1.

Contexto

El proceso disciplinario empezó el 31 de agosto de 2014, después de que un coronel de la Policía

Judicial radicara un oficio en el que informó la retención y decomiso de mercancía en Medellín,
importada desde Panamá por Buenaventura. Ómar Ambuila, quien ocupaba en aquella época el
cargo de inspector en el grupo de importaciones, fue comisionado para hacer la inspección física y
el levante de dicha mercancía de artículos de higiene. El funcionario dejó consignado que todo
estaba en orden y la mercancía salió del puerto. Cuatro días después, en medio de un operativo
aduanero, fue decomisada por las autoridades por no corresponder con lo declarado en la DIAN.
Unos 54.240 paquetes de copitos, equivalentes a $162’720.000, ingresaron al país de forma
irregular.

2. Noticias o entrevistas

Sin embargo, existe un detalle hasta ahora desconocido: en 2007 por poco se trunca su exitoso
paso por la entidad. El Espectador conoció un proceso disciplinario que la DIAN comenzó en contra
del funcionario en el año 2004, por hechos similares a los que hoy documenta la Fiscalía, pero que
finalizó tres años después con su absolución por duda razonable.

Revista semana investigo una semana después de conocido uno de los escándalos de presunta
corrupción más sorprendentes ocurridos en el puerto de Buenaventura (Valle), el caso sigue
vigente. Pero no por el tamaño y alcance de la investigación o de las mafias que operan en este
terminal, sino por el Lamborghini, los viajes, las compras y demás excentricidades que exhibía en
sus redes sociales la hija de uno de los funcionarios de la Dian capturados durante la operación.

3. Estudios y gremios

OMAR AMBUILA BUENOS AIRES, CAUCA - COLOMBIA

CONTADURIA PÚBLICA, ESPECIALIZACION EN DERECHO ADUANERO

TRABAJO EN: UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS

NACIONALES

Omar Ambuila no se sabe mucho. Apenas se conoce que empezó a trabajar en la DIAN en

1992 como analista y que, a sus 31 años, comenzó la carrera en la administración pública y escaló
en el organigrama hasta llegar a ocupar la jefatura de Control Interno de Carga. Sin embargo,
existe un detalle hasta ahora desconocido: en 2007 por poco se trunca su exitoso paso por la
entidad.

EMISOL MORENO GRANJA BUENAVENTURA, VALLE DEL CAUCA – COLOMBIA

ESTUDIO: ADMINISTRACION DE EMPRESAS, ESPECIALIZACION EN DERECHO ADUANERO

ELBA CHARÁ GÓMEZ Esposa Omar Ambuila

Gustavo Adolfo Rivas Arboleda Funcionario del puesto aduanero

Varios meses después de que estallaran escándalos como la quiebra del Grupo
Interbolsa, el caso Saludcoop, el de la Sociedad de Autores y Compositores de
Colombia (Sayco) y hasta los desfalcos a la Dian, comenzaron a conocerse
sanciones a los contadores públicos y firmas de revisoría fiscal que tuvieron algún
papel en esos casos.

En las últimas semanas se abrieron procesos y se aplicaron castigos a personas

naturales y firmas especializadas, varias de las cuales aún están en periodo de
resolución de recursos de reposición.

Las aperturas de investigaciones y las sanciones van más allá de los casos
mencionados y cubren a un buen número de contadores públicos y firmas de
revisoría fiscal.

Julio César Acuña, director de la Junta Central de Contadores (JCC), organismo

estatal encargado de vigilar la labor de los contadores y empresas de revisoría
fiscal, dice que la entidad adelanta también visitas a varias firmas de auditoría,
incluyendo multinacionales, para verificar que están cumpliendo a cabalidad con su
labor de guardar la fe pública sobre hechos contables y financieros.

4. Deslumbre ante redes

Un Lamborghini de $1.000 millones y un Porsche blanco, viajes por todo el mundo, giros
millonarios en dólares y boletos a los más importantes festivales de música electrónica en el
planeta eran el reflejo de una red de corrupción que, enquistada en la DIAN del puerto de
Buenaventura, recibía gruesas sumas para dejar pasar todo tipo de mercancía de contrabando sin
pagar impuestos.

Estos lujos los disfrutaba Jenny Ambuila, la hija del funcionario de la DIAN, Omar Ambuila, quien
funge como jefe del Grupo Interno de Trabajo de Control de Carga de la Dian en Buenaventura.

5. Otros casos relacionado

El desfalco de la Dian el cual el director de la entidad, Juan Ricardo Ortega, manifestó que las
devoluciones ilegales del IVA se vienen presentando desde 2004 y son producto del ‘boom’ de
exportaciones que se dieron entre ese año y 2008.

Con la captura de 19 funcionarios y exfuncionarios de la Dirección de Impuestos y Aduanas

Nacionales (DIAN) se logró dar un fuerte golpe a las redes que están detrás de las devoluciones
ilegales del impuesto al valor agregado (IVA) y el lavado de activos en el país.

6.