Elabore los Estados Financieros y desarrolle el ciclo Nombre de la cuenta

productivo, teniendo en cuenta los siguientes días de SUPERAVIT POR VALORIZACION

maduración
Obligaciones financieras: 70 días
Impuestos, gravámenes y tasas: 60 días
Proveedores: 90 días
Cuentas por pagar: 90 días
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO P
VALORIZACION DE ACTIVOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
IMPUESTOS DE RENTA
GASTOS FINANCIEROS
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTO
DISPONIBLE
PROVEEDORES
COSTOS DE VENTAS
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
OBLIGACIONES LABORALES
INVERSIONES CORTO PLAZO
RESULTADO DEL EJERCICIO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
AJUSTES POR INFLACION
OTROS GASTOS DE VENTAS
CLIENTES
INVERSIONES A LARGO PLAZO
GASTOS DE VENTAS DE PERSONAL
RESERVA LEGAL
VENTAS
OTROS INGRESOS
INVENTARIOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
GASTOS ADMINISTRACION DE PERSONA
OTROS DEUDORES
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION
DEPRECIACION ACUMULADA
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
REVALORIZACION DE PATRIMONIO
 Valor
4,841,449 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
1,455,132 JOHANNA MANCILLA DIMATE
4,841,449
101,924
95,452 ACTIVO
594,095
286,776 Activo corriente
263,757 DISPONIBLE $ 263,757.00
60,797 INVERSIONES CORTO PLAZO $ 3,806,651.00
5,621,179 CLIENTES $ 1,547,233.00
740,000 INVENTARIOS $ 636,795.00
382,982 OTROS DEUDORES $ 807,350.00
3,806,651 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPA $ 101,924.00
390,128
6,241,779
299,336 Total Activos Corrientes
49,380
1,547,233 Activo no corriente
193,204 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 6,241,779.00
1,324,254 INVERSIONES A LARGO PLAZO $ 193,204.00
437,426 DEPRECIACION ACUMULADA $ 3,366,476.00
8,342,314 VALORIZACION DE ACTIVOS $ 4,841,449.00
468,417
636,795
329,166
488,015
807,350
329,842
3,366,476 Total Activos no Corrientes
267,983
95,452
5,971,227 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

PASIVO

Pasivo corrientes
PROVEEDORES $ 60,797.00
CUENTAS POR PAGAR $ 267,983.00
OBLIGACIONES LABORALES $ 382,982.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 329,166.00
IMPUESTOS DE RENTA $ 95,452.00
Total Pasivos Corrientes
Pasivo no corriente
OBLIGACIONES FINANCIERAS A L $ 1,455,132.00
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TAS $ 95,452.00

Total Pasivos no corrientes

PATRIMONIO

SUPERAVIT POR VALORIZACION $ 4,841,449.00

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 740,000.00
RESERVA LEGAL $ 437,426.00
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 390,128.00
REVALORIZACION DE PATRIMONI $ 5,971,227.00
Total Patrimonio
 ESTADO DE RESULTADOS
FINANCIERA
DIMATE INGRESOS 8,342,314
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y D 286,776
COTOS DE VENTAS 5,621,179
### UTILIDAD BRUTA 2,434,359
GASTOS FINANCIEROS 594,095
GASTOS DE VENTAS DE PERS 1,324,254
GASTOS ADMINISTRACION DE 488,015
OTROS GASTOS DE VENTAS 49,380
OTROS GASTOS DE ADMINIST 329,842
AJUSTE POR INFLACION 299,336
OTROS INGRESOS 468,417
UTILIDAD ANTES DE IMPTOS 416,526
IMPTO DE RENTA 137,453.58
UTILIDAD NETA 279,072.42
$ 7,163,710.00

$ 7,909,956.00

###

$ 2,686,964.00

$ 1,136,380.00
$ 1,550,584.00

###

###
CICLOS PRODUCTIVOS CUENTAS POR COBRAR
ROTACION DE CARTERA
66.8
ROTACION DE INVENTARIO
40.8
DÍAS TOTALES
107.6
 CICLO CXP A CORTO PLAZO
PASIVO CORRIENTE MONTO DIAS MAD % PARTI DIAS MAD X PART %
OBLIGACIONES FINANCIERAS 329,166 70 0.4369085 30.6
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 95,452 60 0.1266953 7.6
PROVEEDORES 60,797 90 0.0806971 7.3
CUENTAS POR PAGAR 267,983 90 0.3556991 32.0
753,398 1.0000000 77.5

DÍAS EN LOS QUE TARDA LA EMPRESA EN PAGAR SUS OBLIGACIONES SON 77.5

CONCLUSIÓN

La empresa para recibir el dinero de sus Cuentas por Cobrar tiene que esperar un total de
108 días, mientras los días en los que tiene que pagar sus obligaciones son 78 días. Por
ende, se concluye de que la empresa presenta iliquidez.