DATOS DE LOS PARTICIPANTES DEL EQUIPO

PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)
 INICIO

OS PARTICIPANTES DEL EQUIPO

DOC. DE IDENTIDAD
 MARROQUINERIA IMPERIAL

NIT. 900-235-685-9
A continuación encuentra el desarrollo del trabajo colaborativo 1 (Paso 2), lo anterior con el fin de que antes de dar inicio al tr

solución de las actividades y detemine los aciertos y desaciertos que tuvo en su participación.

La administración en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situación financiera de la empresa d

información PRESUPUESTAL, para lo cual solicitan:

1. Elaborar el informe de EJECUCIÓN PRESUPUESTAL a la fecha de cierre del ejercicio.

2. Elaborar el informe de VARIACIÓN ABSOLUTA para el año 2.016
3. Realizar el informe de VARIACIÓN RELATIVA para el año 2.016

2. INTRUCCIONES:

1. En la hoja VARIACIONES PRESUPUESTALES , se debe elaborar cada uno de los tres informes solicitados.

2. De acuerdo a la información que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben procede

3. Las casillas resaltadas (color encendido) tienen formulas basicas de suma y resta, no deben ser modificadas.

4. En la hoja CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFIA, cada participante del grupo debe redartar en párrafo no inferior a diez renglon
PRESUPUESTALES.

3. DATOS GENERALES DEL AREA CONTABLE:

 PRESUPUESTO AÑO 2.016

Ventas
Devoluciones Ventas

Costos Directos Materias Primas

Costos Directos Personal
Costos Indirectos de Fabricación

Administración
Comercial

Calidad
Seguros y Otros

PRESUPUESTO EJECUTADO AÑO 2.016

VENTAS
DEVOLUCION EN VEN TAS
 INICIO

OQUINERIA IMPERIAL

IT. 900-235-685-9
erior con el fin de que antes de dar inicio al trabajo colaborativo 2 (Paso 3), revise de manera detallada la

participación.

zando la situación financiera de la empresa durante el año 2016, y en esta oportunidad solicitan consolidar la

cicio.

tres informes solicitados.

ADICIONALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno de los valores en la cuenta correspondiente.

a, no deben ser modificadas.

edartar en párrafo no inferior a diez renglones la interpretación de los resultados del ejercicio VARIACIONES
.016

$ 1,100,000,000
$ -

$ 500,000,000
$ 135,000,000
$ 145,000,000

$ 7,550,000
$ 9,550,000

$ 2,580,000
$ 11,100,000

AÑO 2.016

$ 1,250,000,000
$ 10,450,000
 MARROQUINERIA IM
NIT. 900-235-68
HOJA DE CLASIFICACIÓN ELEME

MATERIALES
DIRECTOS
CONCEPTO VALOR MD (MATERIA PRIMA) MO
MATERIALES
Pieles 300,000,000 X 300,000,000
Agujas 25,000,000
Forros 150,000,000 X 150,000,000
Hilos 95,000,000 X 95,000,000
Telas 100,000,000 X 100,000,000
Disolvente 45,000,000

MANO DE OBRA
Sueldos y Prestaciones de operarios 120,000,000 X
Supervisores de fabrica 9,000,000
Auxiliares de Ventas 10,000,000
Vigilantes de fabrica 4,400,000

OTROS COSTOS
Servicios publicos de fabrica 6,500,000
Seguros varios 12,500,000
Depreciación de la maquinaria 4,600,000
Alquiler de oficinas administrativas 7,200,000
Comisión portal para transacciones 550,000
Mantenimiento y reparaciones Fabrica 35,000,000
Servicio de aseo oficinas 2,500,000

TOTAL GENERAL 927,250,000 645,000,000

 INICIO

MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
E CLASIFICACIÓN ELEMENTOS DEL COSTO

COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA DE FABRICACIÓN GASTOS
(MANO DE OBRA) CIF (CIF) GO OPERATIVOS

X 25,000,000

X 45,000,000

120,000,000
X 9,000,000
X 10,000,000
X 4,400,000

X 6,500,000
X 12,500,000
X 4,600,000
X 7,200,000
x 550,000
x 35,000,000
X 2,500,000

120,000,000 129,500,000 32,750,000

 MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Inventario inicial de productos en proceso

Inventario final de productos en proceso

COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS

Inventario inicial de materiales y suministros $0
+ Compras netas $ 715,000,000
= Total materiales disponibles $ 715,000,000
- Inventario final de materiales y suministros $0
= Total de materiales y suministros utilizados $ 715,000,000
- Materiales indirectos utilizados $ 70,000,000
= Materiales Directos Utilizados

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD

+ Nomina total de la fábrica (MOD y MOI)
- Nomina de operarios indirectos
= Mano de Obra Directa Utilizada

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF

+ Materiales indirectos utilizados
+ Mano de obra indirecta utilizada
+ Depreciación de la maquinaria
+ Servicios publicos de fabrica
+ Mantenimiento y reparaciones Fabrica
+ Arrendamientos fabrica
+ Impuestos
+ Polizas de seguro
+ Servicio de aseo
+ Otros
= Costos Indirectos de Fabricación

COSTOS DE INVENARIOS
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
+ Inventario inicial de productos en proceso $ 45,000,000
= Costo total de productos en proceso
- Inventario final de productos en proceso $ 25,000,000
= COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
+ Inventario inicial de productos terminados $ 20,000,000
= Costo total de productos terminados
- Inventario final de productos terminados $ 20,000,000

= COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS

 INICIO
OQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
DE COSTO DE VENTAS
E DICIEMBRE DE 2016

45,000,000
25,000,000

645,000,000

133,400,000
13,400,000
120,000,000

70,000,000
13,400,000
4,600,000
6,500,000
35,000,000
-
-
-
-
-
129,500,000

894,500,000

939,500,000
914,500,000

934,500,000

914,500,000
 MARROQUINERIA IMPERIAL
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE P
TERMINADOS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2

Producción bolsos año 2016 Unidades

Costo producir cada bolso VALOR
CONCEPTO
Consumo de material directo
(+) Mano de obra directa
(+) Costos Indirectos de fabricación
(=) Costo de Producción
(+) Inventario Inicial de productos en proceso
(=) Inventario Disponible para la Producción
(-) Inventario Final de productos en proceso
(=) Costo de Productos terminados
 INICIO

ERIA IMPERIAL
DUCCIÓN Y DE PRODUCTOS
NADOS
DICIEMBRE DE 2016

20000
45,725
VALORES
645,000,000
120,000,000
129,500,000
894,500,000
45,000,000
939,500,000
25,000,000
914,500,000
 MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9

VARIACIONES PRESUPUESTALES

RUBRO PRESUPUESTO 2016

Ventas 1,100,000,000

Devoluciones Ventas -

Total Ventas Netas 1,100,000,000

Costos Directos Materias Primas 500,000,000

Costos Directos Personal 135,000

Costos Indirectos de Fabricación 145,000,000

Total Costos 645,135,000

Margen Bruto 454,865,000

Administración 7,550,000

Comercial 9,550,000

Calidad 2,580,000

Seguros y Otros 11,100,000

Total Gastos Operativos 30,780,000

Margen Operativo 424,085,000

Gastos Financieros -

Resultado Antes Impuestos 424,085,000

 INICIO

INERIA IMPERIAL
00-235-685-9

S PRESUPUESTALES

EJECUTADO 2016- VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN RELATIVA

PRESUPUESTO REAL
150,000,000 633%
1,250,000,000
10,450,000 100%
10,450,000
160,450,000 586%
1,260,450,000
145,000,000 245%
645,000,000
119,865,000 -100%
120,000,000
15,500,000 835%
129,500,000
- 249,365,000 -359%
894,500,000
88,915,000 412%
365,950,000
7,550,000 100%
-
9,550,000 100%
-
2,580,000 100%
-
- 21,650,000 -151%
32,750,000
- 1,970,000 -1662%
32,750,000
90,885,000 367%
333,200,000
- 100%
-
90,885,000 367%
333,200,000
 CONCLUSIONES

Redactar en un párrafo no inferior a diez renglones la interpretación de

los resultados del ejercicio.

1. Integrante:

BIBLIOGRAFIA

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirio para desarrollar el ejercicio:

 INICIO

nglones la interpretación de

ollar el ejercicio: