INSTITUCION UNIVERSITARIA POLITECNICO GRAN COLOMBIANO

ANALISIS FINANCIERO CON DIFERENTES ESCENARIOS

MODULO

TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS

REALIZADO POR

Jorge Franklin Cogollo Diaz 1310651264

Emiliana Ibarguen Caseres 1621982096

Gyovanny Focion Castro Paez 1421028672

Maira Viviana Pacheco Echeverry 1621980567

Heider Gerardo Pulecio Guzman 1511021781

2020
TUTORA

Sandra Milena Valencia Montoya

FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS

COLOMBIA

2018
 INTRODUCCION

Las empresas deben tener dinero en efectivo disponible por muchas razones, como
invertir en nueva infraestructura, nuevos negocios, terrenos y hacer frente a gastos
inesperados, de ultima hora pero de gran importancia para el correcto funcionamiento de
la misma. Además, el flujo de efectivo de una empresa se cita a menudo como un factor
clave en su potencial para el éxito a largo plazo Una compañía puede tener gran poder
adquisitivo pero sin saber administrar sus ingresos, jamás encontrara un punto de
equilibrio.

Sin un flujo de caja positivo, cualquier empresa, sin importar cuán prometedor sea el
modelo de negocio, irá a la quiebra. Por supuesto, si una empresa acaba de lanzarse, es
posible que pueda soportar un flujo de caja negativo a corto plazo con la esperanza de
lograr el éxito a largo plazo

 
 JUSTIFICACION.

Un presupuesto de flujo de caja se basa en una serie de hipótesis sobre el rendimiento

esperado del negocio en el futuro. Estas hipótesis deben ser realistas y estar respaldadas
por la información más precisa que tenga disponible. Si tiene acceso a los resultados
comerciales anteriores (historial financiero), entonces el mejor lugar para comenzar son
los registros de ventas y gastos del año anterior. Se asignen esos resultados a similares
para el próximo año, a menos que sepa que cambiarán en el futuro. Es posible que desee
aumentar las ventas para generar más crecimiento o puede saber que realizó una venta /
gasto inesperado en un mes en particular el año pasado que fue una sola vez. Podría
estar buscando introducir una nueva línea de productos o servicio, buscando comprar una
nueva pieza de equipo o emplear a otra persona.

 
 OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

 Desarrollar el flujo de efectivo de las ventas obtenidas de los electrodomésticos

durante el año 2012 y posteriormente para los cinco años próximos en los cuales
se establece la rentabilidad mediante la diferencia entre sus ingresos y egresos.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Realizar el flujo de caja inicial para el primer año de ventas de los

electrodomésticos en las regiones de Antioquia, Caribe, Cundinamarca y Valle.
 Construir el flujo de caja proyectado a cinco años en los cuales se establece un
análisis del comportamiento de las ventas de los electrodomésticos en las regiones
de Antioquia, Caribe, Cundinamarca y Valle.
 Analizar los resultados obtenidos en el flujo y posteriormente brindar unas posibles
soluciones o recomendaciones para mejorar la demanda de los productos en las
regiones que presenten resultados negativos en las ventas.

 
 1. ANALISIS Y RESULTADOS DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO A 12 MESES

Para iniciar con el análisis de Flujo de Caja de las ventas de electrodomésticos en las
diferentes regiones del país es importante tener en cuenta principalmente todos los
puntos de ingreso de dinero que aportan saldos positivos y rentabilidad a la empresa.

En esta etapa de análisis identificamos todos los elementos que proporcionan ingresos o
ganancias a la empresa tales como cobros y ventas que generan utilidades netas a la
empresa, de igual forma se identifican los gastos representados en gastos, pagos y
compras de activos.

En el archivo adjunto , se describen los ingresos por ventas obtenidos por cada región, en
la pestaña flujo de caja mensual

Según la información obtenida del flujo de caja por regiones deducimos que la mayor
cantidad de ventas en el año se realizaron en la región de Cundinamarca con registros
más altos en los meses de julio y diciembre respectivamente, seguido por la región Caribe
con un aumento de ganancias obtenidas en el mes de febrero.

Para las regiones de Antioquia y Valle es necesario implementar estrategias que ayuden a
fortalecer las ventas en estos departamentos, tales como promociones de
electrodomésticos, publicidad en diferentes lugares de estas regiones.

Para ayudar a estabilizar las ventas durante los meses que se obtuvieron perdidas es
necesario evaluar los costos y gastos que ayuden a reducir el presupuesto, de igual forma
se debe establecer una proyección de ventas con datos reales y confiables para tener un
mejor control de la comercialización de los productos cada mes del año, de igual manera
es importante contar con una persona que administre el flujo de caja realizando un
seguimiento exhaustivo del mismo para garantizar que todos los meses del año se
puedan obtener ingresos que puedan cubrir las obligaciones contraídas por la empresa.

 
 1.1. BALANCE GENERAL DE FLUJO DE CAJA CON PROYECCION MENSUAL

Se realizo el balance de ingresos por regiones en el cual podemos apreciar que la región
de Cundinamarca es el departamento que más ventas registra en el año con un 82% de
participación, seguido por la región Caribe con un 10% de participación, mientras que en
último lugar se encuentran las regiones de Antioquia y Valle con un 4% de participación
respectivamente.

El informe general de estado de ingresos y egresos del flujo de caja muestra resultados
negativos en el mes de enero debido a que solo se contaba con un ingreso en caja por
valor de $5000 pesos y no se obtuvieron ventas en las regiones en este periodo.

A partir del mes de febrero se empiezan a registrar ventas consolidadas en todas las
regiones obteniendo ingresos positivos que recuperaron de inmediato el déficit producido
en el mes de enero.

Finalmente, en el balance general realizado de ingresos y egresos podemos deducir que

el flujo de caja muestra una tendencia positiva durante el año 2012 haciendo que la
rentabilidad de la empresa sea mayor con el transcurso del tiempo.

 
 2. ANALISIS Y RESULTADO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO A 5 AÑOS

EL flujo de caja proyectado nos permite visualizar si el comportamiento de las ventas de

los electrodomésticos a través de los años mantiene su tendencia positiva en sus ingresos
o por el contrario registra pérdidas o egresos haciendo inviable el negocio a futuro.

En el archivo adjunto, en la pestaña flujo de caja (proyectado) podemos apreciar como

evolucionaron las ventas proyectadas por regiones durante los 5 años siguientes al primer
año.

La información del flujo de caja proyectado a 5 años demuestra un aumento de las ventas
marcado por la región de Cundinamarca seguido por la región Caribe, mientras que
Antioquia y Valle se mantienen con aumentos muy mínimos pero constantes durante
estos últimos años.

 
 2.1. BALANCE GENERAL DE FLUJO DE CAJA CON PROYECCION A 5 AÑOS

Según los niveles porcentuales de participación de las regiones durante la proyección

realizada para los próximos 5 años permite establecer que Cundinamarca se mantiene
con un nivel de vetas del 82% por encima de la región Caribe con un 10% de
participación, mientras que en último lugar se encuentran las regiones de Antioquia y
Valle con un 4% de participación respectivamente

Además según la información obtenida del flujo de caja por regiones proyectado a 5 años,
podemos deducir que continua con su tendencia alcista, lo que significa que la
rentabilidad del negocio es mayor a pesar de los impuestos del 30% fijados anualmente.

 
 CONCLUSIONES

La previsión de flujo de efectivo es importante porque si una empresa se queda sin

efectivo y no puede obtener nuevas finanzas, se volverá financieramente inviable. El flujo
de caja es el alma de todas las empresas. Como resultado, es esencial que la
administración pronostique qué va a pasar con el flujo de efectivo para asegurarse de que
la empresa tenga fondos suficientes para sobrevivir, los años siguientes, es por esa razón
de que todo va muy bien planificado.

Razones por las cuales un pronóstico de flujo de efectivo es tan importante:

 Anticiparnos a futuros déficit (o superávit) y tomar las decisiones adecuadas de

buscar financiación (o colocar el excedente en inversiones rentables) de manera
adecuada.
 Establecer una base sólida para sustentar la solicitud de créditos, presentándolo
dentro de un plan de negocios solvente.
 Detectar problemas con los pagos de los clientes: preparar el pronóstico alienta a
la empresa a ver qué tan rápido los clientes pagan sus deudas, esto no es
realmente un problema para las empresas (como los minoristas) que obtienen la
mayoría de sus ventas en efectivo / tarjetas de crédito en el punto de venta.

 
 BIBLIOGRAFIAS

La importancia del flujo de caja en la toma de decisiones empresariales

https://www.pymesyautonomos.com/administracion-finanzas/la-importancia-del-flujo-de-
caja-en-la-toma-de-decisiones-empresariales

Romero Rita. (2001, octubre 27). Estado de flujos de efectivo. Recuperado de

https://www.gestiopolis.com/estado-de-flujos-de-efectivo/

Gómez Giovanny. (2000, diciembre 11). El estado de origen y aplicación de fondos.

Recuperado de https://www.gestiopolis.com/estado-origen-aplicacion-fondos/