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CONTABILIDAD FINANCIERA IV
NRC 5012
ACTIVIDAD 3
Caso práctico sobre la emisión del "estado de situación financiera" de una compañía
2016
$ 893,644
$ 11,583,091
$ -
-$ 1,604,305,806
$ 3,140,000
$ -
$ 13,100,000
$ 1,904,000
$ 952,000
$ 199,920
$ 168,049
$ 2,520,000,000
$ 271,234,772.00
$ 19,040,000.00
$ 26,138,357.00
$ 1,906,785,356.00
-$ 163,757,527.00
$ -
$ 588,743.00
$ 9,282,000.00
$ 449,243,503.00
$ 611,706,572.00
$ 2,283,768.00
$ 81,366.00
$ -
$ 290,000,000.00
$ 210,000,000.00
$ -
$ 1,572,500,000.00
$ 913,248.00
$ 364,371.00
$ 120,832.00
$ 199,663,672.00
$ 1,529,657,807.00
$ 63,825,545.00
$ 200,771.00
$ 218,960.00
$ 242,760.00
$ 7,140,000.00
$ 17,776,577.00
$ 127,512,430.00
$ 41,843,662.00
$ 1,927,612.00
$ 1,067,183,120.00
$ 1,136,212.00
$ 98,600,000.00
$ 1,750,000,000.00
$ 218,983,142.00
$ 847,952,493.00
$ 2,275,780,519.00
$ 11,830.00
$ 8,163,378.00
$ -
$ 199,920,000.00
$ -
$ 150,000,000.00
$ 262,000,000.00
$ -
$ 2,750,227,880.00
DETALLE ACTIVO
Acticipo compra de activos $ 3,140,000 DETALLE
Anticipos para proveedores $ 13,100,000 Acreedores varios
Autorretefuente $ 1,904,000 Acreedores varios LP
Autorretefuente CREG $ 952,000 Cuentas por pagar
Bancos $ 199,920 Dividendos por pagar
Caja $ 168,049 Dctos y CXP a empresas relacion
Cargos diferidos $ 271,234,772 Dctos y CXP a empresas relacion
Clinetes extranjeros $ 19,040,000 Impuestos de renta
Clientes nacionales $ 26,138,357 impuestos diferidos
Depreciacion acumulada -$ 163,757,527 Oblig. Con bancos e inst fras
Deudores por ventas LP $ 588,743 Oblig. Con bancos e inst fras LP
Documentos por cobrar (90 dias ) $ 449,243,503 Otros pasivos LP
Documentos por cobrar LP $ 611,706,572 Provisiones
Edificaciones $ 290,000,000.00 Retenciones
Edificio torre 93 $ 210,000,000.00 TOTAL PASIVO
Goodwill $ 1,572,500,000
Herramientas $ 913,248
impuestos diferidos $ 120,832
impuestos diferidos $ 199,663,672
Inventarios $ 63,825,545
Inversiones- acciones Belmont $ 200,771
Inversiones- acciones Coca loca $ 218,960
Inversiones- Bono 60 dias $ 242,760
inversiones empresas relacionadas $ 7,140,000
Licencias $ 17,776,577
Maquinaria y equipo $ 127,512,430
Muebles de oficina $ 41,843,662
Otros activos circulantes $ 1,136,212
PPE- mejoras y desmantelamiento $ 1,750,000,000
Saldo a favor de impuesto s $ 8,163,378
Software $ 199,920,000
Terreno $ 150,000,000
Terreno abandonado melgar $ 262,000,000
Vehiculos $ 2,750,227,880
TOTAL ACTIVO $ 8,887,064,316
DETALLE PASIVOS DETALLE
creedores varios $ 893,644 Ajustes implementacion NIIF
creedores varios LP $ 11,583,091 Capital pagado
uentas por pagar $ 1,906,785,356 Reservas
ividendos por pagar $ 9,282,000 Resultados acumulados al 01/01/2015
ctos y CXP a empresas relacionadas $ 2,283,768 TOTAL PATRIMONIO
ctos y CXP a empresas relacionadas L $ 81,366
mpuestos de renta $ 364,371
mpuestos diferidos $ 1,529,657,807
blig. Con bancos e inst fras $ 1,927,612
blig. Con bancos e inst fras LP $ 1,067,183,120
tros pasivos LP $ 98,600,000
rovisiones $ 218,983,142
etenciones $ 11,830
TOTAL PASIVO $ 4,847,637,107
TOTALES
ACTIVO $ 8,887,064,316
PASIVO + PATRIMONIO $ 8,887,064,316
PATRIMONIO
-$ 1,604,305,806
$ 2,520,000,000
$ 847,952,496
$ 2,275,780,519
$ 4,039,427,209
ACTIVO
1. Según nuestro ESFA la compañía cuenta con grandes y costosas instalaciones y terrenos, pero al momento de ve
Con los valores que se reflejan, podemos ver que la empresa le apuesta a una ganacia a largo plazo ya que tiene
2.
ya que su flujo de caja y el banco cuentan con lo necesario para su operación o cualquier imprevisto
vemos que es una empresa que comercializa su producto y cuenta con un muy significativo valor en vehiculos y y
3.
y puede ser que quieren tener dos lineas de negocios que sea la comercializacion y el servicio de trasnporte de m
Cuentan con algunos terrenos de valor bastante alto, la empresa puede tener un proyecto a futuro para realizar
4.
en melgar y aque no es muy contado y no se tiene en cuenta con el lo podrian tener de engorde y aque los biene
PASIVO
Cuneta con unas cuentas por pagar bastante significativas, se puede ver que su nivel de endeudamiento es basta
1.
cuentan con algunas politicas que ayuden con la diminucion de estos compromisos financieros.
2. Su compromiso financiero mas alto no se encuentra a largo plazo y puede se un problema ya que es una cantidad
3. haciendo un analisis horizontal queda evidenciado los buens manejos tanto administrativos como contables por
PATRIMONIO
1. Deduciomos que sus accionistas cuentan con grandes aportes para la conciliacion o la creacion de la entidad.
El cambio para llevar su cotabilidad con las normas internacionales de la informacion financiera les salio bastante
2.
y equipo, deberion pagar personal con el conocimiento, es una inversion bastante costosa pero como de costubr
La cuenta mas significativa de su patrimonio es la de RESULTADOS ACUMULADOS ya que esta cuenta presenta uti
3.
perdias sus socios y accionistas puden ver que es un negocio que tiene un excelente utilidad
ACTIVO
rrenos, pero al momento de ver nuestra depreciasion su valor no es muy alto y por ende es una empresa muy antigua.
nacia a largo plazo ya que tiene una inyeccion de capital bastante considerable en las inversiones, y lo podemos ver
cualquier imprevisto
gnificativo valor en vehiculos y yaque tienen clientes extranjeros podemos deducir que su mercado se expande
y el servicio de trasnporte de mercancia.
proyecto a futuro para realizar otra sede, parqueaderos, o algun centro vacacional para sus empleados y su terreno
ner de engorde y aque los bienes raices siempre se van a valorizar o en un llegado caso hacer un buen negocio con el
PASIVO
ivel de endeudamiento es bastante bajo ya que es una empresa que le da credito a sus clientes, no sabemos si
os financieros.
problema ya que es una cantidad muy considerable y podria pasar en no alcanzar a cumplir con las demas
nistrativos como contables por que la cuenta OBLIGACIONES CON BANCO LP bajo $1.296.003.409
PATRIMONIO
n o la creacion de la entidad.
cion financiera les salio bastante costoso ya que cuentan con una gran cantidad de equipos según su cuenta maquinaria
e costosa pero como de costubre en esta entidad se vera el cabio a largo plaz.
S ya que esta cuenta presenta utilidades no distribuidas pero tambien algunas perdias, asi que no sabiendo cuales fueron las
nte utilidad
muy antigua.
os si
a maquinaria