG
DOCUMENTOS

NUESTRA EMPRESA

MATRIZ

Validaciones

24
NOTA 8. INVENTARIOS:
Inventarios son activos mantenidos para la venta en el curso normal de las operaciones; en
proceso de producción con vistas a esa venta o en forma de materiales o suministros, para ser
consumidos en el proceso de producción. 

INDUMENTARIA Y SEGURIDAD S.A


Los inventarios que tiene INDUMENTARIA Y SEGURIDAD S.A corresponden a las empresas ya
mencionadas en la anterior tabla son los no fabricados por la empresa dispuestos para la venta

INDUMENTARIA Y SEGURIDAD S.A


CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
CODIGO MAYO DE MAYO DICIEMBRE DICIEMBRE
2019 2019 2019 2019
$ $
710505 MATERIA PRIMA 9.967.476 9.967.476
MANO DE OBRA $ $
720510 DIRECTA 9.501.141 9.501.141
COSTOS INDIRECTOS DE $ $
731005 FABRICACCION 11.302.481 11.302.481

- -La empresa INDUMENTARIA Y SEGURIDAD S.A realizó compra de mercancía a las


siguientes empresas de la tabla anterior Para el tema de nuestra materia de nuestra materia
prima.
MAYO 2019 DICIEMBRE 2019

INVENTARIOS  $ 0 $ 11.119.296,76

25
NOTA 9. DEUDORES-CUENTAS POR COBRAR 
 
Comprende: 
Cuentas por cobrar a clientes nacionales por venta de mercancía o por cualquier otro ingreso
ordinario, las cuales tendrán 360 días para ser canceladas. 
Cuentas por cobrar a otros deudores. 

MAYO 2019 DICIEMBRE 2019

DEUDORES  $ 0 $ 4.208.522,00

NOTA 10. ACTIVOS FINANCIEROS


Un instrumento financiero, según las NIIF, es un contrato que da origen a un activo financiero
en una empresa y un pasivo financiero o instrumento de patrimonio en otra.
 
-La indumentaria y seguridad S.A tiene bonos con el siguiente valor $ 2.202.829.792,00
que son inversiones que a futuro nos dará ingresos favorables.
NOTA 11. ACTIVOS INTANGIBLES 
 
Un activo intangible es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física,
en este caso, se tiene la compra de un sistema de facturación contable para uso de la empresa
CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
CODIGO MAYO DE MAYO DICIEMBRE DICIEMBRE
2019 2019 2019 2019
233564 software $ $
4.695.361 4.695.361
INDUMENTARIA Y SEGURIDAD S.A. 

INDUMENTARIA Y SEGU
DOCUMENTOS

NUESTRA EMPRESA

26
NOTA 12. PASIVOS FINANCIEROS
Contempla los desembolsos financieros que INDUMENTARIO Y SEGURIDAD S.A efectúa para,
Operaciones de crédito a las instituciones o empresas públicas nacional o internacional, al
sector privado nacional o internacional, así como personas físicas, formalizado mediante la
suscripción de un documento en el que acuerda entre otras cosas, el objeto del préstamo, plazo
de vigencia, términos de amortización y reconocimiento de intereses. El otorgamiento de los
préstamos debe contar con la base legal que así lo autorice. 

SUBCUENTA NOMBRE SUBCUENTA Pagado del préstamo Total, del préstamo

210304 Préstamos bancarios $ 37.430.331 $ 80.000.000


garantizados
NOTA 13. PASIVOS Y ACTIVOS POR IMPUESTOS
CORRIENTES:
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
MAYO DE DICIEMBRE DICIEMBRE
2019 MAYO 2019 2019
2019
170502 Retención en la $ $
fuente 4.826.222 4.206.064
171004 Impuesto a las ventas $ $
retenido 3.324.559 2.592.001
171010 Impuesto industria y $ $
comercio retenido 3.755.118 28.759
CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
CODIGO MAYO DE DICIEMBRE DICIEMBRE
2019 MAYO 2019 2019
2019
240510 Retención en la $ $ $
fuente 118.708 3.896.389 19.308.318

241005 Impuesto al valor $ $ $


agregado 1.980.650 64.504.232 114.297.528

241010 Impuesto de $ $
Industria y - 2.523.411
comercio

NOTA 14. PROVISIONES:


De acuerdo con disposiciones legales vigentes en el país, los empleados retirados sin
justificación se reconocen para atender las pérdidas probables estimadas en contra de la
Empresa por litigios laborales. 

27
NOTA 15. COSTOS:
El costo de mercadería vendida se determina aplicando el método de las primeras entradas son
las primeras en salidas (PEPS) incluyendo el desembolso adicional necesario hasta el ingreso de
dicha mercancía

INDUMENTARIA Y SEGUR
DOCUMENTOS

NUESTRA EMPRESA
NOTA 16. GASTOS:
Los gastos corrientes que son realizados en la empresa se dan principalmente por el pago de
cargas sociales, gastos por ventas y contratación, servicios públicos

NOTA 17. NÓMINA DE PRODUCCIÓN:


Se constituye por los pagos de los contratos laborales para mano de obra, administración y
ventas. Los se constituyen de 10 empleados abarcando cada cargo.

CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO


CODIGO MAYO DE MAYO DICIEMBRE DICIEMBRE
2019 2019 2019 2019
510101 Sueldos del personal $
48.313.044
720510 MANO DE OBRA $ $
DIRECTA 9.501.141 9.501.141
731005 COSTOS INDIRECTOS $ $
DE FABRICACCION 11.302.481 11.302.481

28
NOTA 18. IMPUESTOS POR PAGAR:
Son los impuestos del valor agregado de las transacciones de la empresa con un porcentaje
general 19%
CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
CODIGO MAYO 2019 DE DICIEMBRE DICIEMBRE
MAYO 2019 2019
2019
241005 Impuesto al valor $ $ $
agregado 1.980.650 64.504.232 114.297.528

241010 Impuesto de $ $
Industria y - 2.523.411
comercio

NOTA 19. RETENCIONES POR PAGAR:


Son aquellas cuotas restadas de los salarios y destinadas a las cargas sociales, su obligación es
retener el porcentaje correspondiente compre el impuesto de renta
CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
CODIGO MAYO DE MAYO DICIEMBRE DICIEMBRE
2019 2019 2019 2019
171004 Impuesto a las ventas $ $
retenido 3.886.079 2.592.001
240510 Retención en la fuente $
118.708 $ $
3.896.389 19.308.318

29
NOTA 20. DE IMPUESTOS:
Registra los saldos a cargo de entidades gubernamentales y a favor de la empresa por concepto
de anticipo de impuestos y los originados en liquidaciones de declaración tributaria
CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
CODIGO MAYO DE MAYO DICIEMBRE DICIEMBRE
2019 2019 2019 2019

NOTA 21. VENTAS


En este rubro se reprensenta la venta de mercancia de productos fabricados y no
fabricados. Vendiendo el total de la mercancia
en el productos fabricado y en el producto no fabricado anulando el 10% por deterior
CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
CODIGO MAYO DE MAYO DICIEMBRE DICIEMBRE
2019 2019 2019 2019

NOTA 22. DETERIORO


Se ve reflejado el deterioro de mercancía por el 10%ç
CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
CODIGO MAYO DE MAYO DICIEMBRE DICIEMBRE
2019 2019 2019 2019

30

También podría gustarte