Corporación Universitaria Minuto de Dios

Asignatura

AUDITORIA 2

Presentado por

Angélica María Vélez Pachón ID 618831

Nini Johana González Largo ID 534098
Valeria Umaña Fernández ID 596374

NRC 5060

Presentado a
ANYELO ALEJANDRO CORAL

23 de marzo de 2020
 INTRODUCCION

El ciclo de recursos humanos en las compañías es un proceso muy importante porque de el

depende la buena elección del personal con el que se va a contar para llevar a cabo el objeto

social de las empresas, en que los empleados se sientan contentos y satisfechos con sus

labores, es por esto que se ha decidido realizar una auditoria al control interno del área de

recursos humanos de la empresa “CONSTRUCCIONES GAMBOA SAS”.

 Alcance: Las labores de auditoria se
realizarán específicamente al área de
Recursos Humanos de la empresa
Construcciones Gamboa SAS, en la cual se
analizarán las políticas y procedimientos en
la selección y contratación de personal.

Objetivos de la Auditoria:
 Verificar políticas y manuales de
procedimientos del área.
 Establecer cumplimiento de las
normas y leyes establecidas por el
gobierno.
PLANEACIÓN  Verificar el buen funcionamiento del
área.

Recursos a emplear:
Para el desarrollo de la auditoria se
emplearán un máximo de 20 horas, esta
labor será desarrollada por 3 auditores.

Plan de Auditoria:
 Conocimiento del cliente.
 Conocimiento del Ciclo de Recursos
Humanos de la compañía
 Aplicar pruebas de muestreo.
 Análisis de documentación.
 Conocimiento del cliente:
Se solicita la documentación necesaria para
poder tener el conocimiento previo del
cliente, como son el Rut, Certificado de
cámara, Libro de actas donde se verifica las
modificaciones realizadas desde su creación.
De acuerdo a esta información se puede
EJECUCIÓN establecer que la empresa Construcciones
Gamboa SAS se encuentra situada en el
departamento del valle del cauca, en el
municipio de Santiago de Cali en la Calle 42
# 67 – 52 y esta constituida como una
sociedad por acciones simplificada.
Se dedica a la construcción de edificios
residenciales.

Conocimiento del Ciclo de Recursos

Humanos:
Para esta labor se realizaron entrevistas y
cuestionarios al personal involucrado
directamente en el proceso, como también a
los clientes internos del área como son los
empleados.
De lo cual podemos establecer que el
proceso en selección y contratación de
personal es el siguiente:

 Surge la necesidad de contratar

personal para algún área de la
compañía.
 Se eleva el requerimiento ante el área
de Recursos Humanos.
 Recursos Humanos inicia el proceso
de selección con anuncios
EJECUCIÓN clasificados de la o las vacantes por
medios escritos (Prensa), Internet y
referidos de otros empleados de la
empresa.
 Se realiza la selección de las
personas mas calificadas por parte
del analista de selección.
 Se citan a entrevistas los candidatos
seleccionados.
  Se realizan pruebas de conocimiento
y pruebas psicotécnicas.
 Con los resultados de las pruebas y
las entrevistas, se procede a realizar
la selección del o los candidatos.
 Se realizan exámenes médicos de
ingreso para conocer el estado de
salud actual de las personas
escogidas.
 Se realiza el contrato de trabajo.
 Se realiza afiliaciones a los fondos
de riesgos, eps y pensión.

Pruebas de Muestreo:
Se aplicaron pruebas selectivas a la
documentación del área como los son:

 Los documentos de solicitud de

personal realizado por las diversas
áreas de la empresa.
 Histórico de los anuncios
clasificados realizados por la
empresa buscando personal.
 Carpetas de empleados para
EJECUCIÓ
constatar, afiliaciones a fondos,
realización de exámenes médicos de
ingreso, documentos que soporten
capacitación de los empleados,
contratos de trabajo.

Análisis de la documentación:
Se realizan pruebas estadísticas cuantitativas
a la información recolectada, cuyos
resultados se expondrán en el informe final.
 Luego de realizadas las pruebas de auditoria
al área de Recursos Humanos de la empresa
Construcciones Gamboa SAS, podemos
identificar fallas y falencias en los procesos
de selección, se evidencia retrasos en los
procesos de selección de personal, ya que
cuando las áreas realizan su solicitud están
no son atendidas prontamente, generando
inconvenientes en los procesos de las áreas
solicitantes.
Se evidencias retrasos al momento de
INFORME realizar las afiliaciones a los fondos como
son los riesgos, salud y pensión, por otra
parte se logra evidenciar que la empresa no
cuenta con políticas establecidas para el
proceso de selección y no cuenta con
manuales de procedimiento en los cuales se
especifiquen los pasos a seguir por cada uno
de los funcionarios del área de recursos
Humanos.

La empresa no cuenta con un reglamento

interno de trabajo claro, ni en un lugar
visible.

Recomendaciones:
 Se recomienda inicialmente que la
empresa establezca un manual de
políticas del área.
 Se deben crear los manuales de
procedimientos los cuales son
fundamentales para que los
empleados conozcan sus funciones y
así poder realizar las respectivas
evaluaciones de desempeño.
INFORME  se debe realizar seguimientos a las
solicitudes de empleados de las
diversas áreas, y darles el tratamiento
adecuado y oportuno ya que de estas
depende el buen funcionamiento de
la empresa.
 Realizar oportunamente las
respectivas afiliaciones a los fondos
 ya que esto evitara sanciones a futuro
por parte de las entidades
reguladoras como la UGPP.
 Crear el Reglamento Interno de
Trabajo, y hacerlo autorizar del
ministerio de trabajo ya que este es
un requisito indispensable de toda
empresa.

CONCLUSIÓN

Podemos concluir que los procesos de auditoria son fundamentales en toda empresa, ya que

esta nos permite conocer mas a la interna como se encuentran nuestros procesos, poder

detectar errores, fallas y riesgos en los procesos.

En Construcciones Gamboa SAS, este proceso de auditoria nos ha servido para poder

identificar las falencias y errores cometidos en el proceso de Recursos Humanos de la

empresa, y así poder tomar acciones y aplicar las recomendaciones establecidas en el

proceso de auditoria.
 BIBLIOGRAFIA

Blanco Luna, Yanel. 2012. Auditoria integral normas y procedimientos. Ecoe Ediciones.