PAOLA ANDREA ESCOBAR GIRALDO

1. ¿Qué rol cumple una oficina de control interno en la empresa?

La misión de la oficina de Control Interno debe estar centrada en asesorar a la dirección en la

continuidad del proceso administrativo, la reevaluación de los planes establecidos y en la
introducción de los correctivos necesarios para el cumplimiento de las metas u objetivos previstos
dentro de la organización.

2. ¿Qué relación existe entre la Oficina de Control Interno y Recursos Humanos? ¿Cuál
es el rol que ejerce el control interno aquí?

El área de control interno es un mecanismo dentro de una organización que sirve de control para
acompañar el desarrollo de la misión, visión y estererías de la empresa. A través de su quehacer
permite relacionarse con el área de recursos humanos y así poder determinar si se está
cumpliendo con los objetivos propuestos. En este caso verificando la cantidad y calidad de
Recurso Humano que requiere la empresa para sus labores.

El rol que cumple en este caso Control Interno esta enfocado en las implicaciones legales de
contratación y manejo de personal y las actividades propias del área como evaluación de
desempeño, riesgos, clima laboral entre otros.

3. ¿Qué tipo de auditoria se está realizando? Justifique su respuesta

Es una auditoria interna porque busca evaluar las 3E economía, eficacia y eficiencia en el manejo
de los recursos públicos, así como el desempeño de los funcionarios teniendo en cuenta las metas
planteadas.

4. ¿Cuáles son las técnicas de Auditoria utilizadas en este caso? ¿Considera que son
suficientes?

Las técnicas que se evidencia que fueron utilizadas son:

 Observación
 Confirmación
 Verificación
 Análisis
 Evaluación

Falto una investigación con los funcionarios que permitiera un acercamiento a su realidad dentro
del proceso.
 5. ¿Qué documentos técnicos de Auditoría puede sugerir para mejorar la técnica
utilizada por la empresa? Explique.

Se pueden seguir los métodos y técnicas empíricas por medio de las siguientes técnicas:

Encuestas para indagar más a fondo el sentir de los trabajadores

Entrevistas con todo el personal de la empresa

6. Investigue y describa las funciones de los roles que aparecen a continuación:

AUDITOR LIDER:

 Reunir toda la información destacable requerida para llevar a cabo la auditoria.

 Trabajar en la selección de componentes del equipo auditor.

 Preparar el plan de auditoría y asignar las tareas a cada miembro del equipo.

 Comprobar que todos los documentos del trabajo requerido están preparados.

 Revisar que los documentos del Sistema de Gestión son los acordes.

 Representar al equipo auditor ante el cliente que va a ser auditado.

 Presidir las reuniones de apertura y cierre.

 Asegurar que el proceso de auditoría se desarrolla según lo previsto, incluyendo la necesidad

de incluir nuevas personas en el equipo si fuera necesario.

 Asegurar que el equipo auditor realiza reuniones organizadas y coordinadas regularmente.

 Garantizar que se comunica con claridad los resultados de las auditorías y de sus conclusiones
(incluyendo aquellos hallazgos de una no conformidad crítica).

 Presentación del informe final de la auditoría.

AUDITOR DE APOYO: Realiza el trabajo de apoyo que se le asigne según la necesidad de la auditoria

AUDITADO: Planificar los trabajos de auditoría, preparar los documentos de trabajo y dar
instrucciones al equipo auditor. Responsable último de todas las fases de la auditoría

PERSONAL DE APOYO Realiza el trabajo de apoyo que se le asigne según la necesidad de la auditoria,
en este personal puede existir especialistas en ciertas áreas.
 7. ¿Según el Análisis DOFA, son suficientes las recomendaciones otorgadas en el
informe? ¿agregaría otras?

Considero que el informe nos hace ver de manera clara las recomendaciones enfocadas a la
actualización de manuales y procedimientos que permiten de cierta manera darle forma a ciertas
actividades dentro de la empresa. Es importante que estos documentos se actualicen de la mano
con el personal idóneo para que permita tener los insumos que den seguridad de unos procesos y
procedimientos bien estructurados. Para ellos también es necesario buscar personal idóneo para
el pago y liquidación al personal y así evitar errores en las liquidaciones y pagos.

8. Dentro de una auditoría realizada, describa la pertinencia de las evidencias

proporcionadas. ¿Cuáles podrían ser otras evidencias?

Las evidencias recolectadas mediante la observación, inspección, entrevista y análisis de la

información son consideras pertinencia de evidencia proporcionadas dentro de la auditoria. Se
podría pensar también en evidencias testimoniales fruto de declaraciones o cartas que los
empleados puedan hacer llegar al proceso de auditoría.

REFERENCIAS

 https://www.funcionpublica.gov.co/preguntas-
frecuentes/-/asset_publisher/sqxafjubsrEu/content/-cual-es-el-rol-de-las-oficinas-de-
control-interno-/28585938
 https://www.nueva-iso-45001.com/2015/01/auditor-norma-ohsas-18001-2007/
 https://expeditiorepositorio.utadeo.edu.co/bitstream/handle/20.500.1201
0/3678/Trabajo%20de%20grado.pdf?sequence=1&isAllowed=y