Libro de Valorización y Liquidación PDF

VALORIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN
DE OBRAS PÚBLICAS
USANDO HERRAMIENTAS DE
EXCEL
(CASOS PRÁCTICOS )
CONTENIDO
 FÓRMULAS POLINÓMICAS.
 VALORIZACIONES.
 VALORICACIONES DE OBRAS
ADELANTADAS.
 VALORIZACIONES DE OBRAS
ATRASADAS.
 VALORIZACIONES DE ADELANTO
DIRECTOS.
 VALORIZACIONES ADELANTO DE
MATERIALES.
 PENALIDADES.
 AMPLIACIONES DE PLAZO.
 MAYORES GASTOS GENERALES.
 ADICIONALES.
 LIQUIDACIÓN DE CONTRATO DE OBRAS.
MSC° ING° LUIS DIAZ HUIZA

MSC° ING° LUIS DIAZ HUIZA VALORIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE OBRAS POR CONTRATA
INTRODUCCIÓN
L as Valorizaciones de avance de obra son relevantes cuando se trata de obras del

estado, por eso es que en este libro se ha tratado de ser los más explícito posible para
que los profesionales de la construcción sobre todo lo que tiene la labor de Residentes y
Supervisores de Obras tengan una guía como elaborar valorizaciones bajo el Sistema a Suma
Alzada y como es el procedimiento para la Liquidación de Contrato de Obra.
Todos los procedimientos que se detallan en los diferentes problemas desde la elaboración de
la Fórmula Polinómica, Valorizaciones y Liquidación, se rigen en función al D.S N° 011-79-
VC y del Reglamento de la Ley 30225, Ley de Contrataciones del Estado y sus modificatorias
D.S. 056-2017-EF.
He querido dar a conocer toda la experiencia a través de años en la Supervisión de Obras del
Estado, en este libro relacionando a las Valorizaciones y Liquidaciones de Obra, mostrando
problemas bastantes didácticos y objetivos en cada tema, para que los lectores puedan tener
una herramienta de trabajo que les sirva guía para los casos que se presenten durante la
Residencia y/o Supervisión de obras del Estado.
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ÍNDICE
CAPÍTULO PAG.
01. Fórmulas Polinómicas ....................................................................................................... 3
01.01 Coeficiente de Incidencia ....................................................................................................... 4
02. Reajuste .............................................................................................................................. 6
03. Valorizaciones ................................................................................................................. 20
04. Valorizaciones de Obras Adelantadas ........................................................................... 40
05. Valorizaciones de Obras Atrasadas ............................................................................... 52
06. Adelantos .......................................................................................................................... 70
06.01 Adelanto Directo .................................................................................................................. 71
06.02 Adelanto de Materiales .............................................................................................. 72
06.03 Garantía por Adelantos ........................................................................................................ 73
06.04 Amortizaciones y Deducciones ............................................................................................. 73
07. Penalidad ........................................................................................................................ 108
08. Ampliaciones de Plazo .................................................................................................. 109
09. Mayores Gastos Generales............................................................................................ 113
10. Intereses .......................................................................................................................... 127
11. Adicionales ..................................................................................................................... 129
12. Recepción de Obra ........................................................................................................ 133
13. Liquidación de Obras .................................................................................................... 136
14. Glosario .......................................................................................................................... 140
2
CAPÍTULO 1
FÓRMULAS POLINÓMICAS (D.S. N° 011-79-VC)
Es la expresión matemática de la estructura de costo de un Presupuesto el cual está
conformado por monomios que son los elementos representativos del Presupuesto.
Cada monomio está conformado por: Coeficiente de Incidencia y los Índices de

Precios.
𝑎𝑀𝑟 𝑏𝐽𝑟 𝑐𝑄𝑟 𝑑𝑉𝑟 𝑒𝐺𝐺𝑈𝑟

𝐾= + + + +
𝑀𝑜 𝐽𝑜 𝑄𝑜 𝑉𝑜 𝐺𝐺𝑈𝑜
Dónde:
K= Coeficiente de Reajuste.
M,J,Q,V,GGU= representan materiales, mano de obra, maquinaria, varios
y gastos generales utilidad.
Ir= Índice de Precio del elemento a la fecha del reajuste.
Io= Índice de Precio del elemento a la fecha del Valor Referencia.
a,b,c,d,e= Coeficientes de incidencia.
Cada Monomio puede representar a uno o más elementos, es importante que en las Bases
de Licitación se indique perfectamente a qué elemento o grupo de elementos representa,
cada monomio. Asimismo, deberá indicar qué elementos servirá para establecer la
variación de precios de cada monomio a fin de utilizar correctamente los índices
Unificados.
El índice que se considera en cada monomio tanto para la fecha del reajuste como para
el presupuesto base corresponde al índice de precios del elemento más representativo o
al promedio ponderado de los índices de hasta 3 elementos como máximo. Así:
𝑀𝐼𝑟 𝑀2𝑟 𝑀3𝑟

𝑘= ( + + )+⋯
𝑀𝐼𝑜1 𝑀𝐼𝑜2 𝑀𝐼𝑜3
El producto del coeficiente de incidencia por el cociente de índices se debe expresar en

cifras decimales con aproximación al milésimo.
𝐼𝑟
𝑎𝑥
𝐼𝑜
3
Cada coeficiente de incidencia podrá corresponder a un elemento o grupo de elementos

representativos.
Los Coeficiente de Incidencia varían de acuerdo con el tipo de obra de que tratan y
reflejan, en cada caso, la correspondiente estructura de costos.
La suma de todos los coeficientes de incidencia (a+b+c+d+e) siempre será Igual a la

unidad.
De conformidad con el Art. 3° del D.S. M° O11 -79-VC, cada monomio de la fórmula
general básica, podrá subdividirse en dos o más monomios con el propósito de
alcanzar mayor aproximación en los reajustes, a condición que el número total de
monomios que componen la fórmula polinómica no exceda en ocho y que el coeficiente
de incidencia de cada monomio no sea inferior a cinco (0.05) centésimos.
1.01.- COEFICIENTE DE INCIDENCIA

a) Para el cálculo del coeficiente de incidencia, es necesario tener el Presupuesto
Base o Valor Referencial y los análisis de costos respectivos.
b) Se elaborará un cuadro conteniendo (Presupuesto) el número de partida
descripción, unidad, metrado, precio unitario, precio parcial y finalmente todos
los recursos que intervendrán en el proceso productivo con sus respectivos
índices unificados.
c) A continuación, se multiplicará el metrado del presupuesto por el parcial de cada
insumo que forma parte del análisis de costo de la actividad que se está
analizando y el resultado se coloca en la columna respectiva, verificando que la
sumatoria (horizontal) sea igual al parcial de la partida.
Para elaborar la Fórmula Polinómica se necesitan tener el presupuesto y los análisis de

costos unitarios.
Un contrato de obra puede tener hasta 8 formulas polinómicas y una obra hasta 4
fórmulas polinómicas.
4
CAPÍTULO 2
REAJUSTES
En el caso de contratos de obras pactados en moneda nacional, las Bases establecerán
las fórmulas de reajuste. Las valorizaciones de obra y de adicionales serán ajustadas
multiplicándolas por el respectivo coeficiente de reajuste «K» que se obtenga de aplicar
en la fórmula o fórmulas polinómicas, los Índices Unificados de Precios de la
Construcción que publica el Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI
correspondiente al mes en que debe ser pagada la Valorización. (Art. 167° Del
Reglamento de Contratación del Estado R.C.D.E., LEY 30225)
SISTEMA DE REAJUSTE
D.S. N° 011-79-VC DEL 01 marzo de 1979 Modificaciones.
D.S. N° 017-79-VC (DEDUCCIÓN ADELANTO DE MATERIALES)
D.S. N°022-80-VC (AMORTIZACIÓN ADELNTO DE MATERIALES)
D.S. N° (DEDUCCIÓN DEL ADELANTO DIRECTO)
NORMAS SOBRE REAJUSTES
a) Norma General
b) Norma para Obras Atrasadas
c) Normas para Obras Permanentes Adelantada
Norma General:
Las Valorizaciones de Obra Principal y de Obra Adicional se reajusta al mes en que debe ser
pagada la Valorización.
Para valorizaciones mensuales el Art. 197° señala que el plazo de pagos hasta el último día del
mes siguiente.
De ambas normas se obtiene:
Ri = Vi (Ki+1 - 1)
Durante la ejecución de la obra no es posible aplicar la norma general, se aplica un reajuste a

cuenta. (K) del mes anterior.
EN LA LIQUIDACIÓN FINAL SE RECALCULAN LOS

REAJUSTES CON LOS ÍNDICES DE PRECIOS DEFINITIVOS
QUE IMPLICA LOS “K” DEFINITIVOS (PARA
VALORIZACIONES MENSUALES) EN EL MES SIGUIENTE.
5
P-01.- ELABORACIÓN DE LA FÓRMULA POLINÓMICA
Dado el Presupuesto y el Análisis de Costos Unitarios, determinar la Fórmula Polinómica:
PRESUPUESTO
OBRA: AMPLIACIÓN DE LABORATORIO FECHA: ago-12

PROPIETARIO: CAD UBICACIÓN: JESUS MARIA
CONTRATISTA: NQT CONTRATISTAS SAC AREA GEOGRÁFICA:02
ITEM DESCRIPCIÓN UND. CANT. P. UNIT. PARCIAL IMPORTE

1.00 CONCRETEO ARMADO
1.01 COLUMNA
1.01.01 CONCRETO FC= 175 KG/CM2 M3 12.00 333.94 4,007.28
1.01.02 ENCOFRA. - DESENCOF. M2 60.00 42.00 2,520.00
1.01.03 ACERO CORRUGADO KG 800.00 4.94 3,952.00 10,479.28
1.02 VIGA
1.03 LOSA ALIGERADA
1.03.03 ACERO CORRUGADO KG 700.00 4.94 3,458.00
1.03.04 LADRILLO O.15x0.30x0.30 UND 1020.00 2.67 2,723.40 12,662.78
2.00 MUROS
2.01 LADRILLO KK 18 HCO. SOGA M2 30.00 48.84 1,465.20
2.02 LADRILLO KK 18 HCO. CABEZA M2 48.00 76.09 3,652.32 5,117.52
COSTO DIRECTO 35,031.98
GASTOS GENERALES ( 15% ) 5,254.80
UTILIDAD ( 10 %) 3,503.20
SUBTOTAL 43,789.98
IGV 7,882.20
TOTAL 51,672.18
6
ANALISIS DE COSTO
PARTIDA: 1.01.01 UND.: M3

DESCRIPCIÓN: CONCRETO FC=175 KG/M2. COLUMNA FECHA: AGO 2012
CUADRILLA: 0.1 CAP +1 OP + 1 OF + 5 P ELABORADO POR: DHL
RENDIMIENTO: 6M3/DIA
IU MATERIALES UND CANT. P.UNIT P.PARCIAL IMPORTE
004 Arena gruesa M3. 0.5100 30.00 15.30
005 Piedra chancada M3. 0.7600 45.00 34.20
021 Cemento Bls. 8.6600 15.25 132.07
181.57
IU MANO DE OBRA UND CANT. P.UNIT P.PARCIAL IMPORTE
047 Capataz H-H 0.1333 18.47 2.46
047 Operario H-H 1.3333 15.92 21.23
047 Oficial H-H 1.3333 13.65 18.20
047 Ay. H-H 6.6667 12.31 82.07
123.96
MAQUINARIA-
IU EQUIPO UND CANT. P.UNIT P.PARCIAL IMPORTE
048 Mezcladora de 11p3. H-M 0.6700 20.00 13.40
048 Vibradora H-M 0.6700 15.00 10.05
037 Herramientas % 4.0000 123.96 4.96
28.41
P. UNIT. 333.94
ANALISIS DE COSTO
DESCRIPCIÓN: ENCOF/DESENC - COLUMNA FECHA: AGO 2012
CUADRILLA: 0.1 CAP +1 OP + 1 OF ELABORADO POR: DHL
RENDIMIENTO: 12 M2/DIA
002 Alambre negro N°8 Kg. 0.2000 3.50 0.70
043 Madera tornillo p2. 4.4800 4.20 18.82
002 Clavo Kg. 0.2000 3.50 0.70
20.22
047 Capataz H-H 0.0667 18.47 1.23
047 Operario H-H 0.6667 15.92 10.61
047 Oficial H-H 0.6667 13.65 9.10
20.94
MAQUINARIA-
037 Herramientas % 4.0000 20.94 0.84
0.84
P. UNIT. 42.0
ANALISIS DE COSTO
PARTIDA: 1.01.03 UND.: KG
DESCRIPCIÓN: ACERO CORRUGADO - COLUMNA FECHA: AGO 2012

RENDIMIENTO: 240 KG/DIA
7

003 Fierro de construcción Kg. 1.0700 3.40 3.64
002 Alambre N°16 Kg. 0.0250 3.50 0.09
3.73

047 Capataz H-H 0.0100 18.47 0.18
047 Operario H-H 0.0333 15.92 0.53
047 Oficial H-H 0.0333 13.65 0.45
1.16
MAQUINARIA-
037 Herramientas % 4.0000 1.16 0.05
0.05
IGUAL PARA ACERO EN VIGAS Y LOSA ALIGERADA P. UNIT. 4.94
AANALISIS DE COSTO
DESCRIPCIÓN: CONCRETO FC>175 KG/M2 - VIGA FECHA: AGO 2012
CUADRILLA: 0.1 CAP +1 OP + 0.5 OF + 5 P ELABORADO POR:DHL
004 Arena gruesa M3. 0.5100 30.00 15.30
021 Cemento Bls. 8.6600 15.25 132.07
181.57

047 Capataz H-H 0.1143 18.47 2.11
047 Operario H-H 1.1429 15.92 18.19
047 Oficial H-H 0.5714 13.65 7.80
047 Ay. H-H 5.7143 12.31 70.34
98.44
MAQUINARIA-
048 Winche H-M 0.4000 18.00 7.20
048 Vibradora H-M 0.4000 15.00 6.00
037 Herramientas % 4.0000 98.44 3.94
25.14
P. UNIT. 305.15
ANALISIS DE COSTO

DESCRIPCIÓN: ENCOFRADO Y DESENCO - VIGA FECHA: AGO 2012
CUADRILLA: 0.1 CAP +1 OP + 1OF ELABORADO POR:DHL

002 Alambre N°8 Kg. 0.1000 3.50 0.35
002 Clavo Kg. 0.1800 3.50 0.63
8
20.38

047 Capataz H-H 0.0800 18.47 1.48
047 Operario H-H 0.8000 15.92 12.74
047 Oficial H-H 0.8000 13.65 10.92
25.14
MAQUINARIA-
037 Herramientas % 4.0000 25.14 1.01
1.01
P. UNIT. 46.53
ANALISIS DE COSO
DESCRIPCIÓN: CONCRETO FC>175 KG/M2 - LOSA FECHA: AGO 2012
CUADRILLA: 0.2 CAP +1.5 OP + 1 OF + 6.5 P ELABORADO POR: DHL
RENDIMIENTO: 12.5M3/DIA
004 Arena gruesa M3. 0.5100 30.00 15.30
021 Cemento Bls. 8.6600 15.25 132.07
181.57
047 Cap. H-H 0.1280 18.47 2.36
047 Op. H-H 0.9600 15.92 15.28
047 Ofic. H-H 0.6400 13.65 8.74
047 Ay. H-H 4.1600 12.31 51.21
77.59
MAQUINARIA-
048 Winche H-M 0.3200 18.00 5.76
048 Vibradora H-M 0.3200 15.00 4.80
037 Herr. % 4.0000 77.59 3.10
20.06
P. UNIT. 279.22
ANALISIS DE COSTO

DESCRIPCIÓN: ENCOFRADO Y DESC.- LOSA FECHA: AGO 2012

002 Alambre N°8 Kg. 0.1000 3.50 0.35
002 Clavo Kg. 0.1000 3.50 0.35
043 Madera tornillo P2. 3.5600 4.20 14.95
9
15.65

047 Capataz H-H 0.0533 18.47 0.98
047 Operario H-H 0.5333 15.92 8.49
047 Oficial H-H 0.5333 13.65 7.28
16.75
MAQUINARIA-
037 Herramientas % 4.0000 16.75 0.67
0.67
P. UNIT. 33.07
AANALISIS DE COSTO
PARTIDA: 1.03.04 UND.: UND

DESCRIPCIÓN: LADRILLO .15x.30x.30- LOSA ALIG. FECHA: AGO 2012
CUADRILLA: 0.1 CAP +1 P ELABORADO POR: DHL
RENDIMIENTO: 160UND/DIA

017 Ladrillo arcilla 15x30x30 Und. 1.0900 1.80 1.96
1.96

047 Capataz H-H 0.0050 18.47 0.09
047 Ay. H-H 0.0500 12.31 0.62
0.71
IU MAQUINARIA-EQUIPO UND CANT. P.UNIT P.PARCIAL IMPORTE

037
P. UNIT. 2.67
ANALISIS DE COSTO
PARTIDA: 2.01 UND.: M2

DESCRIPCIÓN: LADRILLO KK 18H SOGA - MURO FECHA: AGO 2012
CUADRILLA: 0.1 CAP +1 OP + 0.8 P ELABORADO POR: DHL
Lad.K.K. 18H máquina
017 9x13x24
Und. 37.0000
0.50 18.50
004 Arena gruesa M3. 0.0290 30.00 0.87
021 Cemento Bls. 0.2360 15.25 3.60
002 Clavo Kg. 0.0110 3.50 0.04
10
24.39
047 Capataz H-H 0.0851 18.47 1.57
047 Operario H-H 0.8511 15.92 13.55
047 Ay. H-H 0.6809 12.31 8.38
23.50
037 Herramientas % 4.0000 23.50 0.94
0.94
P. UNIT. 48.84
ANALISIS DE COSTO

DESCRIPCIÓN: LADRILLO KK 18H CABEZA - MURO FECHA: AGO 2012
002 Clavo Kg. 0.0110 3.50 0.04
Lad.K.K. 18H máquina
017 9x13x24
Und. 68.0000
0.50 34.00
004 Arena gruesa M3. 0.0580 30.00 1.74
021 Cemento Bls. 0.4000 15.25 6.10
43.26
047 Capataz H-H 0.1143 18.47 2.11
047 Operario H-H 1.1429 15.92 18.19
047 Ay. H-H 0.9143 12.31 11.26
31.56
037 Herr. % 4.0000 31.56 1.26
1.26
P. UNIT. 76.09
Cálculo de los Coeficiente de incidencia

Del Análisis de costos de la partida 1.01.01 el parcial de cada insumo se multiplica por el
metrado de la actividad que se analiza, del Cemento: S/. 132.07 se multiplica por el metrado
12.00m3. = S/. 1,584.48; Arena Gruesa: el parcial que es S/.15.30 por el metrado que es
12.00m3. = S/. 183.60; piedra Chancada: S/. 34.20 X 12= S/. 410.40. de esta forma
procedemos para el cálculo de los demás insumos de esa partida siendo sus importes de
Capataz: S/.29.52, Operario: S/.254.76; Oficial: S/.218.40; Peón/.984.84;
Mezcladora:/.160.80; Vibradora: S/. 120.60 y Herramienta: S/. 59.52: la suma de estos
parciales tiene
que ser igual al parcial del presupuesto de S/. 4.007.28.
Este procedimiento se sigue para las demás partidas.
11
12
# 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
I.U 21 4 5 43 2 2 2 3 17 17 47 47 47 47 48 48 48 37 39
INSUMOS CEMENTO ARENA G. PIEDRA CH. MADERA CLAVO ALAM. #8 ALAM. #16 FIERRO LAD. TEC. LAD. KK. CAP. OP. OF. PE. MEZC. VIBRA. WINCHE HERRA. GGU
C.I 0.097 0.013 0.023 0.087 0.003 0.002 0.004 0.166 0.046 0.05 0.021 0.115 0.071 0.078 0.006 0.005 0.002 0.011 0.20
0.003 C5 C7 0.004 0.096 0.285 0.013
0.002 C6 0.17
VALORIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE OBRAS POR CONTRATA
0.092
COEFICIENTE DE INCIDENCIA
COEFICIENTE DEL IMPORTE DE CADA INSUMO Y EL SUBITO DEL PRESUPUESTO

LA SUMA DE LOS C.I DEBEN SEG IGUAL A LA UNIDAD
𝐼𝑀𝑃𝑂𝑅𝑇𝐸 𝐷𝐸 𝐶𝐴𝐷𝐴 𝐼𝑁𝑆𝑈𝑀𝑂

𝐶𝐼 = 0. 𝐴𝐵𝐶
𝑆𝑈𝐵𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿
SUMATORIA CI = 1.000
El coeficiente de incidencia se obtiene dividiendo el importe de cada insumo entre el subtotal

del presupuesto.
Para el cemento: S/. 4,230.83/43,789.98 = 0.097
Arena Gruesa: S/ 553.32/ 43,789.98 = 0.013
Piedra chancada: S/. 991.80 / 43,789.98 = 0.023
Este mismo procedimiento se realice para los demás insumos.
MÁXIMO 8 MONOMIOS INSUMO

FIJOS DESCRIPCIÓN I.U C.I %
ARENA GRUESA 4 0.013 11.93
LADRILO 17 0.096 88.07
0.109 100
INSUMO
INSUMO DESCRIPCIÓN I.U C.I % DESCRIPCIÓN I.U C.I %
CEMENTO 21 0.097 72.93 MADERA 43 0.092 89.32
PIEDRA CHANCADA 5 0.023 17.29 HERRAMIENTAS 37 0.011 10.68
MAQUINARIA 48 0.013 9.77 0.103 100

0.133 100
13
FÓRMULA POLINÓMICA
OBRA: AMPLIACIÓN P.B = 43,789,98

CONTRATISTA: FECHA = Jul-02
ÁREA GEOGRAFICA: 02
ESPECIALIDAD: ESTRUCTURAS
MONOMIO DESCRIPCIÓN SÍMBOLO I.U C.I %

CEMENTO P.T 1 21 72.93
1 PIEDRA CHANCADA CPM 5 0.133 17.29
MAQUINARIA NACIONAL 48 9.78
LADRILLO ARCILLA 17 11.93
2 LA
ARENA GRUESA 4 0.109 88.07
MADERA NACIONAL P/ ENCOFRADO 37 89.32
3 DH
HERRAMIENTAS 43 0.103 10.68
4 ACERO CORRUGADO F 3 0.17 100
5 MADO DE OBRA INC. BS J 47 0.285 100
6 G.G.U G.G.U 39 0.2 100
𝐶𝑃𝑀𝑟 𝐿𝐴𝑟 𝐷𝐻𝑟 𝐹𝑟 𝐽𝑟 𝐺. 𝐺. 𝑈𝑟

𝐾 = 0.133 + 0.109 + 0.103 + 0.170 + 0.285 + 0.200
𝐶𝑀𝑃𝑜 𝐿𝐴𝑜 𝐷𝐻𝑜 𝐹𝑜 𝐽𝑜 𝐺. 𝐺. 𝑈𝑜
𝑹 = 𝑽(𝑲 − 𝟏)
Ir= INDICE DE PRECIO DEL ELEMENTO A FECHA DEL MES QUE SE VALORIZA
Io= INDICE DE PRECIO DEL ELEMENTOA FECHA DEL PRESUPUESTO BASE O VALOR REFERENCIAL
K= COEFICIENTE DE REAJUSTE
14
CAPÍTULO 3
VALORIZACIONES DE OBRA
Valorizaciones y Metrados: Artículo 166.-
Las valorizaciones tienen el carácter de pagos a cuenta y serán elaboradas el último día
de cada período previsto en las Bases, por el inspector o supervisor y el contratista.
a) OBRAS CONTRATADAS BAJO EL SISTEMA DE PRECIOS UNITARIOS
En el caso de las obras contratadas bajo el sistema de

precios unitarios, las valorizaciones se formularán en función de los metrados ejecutados
con los precios unitarios ofertados, agregando separadamente los montos proporcionales
de gastos generales y utilidad ofertados por el contratista; a este monto se agregará, de
ser el caso, el porcentaje correspondiente al Impuesto General a las Ventas.
En las obras contratadas bajo el sistema a precios unitarios se valorizará hasta el total de
los metrados realmente ejecutados, mientras que en el caso de las obras bajo el sistema
de suma alzada se valorizará hasta el total de los metrados del presupuesto de obra.
b) OBRAS CONTRATADAS BAJO EL SISTEMA DE SUMA ALZADA
A) OBRA A PRECIOS UNITARIOS
V= (Metrado ejecutado X P.U. Ofertado) + G.G: ofertado + Utilidad ofertada
En el caso de las obras contratadas bajo el sistema a suma alzada, durante la ejecución
de la obra, las valorizaciones se formularán en función de los metrados ejecutados
contratados con los precios unitarios del valor referencial, agregando separadamente los
montos proporcionales de gastos generales y utilidad del valor referencial. El subtotal
así obtenido se multiplicará por el factor de relación, calculado hasta la quinta cifra
decimal; a este monto se agregará, de ser el caso, el porcentaje correspondiente al
Impuesto General a las Ventas.
15
B) OBRA A SUMA ALZADA
V= ((Mtdo. ejecutado contratado x P.U. Del V.R.) + Gt. Grl. V.R. + Utilidad V.R.) x F.R.
Los metrados de obra ejecutados serán formulados y valorizados conjuntamente por el

contratista y el inspector o supervisor, y presentados a la Entidad dentro de los plazos
que establezca el contrato. Si el inspector o supervisor no se presenta para la valorización
conjunta con el contratista, éste la efectuará. El inspector o supervisor deberá revisar los
metrados durante el período de aprobación de la valorización.
.
El plazo máximo de aprobación por el Plazo Máximo de
aprobación por el
inspector o el supervisor de las Inspector de las
valorizaciones
valorizaciones y su remisión a la
Entidad para períodos mensuales es de
cinco (5) días, contados a partir del
primer día hábil del mes siguiente al de
la valorización respectiva, y será
cancelada por la Entidad en fecha no
posterior al último día de tal mes.
Cuando las valorizaciones se refieran a
períodos distintos a los previstos en este Para periodos mensuales son
05 días contados a partir del
párrafo, las Bases establecerán el primer día hábil del mes
siguiente
tratamiento correspondiente de
acuerdo con lo dispuesto en el presente
artículo.
A partir del vencimiento del plazo establecido para el pago de estas valorizaciones, por
razones imputables a la Entidad, el contratista tendrá derecho al reconocimiento de los
intereses legales, de conformidad con los artículos 1244, 1245 y 1246 del Código Civil.
Para el pago de los intereses se formulará una Valorización de Intereses y se efectuará
en las valorizaciones siguientes.
PERIODOS PARA VALORIZAR.

“Las valorizaciones tienen el carácter de pagos a cuenta y serán elaboradas el último día
de cada período previsto en las Bases o en el contrato, por el inspector o supervisor y el
contratista”.
a) Quincenal.
b) Mensual.
c) Otros.
Tipos de Valorizaciones.
a. De Obra Principal Contrato Principal.
16
b. De Obra Adicional Presupuesto Adicional

c. De Mayores. Gastos Generales Ampliación de Plazo.
d. De Intereses Demora en el pago
Procedimiento para Valorizar.

Los metrados de obra ejecutados serán formulados y valorizados conjuntamente por
el contratista y el inspector o supervisor, y presentados a la Entidad dentro de los plazos
que establezca el contrato.
Si el inspector o supervisor no se presenta para la valorización conjunta con el
contratista, éste la efectuará. El inspector o supervisor deberá revisar los metrados
durante el período de aprobación de la valorización.
17
P.02.- ELABORACIÓN DE VALORIZACIÓN

Dado los datos que se indican, determine el importe a pagar en cada valorización
DATOS:
Pb= S/. 43,789.98

Fpb= jul-12
Fr= 0.97785 Fr= Po/Pb
Área Geográfica: 02
INICIO= OCTUBRE
DURACIÓN: 3 MESES
Solución:
VALORIZACIÓN N° 01
DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE DEL 2012
OBRA: AMPLIACIÓN DE ALMACÉN

CONTRATISTA: MARCO CASAS CONTRATISTAS GRLS.
PROPIETARIO: SENCICO
ANTERIOR ACTUAL ACUMULADO SALDO %
P.
ITEM DESCRIPCIÓN UND. CANT. PARCIAL CANT. IMP. CANT. IMP. CANT. IMP. CANT. IMP. AVANCE
UNT.
1.00 CONCRETO ARM.
1.01 COLUMNA
CONCRETO FĆ= 175
KG/CM2
1.01.01 M3 12.00 333.94 4007.28 12.00 4007.28
ENCOF. -
DESENCOF.
1.01.02 M2 60.00 42.00 2520.00 24.00 1008.00 24.00 1008.00 36.00 1512.00 40.00
1.01.03 ACERO KG 800.00 4.94 3952.00 560.00 2766.40 560.00 2766.40 240.00 1185.60 70.00
1.02 VIGA
CONCRETO FĆ= 175
KG/CM2
1.02.01 M3 8.00 305.15 2441.20 8.00 2441.20
ENCOF. -
DESENCOF.
1.02.02 M2 40.00 46.53 1861.20 40.00 1861.20
1.02.03 ACERO KG 500.00 4.94 2470.00 500.00 2470.00

1.03 LOSA ALIGERADA
CONCRETO FĆ= 175
KG/CM2
1.03.01 M3 9.00 279.22 2512.98 9.00 2512.98
1.03.02 ENCOF. - ENCOF. M2 120.00 33.07 3968.40 120.00 3968.40

1.03.03 ACERO KG 700.00 4.94 3458.00 700.00 3458.00
LADRILLOS 015 X
0.30 X 0.30
1.03.04 UND 1020.00 2.67 2723.40 1020.00 2723.40
2.00 MURO
LADRILLO KK 18
HCO. SOGA
2.01 UND 30.00 48.84 1465.20 4.50 219.78 4.50 219.78 25.50 1245.42 15.00
LADRILLO KK 18
HCO. CABEZA
2.02 UND 48.00 76.09 3652.32 28.80 2191.39 28.80 2191.39 19.20 1460.93 60.00
COSTO DIRECTO 35031.98 6185.57 6185.57 28846.41

GG(15%) 5254.80 927.840 927.8355 4326.9615
U(10%) 3503.20 618.557 618.557 2884.6410
SUBTOTAL 43789.98 7731.97 7731.96 36058.01
%AVANCE 100.00 18% 18% 82%

ACUMULADO = ANTERIOR + ACTUAL
SALDO= PRESUPUESTO - ACUMULADO
18
Cálculo del coeficiente de Reajuste:
OBRA: AMPLIACIÓN P.B = 47,798.98

CONTRATISTA: FECHA = jul-12
ÁREA GEOGRÁFICA:
ESPECIALIDAD: ESTRUCTURAS 02
JUL. SET.
MONOMIO DESCRIPCIÓN SÍMBOLO I.U C.I % Io Ir K
CEMENTO P.T 1 21 72.93 339.42 339.42
PIEDRA CHANCADA 5 17.29 214.9 216.21
1 MAQUINARIA NACIONAL CPM 48 0.133 9.78 327.55 325.11 0.133
LADRILLO ARCILLA 17 11.93 668.74 665.33
2 ARENA GRUESA LA 4 0.109 88.07 724.59 724.59 0.109
MADERA NACIONAL P/ ENCOF. 43 89.32 559.82 569.35
3 HERRAMIENTAS DH 7 0.103 10.68 292.14 291.59 0.105
4 ACERO CORRUGADO F 3 0.17 100 471.48 429.12 0.155
5 MANO DE OBRA INV. BS J 47 0.285 100 448.25 470.79 0.299
6 G.G.U G.G.U 39 0.2 100 377.5 381.48 0.202
1.003
Cálculo del Reintegro:
REINTEGROS
N° FECHA Vo K-1 R
1 OCT. 7,560.70 0.003 22.68
Vo= V X Fr
V= 7,731.97
Fr= 0.97785
R= Vo x (K-1)
19
Índices Unificados de Precios para las Seis Áreas Geográficas correspondientes a

Septiembre del
R.J. Nº 281-2012-INEI
Publicado el día 19 Oct 2012 en el Diario Oficial El Peruano, pagina (476584)
20
SE RESUELVE:
Artículo 1º.- Aprobar los Índices Unificados de Precios para las seis (6) Áreas Geográficas
correspondientes al mes de Julio de 2012, que en Anexo debidamente autenticado forma
parte integrante de la presente Resolución.
Artículo 2º.- Los departamentos que comprenden las Áreas Geográficas a que se refiere el
Art. 1º, son los siguientes:
Área 1: Tumbes, Piura, Lambayeque, La Libertad, Cajamarca, Amazonas y San Martín.
Área 2: Ancash, Lima, Provincia Constitucional del Callao e Ica.
Área 3: Huánuco, Pasco, Junín, Huancavelica, Ayacucho y Ucayali.
Área 4: Arequipa, Moquegua y Tacna.
Área 5: Loreto.
Área 6: Cusco, Puno, Apurímac y Madre de Dios.
- A partir de 1994, los índices se calculan a 6 decimales y para su presentación a 2
decimales.
Artículo 3º.- Los Índices Unificados de Precios, corresponden a los materiales, equipos,
herramientas, mano de obra y otros elementos e insumos de la construcción, agrupados por
elementos similares y/o afines. En el caso de productos industriales, el precio utilizado es el
de venta ex fábrica incluyendo los impuestos de ley y sin considerar fletes.
Importe a Pagar: A PAGAR
A PAGAR
N° FECHA Vo R Vb IGV TOTAL

1 OCT. 7,560.70 22.68 7,583.38 1,365.01 8,948.39
Donde:
Vb = Vo + R
𝑽𝒃 = 𝑉𝑜 + 𝑅
IGV = 0.18 x Vb
TOTAL = Vb IGV=
+ IGV 0.18 𝑥 𝑉𝑏
𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳 = 𝑉𝑏 + 𝐼𝐺𝑉
21
DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2012

ANTERIO R ACTUAL ACUMULADO SALDO %
ITEM DESCRIPCIÓ N UND. CANT. P. UNT. PARCIAL CANT. IMP. CANT. IMP. CANT. IMP. CANT. IMP. AVANCE
1.00 CO NCRETO ARMADO
1.01 COLUMNA
1.01.01 CONCRET O FĆ= 175 KG/CM2 M3 12.00 333.94 4007.28 12.00 4007.28 12.00 4007.28 100
1.01.02 ENCOF. - DESENCOF. M2 60.00 42.00 2520.00 24.00 1008.00 36.00 1512.00 60.00 2520.00 100.00
1.01.03 ACERO KG 800.00 4.94 3952.00 560.00 2766.40 240.00 1185.60 800.00 3952.00 100.00
1.02 VIGA 8.00 2441.20
1.02.01 CONCRET O FĆ= 175 KG/CM2 M3 8.00 305.15 2441.20 8.00 372.24 8.00 372.24 32.00 1488.96 20.00
1.02.02 ENCOF. - DESENCOF. M2 40.00 46.53 1861.20 250.00 1235.00 250.00 1235.00 250.00 1235.00 50.00
1.02.03 ACERO KG 500.00 4.94 2470.00
1.03 LOSA ALIGERADA
1.03.01 CONCRET O FĆ= 175 KG/CM2 M3 9.00 279.22 2512.98 9.00 2512.98
1.03.02 ENCOF. - DESENCOF. M2 120.00 33.07 3968.40 72.00 2381.04 72.00 2381.04 48.00 1587.36 60.00
1.03.03 ACERO KG 700.00 4.94 3458.00 700.00 3458.00
1.03.04 LADRILLOS 015 X 0.30 X 0.30 UND 1020.00 2.67 2723.40 1020.00 2723.40
2.00 MURO
2.01 LADRILLO KK 18 HCO. SOGA UND 30.00 48.84 1465.20 4.50 219.78 25.50 1245.42 30.00 1465.20 100.00
2.02 LADRILLO KK 18 HCO. CABEZA UND 48.00 76.09 3652.32 28.80 2191.39 19.20 1460.93 48.00 3652.32 100.00
COST O DIRECT O 35031.98 6185.57 13399.51 19585.08 15446.90
GG(15%) 5254.80 927.840 2009.927 2937.762 2317.0350
U(10%) 3503.20 618.56 1339.951 1958.508 1544.6900
SUBT OT AL 43789.98 7731.97 16749.39 24481.35 19308.63
%AVANCE 100.00 18% 38% 56% 44%
ACUMULADO = ANTERIOR + ACTUAL

ESPECIALIDAD: ESTRUCTURAS ÁREA GEOGRÁFICA: 02
JUL. SET. OCT.

MONOMIO DESCRIPCIÓN SÍMBOLO I.U C.I % Io Ir K Ir K
CEMENTO P.T 1 21 72.93 339.42 339.42 339.42
PIEDRA CHANCADA 5 17.29 214.9 216.21 216.21
1 MAQUINARIA NACIONAL CPM 48 0.133 9.78 327.55 325.11 0.133 324.3 0.133
LADRILLO ARCILLA 17 11.93 668.74 665.33 664.11
2 ARENA GRUESA LA 4 0.109 88.07 724.59 724.59 0.109 724.59 0.109
MADERA NACIONAL P/ ENCOF. 43 89.32 559.82 569.35 566.4
3 HERRAMIENTAS DH 7 0.103 10.68 292.14 291.59 0.105 291.11 0.104
4 ACERO CORRUGADO F 3 0.17 100 471.48 429.12 0.155 427.77 0.154
5 MANO DE OBRA INV. BS J 47 0.285 100 448.25 470.79 0.299 470.79 0.299
6 G.G.U G.G.U 39 0.2 100 377.5 381.48 0.202 380.86 0.202
1.003 1.001
22

Octubre del
R.J. Nº 306-2012-INEI
Publicado el día 20 Nov 2012 en el Diario Oficial El Peruano, pagina (479003
23

REINTEGROS
N° FECHA Vo K-1 R
1 OCT. 7,560.70 0.001 7.56
2 NOV. 16,378.39 0.001 16.38
23.94
- 22.68
Vo= V X Fr 1.26
v= 16,749.39
Fr= 0.97785
R= Vo x (K-1)
Importe a Pagar:
A PAGAR

2 NOV. 16,378.39 1.26 16,379.65 2,948.34 19,327.98
Donde:
IGV= 0.18 𝑥 𝑉𝑏
24
DEL 01 AL 31 DE DCIEMBRE DEL 2012

CONTRATISTAS: MARCO CASAS CONTRATISTAS GRLS.
ANTERIO R ACTUAL ACUMULADO SALDO %

ITEM DESCRIPCIÓ N UND. CANT. P. UNT. PARCIAL CANT. IMP. CANT. IMP. CANT. IMP. CANT. IMP. AVANCE
1.00 CO NCRETO ARMADO
1.01 COLUMNA
1.01.01 CONCRET O FĆ= 175 KG/CM2 M3 12.00 333.94 4007.28 12.00 4007.28 12.00 4007.28 100.00
1.01.02 ENCOF. - DESENCOF. M2 60.00 42.00 2520.00 60.00 2520.00 60.00 2520.00 100.00
1.01.03 ACERO KG 800.00 4.94 3952.00 800.00 3952.00 800.00 3952.00 100.00
1.02 VIGA
1.02.01 CONCRET O FĆ= 175 KG/CM2 M3 8.00 305.15 2441.20 8.00 2441.20 8.00 2441.20 100.00
1.02.02 ENCOF. - DESENCOF. M2 40.00 46.53 1861.20 8.00 372.24 32.00 1488.96 40.00 1861.20 100.00
1.02.03 ACERO KG 500.00 4.94 2470.00 250.00 1235.00 250.00 1235.00 500.00 2470.00
1.03 LOSA ALIGERADA
1.03.01 CONCRET O FĆ= 175 KG/CM2 M3 9.00 279.22 2512.98 9.00 2512.98 9.00 2512.98
1.03.02 ENCOF. - DESENCOF. M2 120.00 33.07 3968.40 72.00 2381.04 48.00 1587.36 120.00 3968.40 100.00
1.03.03 ACERO KG 700.00 4.94 3458.00 700.00 3458.00 700.00 3458.00
1.03.04 LADRILLOS 015 X 0.30 X 0.30 UND 1020.00 2.67 2723.40 1020.00 2723.40 1020.00 2723.40
2.00 MURO
2.01 LADRILLO KK 18 HCO. SOGA UND 30.00 48.84 1465.20 30.00 1465.20 30.00 1465.20 100.00
2.02 LADRILLO KK 18 HCO. CABEZA UND 48.00 76.09 3652.32 48.00 3652.32 48.00 3652.32 100.00
COST O DIRECT O 35031.98 19585.08 15446.90 35031.98
GG(15%) 5254.80 2937.762 2317.035 5254.797
U(10%) 3503.20 1958.508 1544.69 3503.198
SUBT OT AL 43789.98 24481.35 19308.63 43789.98
%AVANCE 100.00 56% 44% 100%
ACUMULADO = ANT ERIOR + ACT UAL

SALDO = PRESUPUEST O - ACUMULADO
Calculo del coeficiente de Reajuste:


JUL. SET. OCT. NOV.

MONOMIO DESCRIPCIÓN SÍMBOLO I.U C.I % Io Ir K Ir K Ir K
CEMENTO P.T 1 21 72.93 339.42 339.42 339.42 339.42
PIEDRA CHANCADA 5 17.29 214.9 216.21 216.21 216.21
1 MAQUINARIA NACIONAL CPM 48 0.133 9.78 327.55 325.11 0.133 324.3 0.133 324.97 0.133
LADRILLO ARCILLA 17 11.93 668.74 665.33 664.11 664.6
2 ARENA GRUESA LA 4 0.109 88.07 724.59 724.59 0.109 724.59 0.109 724.59 0.109
MADERA NACIONAL P/ ENCOF. 43 89.32 559.82 569.35 566.4 566.27
3 HERRAMIENTAS DH 7 0.103 10.68 292.14 291.59 0.105 291.11 0.104 291.46 0.104
4 ACERO CORRUGADO F 3 0.17 100 471.48 429.12 0.155 427.77 0.154 428.87 0.154
5 MANO DE OBRA INV. BS J 47 0.285 100 448.25 470.79 0.299 470.79 0.299 470.79 0.299
6 G.G.U G.G.U 39 0.2 100 377.5 381.48 0.202 380.86 0.202 380.33 0.202
1.003 1.001 1.001
25
ÍNDICES Unificados de Precios para las Seis Áreas Geográficas correspondientes

a Noviembre del
R.J. Nº 341-2012-INEI
Publicado el día 20 Dic 2012 en el Diario Oficial El Peruano, pagina (481394)
26

REINTEGROS
N° FECHA Vo K-1 R
1 OCT. 7,560.70 0.001 7.56
2 NOV. 16,378.39 0.001 16.38
3 DIC. 18,880.94 0.001 18.88
42.82
- 23.94
18.88
Vo= V X Fr
V= 19,308.63
Fr= 0.97785
R= Vo x (K-1)
Importe a Pagar:
A PAGAR

3 DIC. 18,880.94 18.88 18,899.82 3,401.97 22,301.79
Donde:
IGV= 0.18 𝑥 𝑉𝑏
27
LIQUIDACIÓN
LIQUIDACIÓN DE CONTRATO DE OBRA N° L.P. VVVVVV-08
OBRA: CONSTRUCCIÓN DE COLEGIO

L.P. VVVVVV-08
CONTRATISTA: N.Q.T
I.- AUTORIZADO Y PAGADO

1.1.0 AUTORIZADO (SIN I.G.V.)
1.1.1 CONTRATO PRINCIPAL 42,820.03
1.1.2 PRESUPUESTO ADICIONAL 0.00
1.1.3 PRESUPUESTO DEDUCTIVO 0.00
1.1.4 REINTEGROS NETOS, CONTRATO PRINCIPAL -7.40
1.1.5 INTERESES 0.00
1.1.6 MAYORES GASTOS GENERALES 0.00 42,812.63
1.1.7 I.G.V. DEL CONTRATO PRINCIPAL (18%) 7,707.60

I.G.V. DEL ADICIONAL (18%) 0.00
I.G.V. DEL DEDUCTIVO (18%) 0.00
I.G.V. DEL REINTEGRO (18%) -1.33
I.G.V. DE INTERESES (18%) 0.00
I.G.V. DE MAYORES GASTOS GENERALES (18%) 0.00 7,706.27
TOTAL
1.2.0 PAGADO (SIN I.G.V.)

1.2.4 REINTEGROS NETOS, CONTRATO PRINCIPAL 42.82
1.2.6 MAYORES GASTOS GENERALES 0.00 42,862.85

I.G.V. DEL REINTEGRO (18%) 7.71
TOTAL
SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA:

EN EFECTIVO ( A FAVOR DEL CONTRATISTA) -50.22
I.G.V. ( A FAVOR DEL CONTRATISTA) -9.04
II.- ADELANTOS
2.1.0 CONCEDIDOS
2.1.1 AFECTIVO 0.00
2.1.2 MATERIALES 0.00
2.2.0 AMORTIZADOS 0.00
2.2.1 EFECTIVOS 0.00
2.2.2 MATERIALES 0.00
SALDO A CARGO DEL CONTRATISTA: 0.00
III.- DEDUCCIONES
3.1.0 PAGADOS 0.00
3.1.1 AUTORIZADOS 0.00
IV.- MULTA POR ATRASO

4.1.0 EFECTUADOS 0.00
4.2.0 DESCONTADOS 0.00
28
RESUMEN DE SALDOS
CARGO DEL A FAVOR DEL

ITEM CONCEPTO CONTRATISTA CONTRATISTA
EFECTIVO I.G.V EFECTIVO I.G.V.
1 AUTORIZADO Y PAGADO -50.22 -9.04 0.00 0.00
2 ADELANTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
3 MULTA 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL -50.22 -9.04 0.00 0.00
RESUMEN FINAL
SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA S/.

EN EFECTIVO -50.22
EN I.G.V. -9.04
-59.26
29
CÁLCULO DE LA LIQUIDACIÓN
CÁLCULO DE COEFICIENTE DE REAJUSTE:

JUL. SET. OCT. NOV.

MONOMIO DESCRIPCIÓN SÍMBOLO I.U C.I % Io Ir K Ir K Ir K
CEMENTO P.T 1 21 72.93 339.42 339.42 339.42 339.42
PIEDRA CHANCADA 5 17.29 214.9 216.21 217.47 216.65
1 MAQUINARIA NACIONAL CPM 48 0.133 9.78 327.55 324.97 0.133 323.01 0.142 321.94 0.124
LADRILLO ARCILLA 17 11.93 668.74 664.6 667.57 669.47
2 ARENA GRUESA LA 4 0.109 88.07 724.59 724.59 0.109 724.59 0.109 721 0.109
MADERA NACIONAL P/ ENCOF. 43 89.32 559.82 566.27 567.05 569.4
3 HERRAMIENTAS DH 7 0.103 10.68 292.14 291.46 0.104 290.48 0.104 287.49 0.105
5 MANO DE OBRA INV. BS J 47 0.285 100 448.25 470.79 0.299 470.79 0.299 471.44 0.3
6 G.G.U G.G.U 39 0.2 100 377.5 380.33 0.201 381.32 0.202 381.76 0.202
1.002 1.009 0.991
REINTEGROS AUTORIZADOS
N° FECHA Vo K-1 R
1 OCT. 7,560.70 0.002 15.12
2 NOV. 16,378.39 0.009 147.41
3 DIC. 18,880.94 -0.009 -169.93
42,820.03 -7.40
REINTEGROS PAGADOS
N° FECHA Vo Rpag.
1 OCT. 7,560.70 22.68
2 NOV. 16,378.39 1.26
3 DIC. 18,880.94 18.88
42.82
30
ÍNDICES Unificados de Precios para las Seis Áreas Geográficas correspondientes

a Noviembre del
R.J. Nº 341-2012-INEI
Publicado el día 20 Dic 2012 en el Diario Oficial El Peruano, pagina (481394)
31

Diciembre del
R.J. Nº 016-2013-INEI
Publicado el día 17 Ene 2013 en el Diario Oficial El Peruano, pagina (486341)
32

Enero del
R.J. Nº 048-2013-INEI
Publicado el día 20 Feb 2013 en el Diario Oficial El Peruano, pagina (488290 )
33
CAPÍTULO 4
VALORIZACIONES DE OBRAS ADELANTADAS
NORMA PARA OBRAS PERMANENTEMENTE ADELANTADAS
Obra adelantada:
Ʃ VAL. EJECUTADAS > Ʃ VAL. PROGRAMADAS
Se paga el Reajuste Ejecutado sin comparar con el Reajuste

Programado.
Ʃ REAJ. RECONOCIDO = Ʃ REAJUSTE EJECUTADO
En este caso la norma sobre reajustes (ítem C, art. 7mo. del D.S.N0 O11-79-VG) señala lo
siguiente:
Las valorizaciones de obras permanentemente adelantadas con respecto al avance
programado, serán reajustadas con el coeficiente de reajuste “K” respectivo y pagadas sin
requerirse comparación con el reajuste correspondiente al avance programado.
Observaciones:
1) En términos matemáticos la norma señala que, en una obra está permanentemente
adelantada cuando:
Suma Ʃ(Avances Ejecutados) > SumaƩ(Avances Programados)
34
P.03.- OBRAS ADELANTADAS

DATOS:
CIP 36994
CEL: 999-004-184
OBRA ADELANTADA
DATOS:
OBRA ADELANTADA
Pb= 800,000.00
Fpb= FEBRERO
Po= DATOS:
790,880.00
FR= 0.98860
Pb= 800,000.00
INICIO= MAYO Fpb= FEBRERO
DURACIÓN= 3 MESES Po= 790,880.00
FR= 0.9886
A.P.A.
MES MAYO INICIO=
JUNIO MAYO JULIO
VP 240,000.00DURACIÓN=
260,000.00 3 300,000.00
MESES VP= VALORIZACIÓN PARCIAL
VA 240,000.00 500,000.00 800,000.00 VA= VALORIZACIÓN ACUMULADA
A.P.A.
VALORIZACIONES MES REALES MAYO JUNIO JULIO
VP 240,000.00 260,000.00 300,000.00
Vmay= 250,000.00 VA Kabr=
240,000.00 1.111
500,000.00 800,000.00
Vjun= 290,000.00 Kmay= 1.119
Vjul= 260,000.00 Kjun=
VP = VALORIZACIÓN 1.122
PARCIAL
VA= VALORIZACIÓNKjul= 1.128
ACUMULADA
Kag= 1.131
VALORIZACIONES REALES
Vmayo= 250,000.00 Kabr= 1.111

Vjun= 290,000.00 Kmay= 1.119
Vjul= 260,000.00 Kjun= 1.122
Kjul= 1.128
Kag= 1.131
35
SOLUCIÓN:
CIP 36994
CEL: 999-004-184
CÁLCULO DE REINTEGROS Y DEDUCCIONES
OB R A :
SUP ER VISOR :
C ON T R A T IST A :
P R ESUP UEST O B A SE:
P R ESUP UEST O C ON T R A T A D O:
F OR M ULA P OLIN OM IC A UN IC A
A = M ONTO DEL ADELANTO DIRECTO (SIN IGV)
C = M ONTO CONTRACTUAL (SIN IGV)
K= COEFICIENTE DE REAJUSTE FR=
Ka = COEFICIENTE DE REAJUSTE AL M ES DEL ADELANTO EN EFECTIVO FECHA:
D = DEDUCCION Ka=
VRC = V x K - A x V / C (K / Ka - 1)
REINTEGROS
Nº FECHA Vpro Vre K-1 Rprog Rreal Rrecon.
1 M AYO 237,264.00 247,150.00 0.111 26,336.30 27,433.65 27,433.65 ADEL.
36
MSC° ING° LUIS DIAZ HUIZA VALORIZACIÓN Y LIQUIDACIÓNMSC°
DEING°OBRAS
LUIS DIAZ HUIZA
POR CONTRATA
CIP 36994
CEL: 999-004-184
CUADRO RESUMEN DE VALORIZACION N° 01 ( DEL 01 30 DE MAYO 2013)
OB R A :
SUP ER VISOR :

VALORIZACION
MONTO CONTRATADO % DE AVANCE SALDO POR VALORIZAR
DESCRIPCIÓN
SIN IGV (S/.) ANTERIOR (S/.) ACTUAL (S/.) ACUMULADO (S/.) ACUMULADO (S/.)
VALORIZACIÓN (V) 790,880.00 0.00 247,150.00 247,150.00 31% 543,730.00
TOTAL CONTRACTUAL
Avances en porcentaje
REAJUSTES (R) 0.00 27,433.65 27433.65
DEDUCCIONES (D)
POR ADELANTO EN EFECTIVO 0.00 0.00 0.00
POR ADELANTO PARA MATERIALES 0.00 0.00 0.00
TOTAL DEDUCCIONES 0.00 0.00 0.00
VALORIZACIÓN BRUTA (VB = V + R - D) 274,583.65
AMORTIZACIONES (A)
AMORTIZACION DEL ADELANTO EN EFECTIVO 0.00 0.00 0.00
AMORTIZACION DEL ADELANTO PARA MATERIALES 0.00 0.00 0.00
TOTAL AMORTIZACIONES (A) 0.00 0.00 0.00
VALORIZACIÓN NETA (VN = VB - A) 274,583.65
RETENCIONES ( C )
FONDOS DE GARANTIA (5% X VB)
GASTOS DE LICITACION
MULTA POR ATRASO DE OBRA
TOTAL
MONTO A PAGAR AL CONTRATISTA

EN EFECTIVO (VN-C) 274,583.65
MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) 49,425.06
MONTO TOTAL CON I.G.V. 324,008.71

TOTAL COMPROMISO DE PAGO>>>>>>>>>>>>>>>> S/. 324,008.71
CIP 36994
CEL: 999-004-184
REINTEGROS
1 M AYO 237,264.00 247,150.00 0.119 28,234.42 29,410.85 29,410.85 ADEL.
2 JUNIO 257,036.00 286,694.00 0.119 30,587.28 34,116.59 34,116.59 ADEL.
494,300.00 533,844.00 63,527.44
-27,433.65
36,093.79
37
CUADRO RESUMEN DE VALORIZACION N° 02 ( DEL 01 30 DE JUNIO 2013)
OBRA: MSC° ING° LUIS DIAZ HUIZA

SUP ERVISOR: CIP 36994
CONTRATISTA: CEL: 999-004-184
P RESUP UESTO BASE:
P RESUP UESTO CONTRATADO:
VALORIZACION
MONTO CONTRATADO % DE AVANCE SALDO POR VALORIZAR
DESCRIPCIÓN
VALORIZACIÓN (V) 790,880.00 247150.00 286,694.00 533,844.00 68% 257,036.00
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) 27,433.65 36,093.79 63,527.44
DEDUCCIONES (D)
TOTAL DEDUCCIONES
AMORTIZACIONES (A)
AMORTIZACION DEL ADELANTO EN EFECTIVO 0.00 0.00 0.00
TOTAL AMORTIZACIONES (A)
RETENCIONES ( C )
TOTAL

MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) 58,101.80
38

CIP 36994
CEL: 999-004-184
REINTEGROS
FECHA Vpro Vre K-1 Rpro g Rreal Rreco n.
M A YO 237,264.00 247,150.00 0.119 28,234.42 29,410.85 29,410.85 A DEL.
JUNIO 257,036.00 286,694.00 0.122 31,358.39 34,976.67 34,976.67 A DEL.
JUL 296,580.00 257,036.00 0.122 36,182.76 31,358.39 31,358.39 NORM A L
790,880.00 790,880.00 95,745.91
-63,527.44
32,218.47
JUL AG
5D
30 30
39
CUADRO RESUMEN DE VALORIZACION N° 03 ( DEL 01 30 DE JULIO 2013)
OB R A : MSC° ING° LUIS DIAZ HUIZA

SUP ER VISOR : CIP 36994
C ON T R A T IST A : CEL: 999-004-184
MONTO CONTRATADO VALORIZACION % DE AVANCE SALDO POR VALORIZAR

DESCRIPCIÓN
VALORIZACIÓN (V) 790,880.00 533,844.00 257,036.00 790,880.00 100% 0.00
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) 63,527.44 32,218.47 95,745.91
DEDUCCIONES (D)
POR ADELANTO EN EFECTIVO
POR ADELANTO PARA MATERIALES
TOTAL DEDUCCIONES
AMORTIZACIONES (A)
AMORTIZACION DEL ADELANTO EN EFECTIVO
AMORTIZACION DEL ADELANTO PARA MATERIALES
RETENCIONES ( C )
TOTAL

MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) 52,065.81
40

CIP 36994
CEL: 999-004-184
N° 01 02 03
FECHA MAYO JUNIO JULIO
A.P.A. 240,000.00 500,000.00 800,000.00
A.R.A 250,000.00 540,000.00 800,000.00
MIN 80% APA 192,000.00 400,000.00 640,000.00
% A.P.A. 30% 63% 100%
% A.R.A. 31% 68% 100%
41
LIQUIDACIÓN DE CONTRATO
CIP 36994
CEL: 999-004-184 LIQUIDACION DE CONTRATO DE OBRA N° L.P. WWW-0 8

L.P. WWW-0 8
CONTRATISTA: N.Q.T.
A.- LIQUIDACION FINAL DE CUENTAS

1.1.0. AUTORIZADO (SIN I.G.V.)
1.1.1. CONTRATO PRICIPAL 7 9 0 ,8 8 0 .0 0
1.1.2. PRESUPUESTO ADICIONAL 0 .0 0
1.1.3. PRESUPUESTO DEDUCTIVO 0 .0 0
1.1.4. REINTEGROS NETOS, CONTRATO PRINCIPAL 1 0 0 ,5 2 0 .8 5
1.1.5. INTERESES 0 .0 0
1.1.6. MAYORES GASTOS GENERALES 0 .0 0 8 9 1 ,4 0 0 .8 5
1.1.7 I.G.V. DEL CONTRATO PRINCIPAL (18%) 1 4 2 ,3 5 8 .4 0

I.G.V. DEL ADICIONAL (18%)
I.G.V. DEL DEDUCTIVO (198)
I.G.V. DEL REINTEGRO (18%) 1 8 ,0 9 3 .7 5
I.G.V. DE INTERESES (18%)
I.G.V. DE MAYORES GASTOS GENERALES (18%)
TOTAL 1 6 0 ,4 5 2 .1 5
1.2.0. PAGADO ( SIN I.G.V.)

1.2.1. CONTRATO PRICIPAL 7 9 0 ,8 8 0 .0 0
1.2.2. PRESUPUESTO ADICIONAL
1.2.3. PRESUPUESTO DEDUCTIVO
1.2.4. REINTEGROS NETOS, CONTRATO PRINCIPAL 9 5 ,7 4 5 .9 1 8 8 6 ,6 2 5 .9 1
1.2.5. INTERESES
1.2.6. MAYORES GASTOS GENERALES
1.2.7. I.G.V. DEL CONTRATO PRINCIPAL (18%) 1 4 2 ,3 5 8 .4 0

I.G.V. DEL ADICIONAL (18%)
I.G.V. DEL DEDUCTIVO (18%)
I.G.V. DEL REINTEGRO (18%) 1 7 ,2 3 4 .2 6
I.G.V. DE INTERESES (18%)
I.G.V. DE MAYORES GASTOS GENERALES (18%)
TOTAL 1 5 9 ,5 9 2 .6 6

EN EFECTIVO ( A FAVOR DEL CONTRATISTA) 4 ,7 7 4 .9 4 8 9 1 ,4 0 0 .8 5 - 8 8 6 ,6 2 5 .9 1
I.G.V. ( A FAVOR DEL CONTRATISTA) 8 5 9 .4 9 1 6 0 ,4 5 2 .1 5 - 1 5 9 ,5 9 2 .6 6
II.- ADELANTOS
2.1.0 CONCEDIDOS
2.1.1. EFECTIVO
2.1.2. MATERIALES
2.2.0 AMORTIZADOS
2.2.1. EFECTIVOS
2.2.2. MATERIALES
SALDO A CARGO DEL CONTRATISTA:
III.- DEDUCCIONES
3.1.0. PAGADOS
3.1.1. AUTORIZADOS

4.1.0. EFECTUADOS
4.2.0. DESCONTADOS
42
RESUMEN DE SALDOS
ITEM CONCEPTO CARGO DEL CONTRATISTAA FAVOR DEL CONTRATISTA

1 AUTORIZADO Y PAGADO 0.00 0.00 4,774,94 859.49
2 ADELANTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
3 MULTA 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 4774.94 859.49
RESUMEN FINAL

EN EFECTIVO 4774.94
EN I.G.V. 859.49
5634.43
N° FECHA Vpro Vre K-1 Rprog Rreal Rrecon.

1 MAYO 237,264.00 247,150.00 0.122 28,946.21 30,152.30 30,152.30 ADEL.
2 JUNIO 257,036.00 286,694.00 0.128 32,900.61 36,696.83 36,696.83 ADEL.
3 JULIO 296,580.00 257,036.00 0.131 38,851.98 33,671.72 33,671.72 NORMAL
790,880.00 790,880.00 100,520.85
43
CAPÍTULO 5
VALORIZACIONES DE OBRAS ATRASADAS
De acuerdo con las normas vigentes, definiremos la Obra Atrasada aquella en que:
ƩSum (Valoriz. Ejecutadas) < ƩSum (Valoriz. Programadas)
Estos Acumulados se comparan a una misma fecha.
En este caso la norma sobre reajustes (ítem B, art. 7mo. del D.3.N0 011-79-VC) señala lo
siguiente:
a. El reajuste total acumulado sobre el avance realmente ejecutado no podrá superar el
reajuste que hubiere correspondido al avance acumulado programado.
b. El reajuste que se abone al Contratista en cada valorización de avance de obra, sumando
con los ya pagados, no deberá superar el reajuste acumulado sobre el avance programado a
la misma fecha.
c. Cuando en determinado momento, el avance real de la obra supera el atraso o se efectúe
reprogramación de obra, además del reajuste que corresponda a la valorización del mes, se
reintegrará la parte del reajuste dejada de abonar a consecuencia del atraso, a condición que
se cumpla con lo establecido en el inciso a) de este rubro B.
Observaciones:
1) En términos matemáticos la norma señala que, en una obra atrasada:

Sum(Reintegro Ejecutado) <= Sum (Reintegro Programado)
2) La Comparación de Reintegros se hace por cada Fórmula Polinómica que exista

en la obra, lo cual debería estar complementado con su respectivo Calendario de
Avance de Obra Valorizado (por cada Fase).
44
P.03.-VALORIZACIONES DE OBRAS ATRASADAS

DATOS:
Pb= 900,000.00
Fpb= JUN. D.S#011-79-VC
Po= 890,000.00
FR= 0.9889
INICIO= MAYO
DURACIÓN= 3 MESES
A.P.A.
MES SET. OCT. NOV.
VP 290,000.00 300,000.00 310,000.00
VA 290,000.00 590,000.00 900,000.00
Vse t= 260,000.00 Kag= 0.997

Voct= 340,000.00 Kse t= 1.012
Vnov= 210,000.00 Koct= 1.016
V18dic= 90,000.00 Knov= 1.017
Kdic= 1.019
Ke ne = 1.021
Pb= 900,000.00
Fpb= JUN. D.S#011-79-VC
Po= 890,000.00
FR= 0.9889
INICIO= MAYO
DURACIÓN= 3 MESES
A.P.A.
MES SET. OCT. NOV.
VP 290,000.00 300,000.00 310,000.00
VA 290,000.00 590,000.00 900,000.00
Vset= 260,000.00 Kag= 0.997

Voct= 340,000.00 Kset= 1.012
45
SOLUCIÓN:
CÁLCULO DE REINTEGROS
OB R A :
SUP ER VISOR :
K = COEFICIENTE DE REAJUSTE FR=
D = DEDUCCION Ka=
VRC = V x K - A x V / C (K / Ka - 1)
AVANCE DE OBRA
N° FECHA A.P.A A.R.A AVANCE DS# 011-79-VC
1 SET. 290,000.00 260,000.00 ATRÁS.
Rprog= Vprog (K-1)
R= V ( K-1)
Rreal= Vreal (K-1)
REINTEGROS

1 SET. 286,778.10 257,111.40 -0.003 -860.33 -771.33 -771.33
46
CUADRO RESUMEN DE VALORIZACION N° 01

DEL 01 AL 30 SET.
OB R A :
SUP ER VISOR :
P R ESUP UEST O B A SE: 900,000.00
P R ESUP UEST O C ON T R A T A D O: 890,000.00

DESCRIPCIÓN
VALORIZACIÓN (V) 890,000.00 0.00 257,111.40 257,111.40 28.89% 632,888.60
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) 0.00 -771.33 -771.33
DEDUCCIONES (D)
TOTAL DEDUCCIONES
AMORTIZACIONES (A)
RETENCIONES ( C )
TOTAL

MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) 46,141.21
47
CURVA "S"- SET.

1,000,000.00
900,000.00
800,000.00
700,000.00
600,000.00
SOLES
500,000.00
400,000.00
300,000.00
200,000.00
100,000.00
0.00
SET. OCT. NOV
1 2 3
A.P.A. 290,000.00 590,000.00 900,000.00
A.R.A. 260,000.00
MIN. 80 %A.P.A. 232,000.00 472,000.00 720,000.00
48
OB R A :
S UP E R V IS O R :
C O N T R A T IS T A :
P R E S UP UE S T O B A S E :
P R E S UP UE S T O C O N T R A T A D O :
F O R M ULA P O LIN O M IC A UN IC A
A= M ONTO DEL A DELA NTO DIRECTO (SIN IGV)
C= M ONTO CONTRA CTUA L (SIN IGV)
K= COEFICIENTE DE REA JUSTE FR=
Ka = COEFICIENTE DE REA JUSTE A L M ES DEL A DELA NTO EN EFECTIVO FECHA :
D = DEDUCCION Ka=
VRC = V x K - A x V / C (K / Ka - 1)
AVANCE DE OBRA
1 SET. 290,000.00 260,000.00 ATRÁS.
2 OCT. 590,000.00 600,000.00 ADEL. Rprog= Vprog (K-1)
R= V ( K-1)
Rreal= Vreal (K-1)
REINTEGROS

1 SET. 286,778.10 257,111.40 0.012 3,441.34 3,085.34 3,085.34
2 OCT. 296,667.00 336,222.60 0.012 3,560.00 4,034.67 3,916.00 7,001.34= 3,085.34 + X
7,001.34 7,001.34
- -771.33
7,772.68
49

DEL 01 AL 30 0CT.
OB R A :
SUP ER VISOR :

DESCRIPCIÓN
VALORIZACIÓN (V) 890,000.00 257111.40 336,222.60 593,334.00 66.67% 296,666.00
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) -771.33 7,772.68 7,001.35
DEDUCCIONES (D)
TOTAL DEDUCCIONES
AMORTIZACIONES (A)
RETENCIONES ( C )
TOTAL

MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) 61,919.15
50
1,000,000.00
CURVA "S"- SET.
900,000.00
800,000.00
700,000.00
600,000.00
SOLES
500,000.00
400,000.00
300,000.00
200,000.00
100,000.00
0.00
SET. OCT. NOV
1 2 3
A.P.A. 290,000.00 590,000.00 900,000.00
A.R.A. 260,000.00 600,000.00
MIN. 80 %A.P.A. 232,000.00 472,000.00 720,000.00
51
OB R A :
SUP ER VISOR :
D = DEDUCCION Ka=
VRC = V x K - A x V / C (K / Ka - 1)
AVANCE DE OBRA
1 SET. 290,000.00 260,000.00 ATRÁS.
3 NOV. 900,000.00 810,000.00 ATRÁS.
R= V ( K-1)
Rreal= Vreal (K-1)
REINTEGROS

1 SET. 286,778.10 257,111.40 0.012 3,441.34 3,085.34 3,085.34
2 OCT. 296,667.00 336,222.60 0.016 4,746.67 5,379.56 5,102.67
8,188.01
3 NOV. 306,555.90 207,666.90 0.016 4,904.89 3,322.67 3,322.67
13,092.90 11,510.68
- 7,001.34
4,509.34
52

DEL 01 AL 30 NOV.
OB R A :
SUP ER VISOR :

DESCRIPCIÓN
VALORIZACIÓN (V) 890,000.00 593334.00 207,666.90 801,000.90 90.00% 88,999.10
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) 7001.35 4,509.34 11,510.68
DEDUCCIONES (D)
TOTAL DEDUCCIONES
AMORTIZACIONES (A)
RETENCIONES ( C )
TOTAL

MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) 38,191.72
53
1,000,000.00 CURVA "S"- SET.

900,000.00
800,000.00
700,000.00
600,000.00
SOLES
500,000.00
400,000.00
300,000.00
200,000.00
100,000.00
0.00
SET. OCT. NOV
1 2 3
A.P.A. 290,000.00 590,000.00 900,000.00
A.R.A. 260,000.00 600,000.00 810,000.00
MIN. 80 %A.P.A. 232,000.00 472,000.00 720,000.00
54
OB R A :
SUP ER VISOR :
D = DEDUCCION Ka=
VRC = V x K - A x V / C (K / Ka - 1)
AVANCE DE OBRA
1 SET. 290,000.00 260,000.00 ATRÁS.
3 NOV. 900,000.00 810,000.00 ATRÁS.
4 dic. 0.00 900,000.00 ATRÁS. R= V ( K-1)
Rreal= Vreal (K-1)
REINTEGROS

1 SET. 286,778.10 257,111.40 0.012 3,441.34 3,085.34 3,085.34
2 OCT. 296,667.00 336,222.60 0.016 4,746.67 5,379.56 5,102.67
8,188.01
3 NOV. 306,554.90 207,666.90 0.017 5,211.43 3,530.34 3,530.34
4 DIC. 0.00 88,999.10 0.017 0.00 1,512.98 1,512.98
890,000.00 890,000.00 13,399.44 13,231.33
- 11,510.68
1,720.65
-890,000.00
55

DEL 01 AL 18 DIC..
OB R A :
SUP ER VISOR :

DESCRIPCIÓN
VALORIZACIÓN (V) 890,000.00 801000.90 88,999.10 890,000.00 100.00% 0.00
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) 11510.68 1,720.65 13,231.34
DEDUCCIONES (D)
TOTAL DEDUCCIONES
AMORTIZACIONES (A)
RETENCIONES ( C )
GASTOS DE LICITACION 85,703.80
TOTAL

MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) 902.87
56
1,000,000.00
CURVA "S"- SET.
900,000.00
800,000.00
700,000.00
600,000.00
SOLES
500,000.00
400,000.00
300,000.00
200,000.00
100,000.00
0.00
SET. OCT. NOV
1 2 3
A.P.A. 290,000.00 590,000.00 900,000.00
A.R.A. 260,000.00 600,000.00
MIN. 80 %A.P.A. 232,000.00 472,000.00 720,000.00
57
PENALIDAD
PXD= 0.10 x Pb X Fr
TxF
DONDE:
T= TIEMPO DE EJECUCIÓN T ≤6O DÍAS F= 0.40
F= FACTOR QUE ESTA EN FUNCIÓN DEL TIEMPO
T>60 DIAS F= 0.15
MULTA MÁXIMA= 0.10 x Pb X Fr 89,000.00
P X D= 6,592.60
PX D(18DÍAS)= 118,666.80
# DIAS EQUIVALENTE AL MONTO MÁX.= 89,000.00 = 13

6,592.60
PX (13 DÍAS)= 85,703.80 + IGV
58
LIQUIDACION DE CONTRATO DE OBRA N° L.P. W W W -08

L.P. WWW-08
CONTRATISTA: N.Q.T.

1.1.1. CONTRA TO PRICIPA L 890,000.00
1.1.2. PRESUPUESTO A DICIONA L 0.00
1.1.3. PRESUPUESTO DEDUCTIV O 0.00
1.1.4. REINTEGROS NETOS, CONTRA TO PRINCIPA L 15,446.44
1.1.5. INTERESES 0.00
1.1.6. MA Y ORES GA STOS GENERA LES 0.00 905,446.44
1.1.7 I.G.V . DEL CONTRA TO PRINCIPA L (18%) 160,200.00

I.G.V . DEL A DICIONA L (18%) 0.00
I.G.V . DEL DEDUCTIV O (18%) 0.00
I.G.V . DEL REINTEGRO (18%) 2,780.36
I.G.V . DE INTERESES (18%) 0.00
I.G.V . DE MA Y ORES GA STOS GENERA LES (18%) 0.00 162,980.36
TOTAL
1.2.0. PAGADO ( SIN I.G.V.)

1.2.1. CONTRA TO PRINCIPA L 890,000.00
1.2.2. PRESUPUESTO A DICIONA L 0.00
1.2.3. PRESUPUESTO DEDUCTIV O 0.00
1.2.4. REINTEGROS NETOS, CONTRA TO PRINCIPA L 13,231.33
1.2.6. MA Y ORES GA STOS GENERA LES 0.00 903,231.33
1.2.7. I.G.V . DEL CONTRA TO PRINCIPA L (18%) 160,200.00

I.G.V . DEL A DICIONA L (18%) 0.00
I.G.V . DEL DEDUCTIV O (18%) 0.00
I.G.V . DEL REINTEGRO (18%) 2,381.64
I.G.V . DE INTERESES (18%) 0.00
I.G.V . DE MA Y ORES GA STOS GENERA LES (18%) 0.00 162,581.64
TOTAL
SA LDO A FA V OR DEL CONTRA TISTA :

EN EFECTIV O ( A FA V OR DEL CONTRA TISTA ) 2,215.11
I.G.V . ( A FA V OR DEL CONTRA TISTA ) 398.72
II.- ADELANTOS
2.1.0 CONCEDIDOS
2.1.1. EFECTIV O
2.1.2. MA TERIA LES
2.2.0 A MORTIZA DOS
2.2.1. EFECTIV OS
2.2.2. MA TERIA LES
SA LDO A CA RGO DEL CONTRA TISTA :
III.- DEDUCCIONES
3.1.0. PA GA DOS
3.1.1. A UTORIZA DOS
SA LDO A CA RGO DEL CONTRA TISTA :

4.1.0. EFECTUA DOS 85,703.80
4.2.0. DESCONTA DOS 85,703.80
SA LDO A CA RGO DEL CONTRA TISTA : 0.00
59
RESUMEN DE SALDOS
ITEM CONCEPTO A CARGO DEL CONTRATISTA A FAVOR DEL CONTRATISTA

EFECTIVOI.G.V. EFECTIVO I.G.V.
1 AUTORIZADO Y PAGADO 2,215.11 398.72
2 ADELANTOS
3 DEDUCCIONES
4 MULTA
TOTAL 2,215.11 398.72
RESUMEN FINAL
SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA: 2,613.83

EN EFECTIVO 2,215.11
EN I.G.V. 398.72
FECHA Vpro Vre K-1 Rprog Rreal Rrecon.
SET. 286,778.10 257,111.40 0.016 4,588.45 4,113.78 4,113.78
OCT. 296,667.00 336,222.60 0.017 5,043.34 5,715.78 5,518.01
9,631.79
NOV. 306,554.90 207,666.90 0.019 5,824.54 3,945.67 3,945.67
DIC. 0.00 88,999.10 0.021 0.00 1,868.98 1,868.98 1,878.87
890,000.00 890,000.00 15,456.33 15,446.44
Koct= 1.016
Knov= 1.017
Kdic= 1.019
Kene= 1.021
60
CAPÍTULO 6
ADELANTOS
Clases de Adelantos en Obras: Art. 155 del Reglamento.

Las Bases podrán establecer los siguientes adelantos:
1. Directos al contratista, los que en ningún caso excederán en conjunto del veinte por
ciento (10%) del monto del contrato original.
2. Para materiales o insumos a utilizarse en el objeto del contrato, los que en conjunto no
deberán superar el cuarenta por ciento (20%) del monto del contrato original.
ADELANTO MATERIALES E
ADELANTO DIRECTO
INSUMOS
(10%)
(20%)
61
Comentario: OJO
Este artículo en concordancia con el artículo N° 38 de la
ley, mantiene los conceptos de que los adelantos para las
obras no son obligatorios para la Entidad, si no que de
ser el caso debe estar establecidos su otorgamiento en la
bases o en el contrato
El contratista dentro de los
ocho (8) días siguientes a la
suscripción del contrato,
puede solicitar el adelanto de
obra.
6.01.- Entrega del Adelanto Directo: Art. 156 del Reglamento
En el caso que en las Bases se haya establecido el otorgamiento de este adelanto, el

contratista dentro de los ocho (8) días siguientes a la suscripción del contrato, podrá
solicitar formalmente la entrega del adelanto, adjuntando a su solicitud la garantía y el
comprobante de pago correspondiente, vencido dicho plazo no procederá la solicitud.
La Entidad debe entregar el monto solicitado dentro de los siete (7) días contados a partir
del día siguiente de recibida la mencionada documentación.
Comentario:
De entender que si el contratista solicita el adelanto directo,

después de los (08) días que señala el Reglamento seria
potestativo para la entidad su otorgamiento, sin embargo
el plazo se habría iniciado con el cumplimiento de las demás
condiciones.
6.02.- Entrega del Adelanto para Materiales e Insumos: Art. 157 del Reglamento
La Entidad debe establecer en las Bases el plazo en el cual el contratista solicitará el
adelanto, así como el plazo en el cual entregará el adelanto, con la finalidad que el
62
contratista pueda disponer de los materiales o insumos en la oportunidad prevista en el

calendario de adquisición de materiales o insumos.
Las solicitudes de otorgamiento de adelantos para materiales o insumos deberán ser

realizadas una vez iniciada la ejecución contractual, teniendo en consideración el calendario
de adquisición de materiales o insumos presentado por el contratista y los plazos
establecidos en las Bases para solicitar y entregar dichos adelantos.
No procederá el otorgamiento del adelanto de materiales o insumos en los casos en que las
solicitudes correspondientes sean realizadas con posterioridad a las fechas señaladas en el
calendario de adquisición de materiales e insumos.
Para el otorgamiento del adelanto para materiales o insumos se deberá tener en cuenta lo
dispuesto en el Decreto Supremo Nº 011-79-VC y sus modificatorias, ampliatorias y
complementarias.
Comentario: En términos operativos….
a) La solicitud de materiales, debe ser después de iniciada el

plazo de ejecución de obra.
b) La solicitud de materiales, debe ser concordante con el
calendario de Adquisición de materiales e insumos.
c) El calendario de adquisiciones de materiales e insumos a su
vez debe ser concordante con el calendario e avance de obra.
d) El calendario de Adquisiciones de materiales e insumos se
reprograma con cada ampliación de plazo otorgada.
6.03.- Garantías por adelantos: Art. 129 del Reglamento

La entidad sólo puede entregar los adelantos previstos en las Bases y solicitados por el
contratista, contra la presentación de una garantía emitida por idéntico monto y un plazo
mínimo de vigencia de tres (03) meses, renovables trimestralmente por el monto pendiente
de amortizar, hasta la amortización total del adelanto otorgado. La presentación de esta
garantía no puede ser exceptuada en ningún caso.
63
Cuando el plazo de ejecución contractual sea menos a (03) meses, las garantías podrán ser
Respecto a la amortización es un descuento por los adelantos otorgados, y por

lo tanto se descuentas los montos brutos contractuales valorizados.
El adelanto directo se amortiza en cada valorización efectuada en forma

proporcional al monto otorgado.
En cambio el adelanto por materiales e insumos se amortiza según la fórmula

establecida, es decir cada vez que se utiliza el material en obra (metrado del
material). Así se otorga un adelanto para 1000 bolsas de cemento y en la
valorización “i” se usaron 300 bolsas, se amortiza de la valorización en función
a esta cantidad de material.
emitidas con una vigencia menor, siempre que cubra la fecha prevista para la amortización
total del adelanto otorgado.
Tratándose de adelanto de materiales, las garantías se mantendrán vigentes hasta la
utilización del material o insumo a satisfacción de la entidad, pudiéndose reducirse de
manera proporcional de acuerdo con el desarrollo respectivo.
6.04.- Amortización, Reajustes y Discrepancias de Obra
Amortización de Adelantos: Art. 158 del Reglamento

La amortización del adelanto directo se hará mediante descuentos proporcionales en cada
una de las valorizaciones de obra.
La amortización del adelanto para materiales e insumos se realizará de acuerdo con lo
dispuesto en el Decreto Supremo Nº 011-79-VC y sus modificatorias, ampliatorias y
complementarias.
Cualquier diferencia que se produzca respecto de la amortización de los adelantos se tomará
en cuenta al momento de efectuar el pago siguiente que le corresponda al contratista y/o en
la liquidación.
Discrepancias respecto de valorizaciones o metrados: Art. 168 del Reglamento

Si surgieran discrepancias respecto de la formulación, aprobación o valorización de los
metrados entre el contratista y el inspector o supervisor o la Entidad, según sea el caso, se
resolverán en la liquidación del contrato, sin
perjuicio del cobro de la parte no controvertida.
. Si la valorización de la parte en discusión representa un monto igual o superior al cinco
por ciento (5%) del contrato actualizado, la parte interesada podrá someter dicha
controversia a conciliación y/o arbitraje dentro de los quince (15) días hábiles después
presentada. iniciación de este procedimiento no implica la suspensión del contrato ni el
incumplimiento de las obligaciones de las partes.
64
P.05.- ADELANTO DIRECTO - OBRA ADELANTADA
65
66
CUADRO RESUMEN DE VALORIZACION N° 01 - AGOSTO

MONTO VALORIZACION (S/.) % DE
DESCRIPCIÓN CONTRATADO AVANCE SALDO (S/.)
ANTERIOR ACTUAL ACUM.
SIN IGV (S/.) ACUMULADO
VALORIZACIÓN (V) 890,850.00 - 207,864.30 207,864.30 23.3% 682,985.70
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) - 25,983.04 25,983.04
DEDUCCIONES (D)
TOTAL DEDUCCIONES -
VALORIZACIÓN BRUTA (VB = V + R - D) - 233,847.34 233,847.34
AMORTIZACIONES (A)
AMORT. ADELANTO EN EFECTIVO - 20,786.43 20,786.43
AMORT. DEL ADELANTO PARA MATERIALES 0.00 0.00 0.00
TOTAL AMORTIZACIONES (A) - 20,786.43 20,786.43
VALORIZACIÓN NETA (VN = VB - A) - 213,060.91 213,060.91
RETENCIONES ( C )
FONDOS DE GARANTIA (5% X VB) -
GASTOS DE LICITACION -
MULTA POR ATRASO DE OBRA -
TOTAL -
MONTO A PAGAR AL CONTRATISTA - 213,060.91 213,060.91

EN EFECTIVO (VN-C) - 213,060.91 213,060.91
MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) - 38,350.96 38,350.96
MONTO TOTAL CON I.G.V. - 251,411.87 251,411.87

TOTAL COMPROMISO DE PAGO 251,411.87
67
CÁLCULO DE REINTEGROS, DEDUCCIONES Y AMORTIZACIONES
1.0) RESUMEN DE DATOS
1.1) Presupuesto Base (Pb): 900,000.00

1.2) Factor de Relación (FR) : 0.98983
1.3) Presupuesto Ofertado (Po) : 890,850.00
1.4) Porcentaje del Adelanto (A/C): 10.00%
1.5) Monto de adelanto (A): 89,084.70
1.6) Avances de Obra:
AVANCE DE OBRA
MES JUL. AGO. SEPT. OCT. NOV. DIC. TOTAL
PROG. - 200,000.0 220,000.0 230,000.0 250,000.0 - 900,000.0
REAL - 210,000.0 230,000.0 260,000.0 200,000.0 - 900,000.0
K 1.125 1.127 1.129 1.130 1.131 1.134 -
2.0) AVANCE DE OBRA EN EL MES
AVANCE DE OBRA
N° FECHA A.P.A. A.R.A ESTADO
1 AGO. 200,000.00 210,000.00 ADELANTADA
2 SEPT. 420,000.00 440,000.00 ADELANTADA
3
4
3.0) REINTEGROS
3.1) Reintegro del mes = 29,328.66

3.2) Reintegro Acum (al mes presente) = 55,311.70
3.3) Reintegro Acum (al mes pasado) = 25,983.04
REINTEGROS
1 AGO. 197,966.00 207,864.30 0.127 25,141.68 26,398.77 26,398.77
2 SEPT. 217,762.60 227,660.90 0.127 27,655.85 28,912.93 28,912.93
3 55,311.70
4 -25,983.04
29,328.66
4.0) DEDUCCION
4.1) Deduccion del mes = 77.43

4.2) Deduccion Acum (mes presente) = 77.43
4.3) Deduccion Acum (al mes pasado) = 0.00
DEDUCCIÓN
Nº FECHA Vpro Vre A/C K Ka Dprog Dreal Drecon
1 AGO. 197,966.00 207,864.30 0.10 1.127 1.125 35.19 36.95 36.95
2 SEPT. 217,762.60 227,660.90 0.10 1.127 1.125 38.71 40.47 40.47
3 77.43
4 0.00
77.43
5.0) AMORTIZACION
5.1) Amortizacion del mes = 22,766.09 5.4) Deuda = 68,298.27

5.2) Amortiz. Acum (mes presente) = 43,552.52 5.5) Saldo = 45,532.18
5.3) Amortiz. Acum (al mes pasado) = 20,786.43
AMORTIZACION
Nº FECHA Vreal % Amortiz. Deuda Saldo
1 AGO. 207,864.30 0.10 20,786.43 89,084.70 68,298.27
2 SEPT. 227,660.90 0.10 22,766.09 68,298.27 45,532.18
3 43,552.52
4
68
CUADRO RESUMEN DE VALORIZACION N° 02 - SEPTIEMBRE

MONTO VALORIZACION (S/.) % DE AVANCE
DESCRIPCIÓN CONTRATADO SALDO (S/.)
ANTERIOR ACTUAL ACUM. ACUMULADO
SIN IGV (S/.)
VALORIZACIÓN (V)890,850.00 207,864.30 227,660.90 435,525.20 48.9% 455,324.80
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) 25,983.04 29,328.66 55,311.70
DEDUCCIONES (D)
POR ADELANTO PARA MATERIALES 0.00
TOTAL DEDUCCIONES 0.00 77.43 77.43

VALORIZACIÓN
BRUTA (VB = V 233,847.34 256,912.14 490,759.47
+ R - D)
AMORTIZACIONES (A)
20,786.43 22,766.09 43,552.52
-
TOTAL AMORTIZACIONES (A) 20,786.43 22,766.09 43,552.52
RETENCIONES ( C )
TOTAL -
MONTO A PAGAR AL CONTRATISTA 234,146.05 -

EN EFECTIVO (VN-C) 234,146.05 -
MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) 42,146.29 -
MONTO TOTAL CON I.G.V. 276,292.33 -
69

AVANCE DE OBRA
PROG. - 200,000.0 220,000.0 230,000.0 250,000.0 - 900,000.0
REAL - 210,000.0 230,000.0 260,000.0 200,000.0 - 900,000.0
K 1.125 1.127 1.129 1.130 1.131 1.134 -
AVANCE DE OBRA
1 AGO. 200,000.00 210,000.00 ADELANTADA
2 SEPT. 420,000.00 440,000.00 ADELANTADA
3 OCT. 650,000.00 700,000.00 ADELANTADA
4
3.0) REINTEGROS

REINTEGROS
1 AGO. 197,966.00 207,864.30 0.127 25,141.68 26,398.77 26,398.77
2 SEPT. 217,762.60 227,660.90 0.129 28,091.38 29,368.26 29,368.26
3 OCT. 227,660.90 257,355.80 0.129 29,368.26 33,198.90 33,198.90
4 88,965.92
-55,311.70
33,654.22
4.0) DEDUCCION

DEDUCCIÓN
1 AGO. 197,966.00 207,864.30 0.10 1.127 1.125 35.19 36.95 36.95
2 SEPT. 217,762.60 227,660.90 0.10 1.129 1.125 77.43 80.95 80.95
3 OCT. 227,660.90 257,355.80 0.10 1.129 1.125 80.95 91.50 91.50
4 209.40
-77.43
131.98
5.0) AMORTIZACION

5.2) Amortiz. Acum (mes presente) = 69,288.10 5.5) Saldo = 19,796.60
AMORTIZACION
1 AGO. 207,864.30 0.10 20,786.43 89,084.70 68,298.27
2 SEPT. 227,660.90 0.10 22,766.09 68,298.27 45,532.18
3 OCT. 257,355.80 0.10 25,735.58 45,532.18 19,796.60
4 69,288.10
70
CUADRO RESUMEN DE VALORIZACION N° 03 - OCTUBRE

SIN IGV (S/.) ACUMULAD
VALORIZACIÓN (V) 890,850.00 435,525.20 257,355.80 692,881.00 77.8% 197,969.00
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) 55,311.70 33,654.22 88,965.92
DEDUCCIONES (D)
TOTAL DEDUCCIONES 77.43 131.98
VALORIZACIÓN BRUTA (VB = V + R - D) 290,878.04 291,060.70
AMORTIZACIONES (A)
AMORTIZACION DEL ADELANTO EN EFECTIVO 43,552.52 25,735.58 69,288.10
AMORTIZACION DEL ADELANTO PARA MATERIALES -
TOTAL AMORTIZACIONES (A) 25,735.58
VALORIZACIÓN NETA (VN = VB - A) - 265,142.46
RETENCIONES ( C )
TOTAL -
MONTO A PAGAR AL CONTRATISTA - 265,142.46 -

EN EFECTIVO (VN-C) - 265,142.46 -
MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) - 47,725.64 -
MONTO TOTAL CON I.G.V. - 312,868.11 -

71

AVANCE DE OBRA
PROG. - 200,000.0 220,000.0 230,000.0 250,000.0 - 900,000.0
REAL - 210,000.0 230,000.0 260,000.0 200,000.0 - 900,000.0
K 1.125 1.127 1.129 1.130 1.131 1.134 -
AVANCE DE OBRA
1 AGO. 200,000.00 210,000.00 ADELANTADA
2 SEPT. 420,000.00 440,000.00 ADELANTADA
3 OCT. 650,000.00 700,000.00 ADELANTADA
4 NOV. 900,000.00 900,000.00 NORMAL
3.0) REINTEGROS

REINTEGROS
1 AGO. 197,966.00 207,864.30 0.127 25,141.68 26,398.77 26,398.77
2 SEPT. 217,762.60 227,660.90 0.129 28,091.38 29,368.26 29,368.26
3 OCT. 227,660.90 257,355.80 0.130 29,595.92 33,456.25 33,456.25
4 NOV. 247,460.50 197,969.00 0.130 32,169.87 25,735.97 25,735.97
890,850.00 890,850.00 114,998.84 114,959.25
-88,965.92
25,993.33
4.0) DEDUCCION

DEDUCCIÓN
1 AGO. 197,966.00 207,864.30 0.10 1.127 1.125 35.19 36.95 36.95
2 SEPT. 217,762.60 227,660.90 0.10 1.129 1.125 77.43 80.95 80.95
3 OCT. 227,660.90 257,355.80 0.10 1.130 1.125 101.18 114.38 114.38
4 NOV. 247,460.50 197,969.00 0.10 1.130 1.125 109.98 87.99 87.99
890,850.00 890,850.00 323.79 320.27
-209.40
110.86
5.0) AMORTIZACION

5.2) Amortiz. Acum (mes presente) = 89,084.70 5.5) Saldo = 0.00
AMORTIZACION
1 AGO. 207,864.30 0.10 20,786.43 89,084.70 68,298.27
2 SEPT. 227,660.90 0.10 22,766.09 68,298.27 45,532.18
3 OCT. 257,355.80 0.10 25,735.58 45,532.18 19,796.60
4 NOV. 197,969.00 0.10 19,796.60 19,796.60 0.00
890,850.00 89,084.70
72
CUADRO RESUMEN DE VALORIZACION N° 04 - NOVIEMBRE

SIN IGV (S/.) ACUMULADO
VALORIZACIÓN (V) 890,850.00 692,881.00 197,969.00 890,850.00 100.0% -
TOTAL CONTRACTUAL -
Avances en porcentaje -
REAJUSTES (R) 88,965.92 25,993.33 114,959.25
DEDUCCIONES (D)
TOTAL DEDUCCIONES - 110.86
VALORIZACIÓN BRUTA (VB = V + R - D) - 223,851.46
AMORTIZACIONES (A)
AMORTIZACION DEL ADELANTO PARA MATERIALES -
TOTAL AMORTIZACIONES (A) - 19,796.60
VALORIZACIÓN NETA (VN = VB - A) - 204,054.86
RETENCIONES ( C )
TOTAL -
MONTO A PAGAR AL CONTRATISTA - 204,054.86 -

EN EFECTIVO (VN-C) - 204,054.86 -
MONTO POR I.G.V. (VN x 0,19) - 36,729.88 -
MONTO TOTAL CON I.G.V. - 240,784.74 -

73
LIQUIDACIÓN DE OBRA
LIQUIDACION DE CONTRATO DE OBRA

1.1.0. AUTORIZ ADO (SIN I.G.V.)
1.1.1. CONTRATO PRICIPAL 890,850.00
1.1.2. PRESUPUESTO ADICIONAL 0
1.1.3. PRESUPUESTO DEDUCTIVO 0
1.1.4. REINTEGROS NETOS, CONTRATO PRINCIPAL 116,651.87
1.1.6. MAYORES GASTOS GENERALES 0.00
TOTAL AUTORIZADO (SIN I.G.V.) 1,007,501.87
1.1.7 I.G.V. DEL CONTRATO PRINCIPAL (18%) 160353

I.G.V. DEL ADICIONAL (18%) 0
I.G.V. DEL DEDUCTIVO (18%) 0
I.G.V. DEL REINTEGRO (18%) 20,997.34
I.G.V. DE INTERESES (18%) 0
I.G.V. DE MAYORES GASTOS GENERALES (18%) 0
TOTAL I.G.V. AUTORIZADO 181,350.34
TOTAL AUTORIZADO (INCLUYE I.G.V.) 1,188,852.21
1.2.0. PAGADO 8 SIN I.G.V.)

1.2.2. PRESUPUESTO ADICIONAL 0.00
1.2.3. PRESUPUESTO DEDUCTIVO 0.00
1.2.4. REINTEGROS NETOS, CONTRATO PRINCIPAL 114,959.25
1.2.6. MAYORES GASTOS GENERALES 0.00
TOTAL PAGADO (SIN I.G.V.) 1,005,809.25
1.2.7. I.G.V. DEL CONTRATO PRINCIPAL (18%) 160,353.00

I.G.V. DEL DEDUCTIVO (18%) 20,692.66
I.G.V. DEL REINTEGRO (18%) 0
I.G.V. DE MAYORES GASTOS GENERALES (18%) 0.00
TOTAL I.G.V. PAGADO 181,045.66
TOTAL PAGADO (INCLUYE I.G.V.) 1,186,854.91

EN EFECTIVO ( A FAVOR DEL CONTRATISTA) 1,692.63
I.G.V. ( A FAVOR DEL CONTRATISTA) 304.67
II.- ADELANTOS
2.1.0 CONCEDIDOS
2.1.1. EFECTIVO 89,084.70
2.1.2. MATERIALES 0.00
2.2.0 AMORTIZADOS
2.2.1. EFECTIVOS 89,084.70
2.2.2. MATERIALES 0.00
III.- DEDUCCIONES
3.1.0. AUTORIZADOS 470.72
3.1.1. PAGADOS 320.27

4.1.0. EFECTUADOS 0.00
4.2.0. DESCONTADOS 0.00
74
LIQUIDACION DE CONTRATO DE OBRA
RESUMEN DE SALDOS
CONCEPTO A CARGO DEL CONTRATISTA A FAVOR DEL CONTRATISTA

ITEM
EFECTIVO I.G.V. EFECTIVO I.G.V.
1 AUTORIZADO Y PAGADO 0.00 1,692.63 304.67
2 ADELANTOS 150.45 27.08 0.00 0.00
3 MULTA 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 150.45 27.08 1,692.63 304.67
RESUMEN FINAL
S ALDO A FAV O R DEL CO NTRATIS TA: (S/.)

EN EFECTIVO 1,542.18
EN I.G.V. 277.59
1,819.77
75
CÁLCULO DE REINTEGROS, DEDUCCIONES AUTORIZADOS Y AMORTIZACIONES

AVANCE DE OBRA
PROG. - 200,000.0 220,000.0 230,000.0 250,000.0 - 900,000.0
REAL - 210,000.0 230,000.0 260,000.0 200,000.0 - 900,000.0
K 1.125 1.127 1.129 1.130 1.131 1.134 -
AVANCE DE OBRA
1 AGO. 200,000.00 210,000.00 ADELANTADA
2 SEPT. 420,000.00 440,000.00 ADELANTADA
3 OCT. 650,000.00 700,000.00 ADELANTADA
4 NOV. 900,000.00 900,000.00 NORMAL
3.0) REINTEGROS
3.1) Reintegro del mes = 0.00

REINTEGROS
1 AGO. 197,966.00 207,864.30 0.129 25,537.61 26,814.49 26,814.49
2 SEPT. 217,762.60 227,660.90 0.130 28,309.14 29,595.92 29,595.92
3 OCT. 227,660.90 257,355.80 0.131 29,823.58 33,713.61 33,713.61
4 NOV. 247,460.50 197,969.00 0.134 33,159.71 26,527.85 26,527.85
890,850.00 890,850.00 116,830.04 116,651.87
4.0) DEDUCCION

DEDUCCIÓN
1 AGO. 197,966.00 207,864.30 0.10 1.129 1.125 70.39 73.91 73.91
2 SEPT. 217,762.60 227,660.90 0.10 1.130 1.125 96.78 101.18 101.18
3 OCT. 227,660.90 257,355.80 0.10 1.131 1.125 121.42 137.26 137.26
4 NOV. 247,460.50 197,969.00 0.10 1.134 1.125 197.97 158.38 158.38
890,850.00 890,850.00 486.56 470.72
470.72
5.0) AMORTIZACION

5.2) Amortiz. Acum (mes presente) = 89,084.70 5.5) Saldo = 0.00
AMORTIZACION
1 AGO. 207,864.30 0.10 20,786.43 89,084.70 68,298.27
2 SEPT. 227,660.90 0.10 22,766.09 68,298.27 45,532.18
3 OCT. 257,355.80 0.10 25,735.58 45,532.18 19,796.60
4 NOV. 197,969.00 0.10 19,796.60 19,796.60 0.00
890,850.00 89,084.70
76
P.06.-SOLICITAR EL ADELNTO DE MATERIALES
DATOS
Pb= 43,789.88
FECHApb ene-16
FR= 0.95784
Po= 41,943.70
UBICACIÓN DE LA OBRA: TRUJILLO
INICIO DE OBRA: 02-may

SOLICITA EL ADEL. MAT.: 05-may
NOTA.-
A) EL CONTRATISTA SOLICITA EL ADEL. EL 5 DE MAYO, A ESA FECHA SE CONOCE LOS ÍNDICES DE PRECIO
DEL MES MARZO, ES IMPORTANTE MENCIONAR QUE LOS I.P. SALEN PUBLICADOS EN EL DIARIOA EL PERUANO
A PARTIR DEL 17 DE CADA MES.
B) COMO LA OBRA SE ENCUENTRA EN TRUJILLO ÁREA GEOGRÁFICA 1 POR LO TANTO SE UTILIZARÁ

LOS I. P. DE LA COLUMNA 1.
77
ANALISIS DEL ADELANTO DE MATERIALES Nº 01 SOLICITADO POR EL CONTRATISTA
Obra : AMC - Nº -2008- " CASCO ESTRUCTURAL DE OFICINAS ADMINISTRATIVAS"
Contratista: TTP CONTRATISTAS GENERALES

Supervisor: MGº INGº LUIS DIAZ H.
1) CHEQUEO POR PORCENTAJE MAXIMO DEL 40.00% Supervision

ITEM DESCRIPCION MONTO S/.
1.00 CONCRETO ARMADO 29,914.46
2.00 MUROS 5,117.52

GASTOS GENERALES 5,254.80
UTILIDAD 3,503.20
SUB TOTAL 43,789.98
FACTOR DE RELACIÓN 0.95784
SALDO BRUTO POR VALORIZAR (Afectado por Factor de Relación) - SIN IGV 41,943.79 S/. 49,493.67 INC. IGV
% ADELANTO MAXIMO PERMISIBLE>>>>>>> 20.00% 8,388.76
ADELANTO MATERIALES SOLICITADO >>>> 20.00%
Nota: El Monto solicitado, ES EL PORCENTAJE MAXIMO de 20% (O.K)
2) CHEQUEO POR FORMULA POLINOMICA: Monto máximo = Coef.Inc. x.Porc. Incid. x Fr x Saldo Bruto por Valorizar x Ima/Imo
Indice Descripción Coefic. Porcentaje Saldo Bruto por Indices Unificados Supervisión Contratista
Unificado Incidencia Incidencia Valorizar x F.R. Imo (ENERO) Ima.(MARZO ) Monto Maximo Solicitado
78
021 Cemento Portland Tipo I 0.133 72.93% 460.88 462.57 4,083.34 1,678.84
005 Agregado Grueso 0.133 17.29% 443.54 443.98 965.48 396.95
043 Madera Nacional 0.103 89.32% 697.92 697.45 3,856.21 1,585.45
017 Ladrillo 0.109 11.93% 41,943.79 591.01 596.56 550.55 226.35
004 Agregado fino 0.109 88.07% 530.27 530.81 4,030.55 1,657.13
003 Acero Corrugado 0.170 100.00% 473.87 459.71 6,917.38 2,844.03
MONTOS TOTALES (SIN IGV) S/. 20,403.51 S/. 8,388.76

MONTOS TOTALES (Afectado por Factor de Relación) - SIN IGV S/. 8,388.76
MONTO DEL ADELANTO MAXIMO PERMISIBLE>>>>>>>
Nota: El Monto solicitado por el Contratista, CUMPLE, con el porcentaje máximo por Fórmula Polinómica
pues el solicita la suma de: S/ 8,388.76 + IGV
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES:
Se RECOMIENDA aprobar la Suma de: S/. 8,388.76

Monto Directo 8,388.76
Impuesto General a la Ventas (IGV) 1,509.98
Monto Total Aprobado >>>>>>>>> S/. 9,898.74
Porcentaje Aprobado >>>>>>>>>>>> 20.00% 9898.74/49,493.67 *100= 20.00%
ANEXOS
PRESUPUESTO
OBRA: AMPLIACIÓN DE LABORATORIO FECHA: ago-12

PROPIETARIO: CAD UBICACIÓN: JESUS MARIA
CONTRATISTA: NQT CONTRATISTAS SAC AREA GEOGRÁFICA:02
ITEM DESCRIPCIÓN UND. CANT. P. UNIT. PARCIAL IMPORTE

1.00 CONCRETEO ARMADO
1.01 COLUMNA
1.02 VIGA
1.03 LOSA ALIGERADA
1.03.03 ACERO CORRUGADO KG 700.00 4.94 3,458.00
1.03.04 LADRILLO O.15x0.30x0.30 UND 1020.00 2.67 2,723.40 12,662.78 29,914.46
2.00 MUROS
2.01 LADRILLO KK 18 HCO. SOGA M2 30.00 48.84 1,465.20
2.02 LADRILLO KK 18 HCO. CABEZA M2 48.00 76.09 3,652.32 5,117.52
GASTOS GENERALES ( 15% ) 5,254.80
UTILIDAD ( 10 % ) 3,503.20
SUBTOTAL 43,789.98
IGV 7,882.20
TOTAL 51,672.18
79
FORMULA POLINOMICA
OBRA: AMPLIACION
CONTRATISTA: P.B= 43,789.98

ESPECIALIDAD: ESTRUCTURAS FECHA= jul-12
AREA GEOGRAFICA: 02
MONOMIO DESCRIPCION SIMBOLO I.U C.I %

1 CEMENTO P.T 1 21 72.93
PIEDRA CHANCADA CPM 5 0.133 17.29
MAQUINARIA NACIONAL 48 9.78
2 LADRILLO ARCILLA 17 11.93
LA 0.109
80
ARENA GRUESA 4 88.07
3 MADERA NACIONAL P/ENCOFRADO 43 0.103 89.32
DH
HERR. 37 10.68
4 ACERO CORRUGADO F 3 0.170 100
5 MANO DE OBRA INC. BS J 47 0.285 100
6 G.G.U G.G.U 39 0.200 100
k= 0.133 CPMr+ 0.109 LAr + 0.103 DHr + 0.170 Fr+ 0.285 Jr + 0.200 G.G.Ur
CMPo LAo DHo Fo Jo G.G.Uo
Índices Unificados de Precios para las Seis Áreas Geográficas correspondientes a Enero del
2016
R.J. N° 064-2016-INEI
Publicado el día 18 Feb 2016 en el Diario Oficial El Peruano, pagina (578340)
81
Índices Unificados de Precios para las Seis Áreas Geográficas correspondientes a Marzo del
2016
R.J. N° 143-2016-INEI
Publicado el día 20 Abr 2016 en el Diario Oficial El Peruano, pagina (583746)
82
P.07.-ADELANTO DE MATERIALES
DATOS:
Pb= 43,789.98
FECHApb=JULIO
Po= 43,349.98
Fr= 0.98995
NOTA: SE HA ASUMIDO ALGUNOS DATOS.
A.P.A AVANCE PROGRAMADO ACUMULADO= CRONOGRAMA VALORIZADO

MES OCT. NOV. DIC.
VP 9,000.00 11,000.00 23,789.98
VA 9,000.00 20,000.00 43,789.98
ADELANTO DIRECTO
CONTRATISTA SOLICITA ADELANTO DIRECTO= 10% PxFr 4,334.99
FECHA QUE SOLICITA: 4 SET.
ENTIDAD CANCELA ADELANTO: 9 SET.
ADELANTO DE MATERIALES
CONTRATISTA SOLICITA ADELANTO S/. 3.000.00 PARA COMPRA DE CEMENTO
FECHA QUE SOLICITA= 2 OCT.
COEFICIENTE DE REAJUSTE
Ka(set)= 1.003
K(oct.)= 1.001
Knov= 1.001
Kdic= 1.009
Ken= 1.012
Ima(oct)= 354.74
Imr(nov)= 360.98
Imr(dic.)= 365.85
Imr(en.)= 369.99
83
SOLUCIÓN:
VALORIZACIÓN N°01
DEL 01 AL 31 OCTUBRE 2012
OBRA:AMPLIACIÓN DE ALMACÉN
ITEM DESCRIPCIÓN UND. CANT. P.UNIT PARCIAL CANT. IMP. CANT. IMP. CANT. IMP. CANT. IMP. AVANCE
1.00 CONCRETO ARMADO
1.01 COLUMNA
1.01.01 CONCRETO F'C=175 KG/CM2. M3. 12.00 333.94 4,007.28 12.00 4,007.28
1.01.02 ENCOF.-DESENCOF. M2. 60.00 42.00 2,520.00 36.00 1,512.00 36.00 1,512.00 24.00 1,008.00 60
1.01.03 ACERO KG. 800.00 4.94 3,952.00 800.00 3,952.00 800.00 3,952.00 0.00 0.00 100.00
1.02 VIGA
1.02.02 ENCOF.-DESENCOF. M2. 40.00 46.53 1,861.20 40.00 1,861.20
1.02.03 ACERO KG. 500.00 4.94 2,470.00 500.00 2,470.00
1.03 LOSA ALIGERADA
1.03.02 ENCOF.-DESENCOF. M2. 120.00 33.07 3,968.40 120.00 3,968.40
1.03.03 ACERO KG. 700.00 4.94 3,458.00 700.00 3,458.00
1.03.04 LADRILLOS 0.15X0.30X0.30 UND. 1020.00 2.67 2,723.40 29,914.46 1020.00 2,723.40
2.00 MURO
2.01 LAD. KK. 18 HCO. SOGA M2. 30.00 48.84 1,465.20 30.00 1,465.20 30.00 1,465.20 0.00 0.00 100.00
2.02 LAD. KK. 18 HCO. CABEZA M2. 48.00 76.09 3,652.32 5,117.52 48.00 3,652.32 48.00 3,652.32 0.00 0.00 100.00
COSTO DIRECTO 35,031.98 10,581.52 10,581.52 24,450.46
GG (15%) 5,254.80 1,587.23 1,587.23 3,667.57
U ( 10%) 3,503.20 1,058.15 1,058.15 2,445.05
SUBTOTAL 43,789.98 13,226.90 13,226.90 30,563.08
% AVANCE 100.00 30% 30% 70%
FORMULA POLINOMICA
OBRA: AMPLIACION
AREA GEOGRAFICA: 02
JUL SET.
MONOMIO DESCRIPCION SIMBOLO I.U C.I % Io Ir K
1 CEMENTO P.T 1 21 72.93 339.42 339.42
PIEDRA CHANCADA CPM 5 0.133 17.29 214.9 216.21 0.133
MAQUINARIA NACIONAL 48 9.78 327.55 325.11
2 LADRILLO ARCILLA 17 11.93 668.74 665.33 0.109
LA 0.109
ARENA GRUESA 4 88.07 724.59 724.59
3 MADERA NACIONAL P/ENCOFRADO 43 0.103 89.32 559.82 569.35 0.105
DH
HERRE. 37 10.68 292.14 291.59
4 ACERO CORRUGADO F 3 0.17 100 471.48 429.12 0.155
5 MANO DE OBRA INC. BS J 47 0.285 100 448.25 470.79 0.299
6 G.G.U G.G.U 39 0.2 100 377.5 381.48 0.202
1.003
84
OB R A :
SUP ER VISOR :
A= M ONTO DEL ADELANTO DIRECTO (SIN IGV)
C= M ONTO CONTRACTUAL (SIN IGV)
K= COEFICIENTE DE REAJUSTE FR= 0.98995
D = DEDUCCION Ka=
VRC = V x K - A x V / C (K / Ka - 1)
AVANCE DE OBRA
Nº FECHA APA ARA ESTADO
1 OCT. 9,000.00 13,226.90 ADELANTADO
REINTEGROS

1 OCT. 8,909.55 13,093.97 0.003 26.73 39.28 39.28
DEDUCCIÓN
1 OCT. 8,909.55 13,093.97 0.1 1.003 1.00 0.00 0.00 0.00
AMORTIZACIÓN
Nº FECHA Vre % AMORT. DEUDA SALDO
1 OCT. 13,093.97 10 1,309.40 4,334.99 3,025.59
85
AMORTIZACIÓN MATERIAL
Amx= CI x % x Pb x Fr x Ima/Imo
Nº FECHA TIPO MATERIAL P.UNIT. FR Imo Ima AMORTIZAC. DEUDA SALDO

MATERIAL UTILIZADO Jul. AGOSTO
1 02-oct CEMENTO 27 15.25 0.98995 339.42 354.74 426.01 3,000.00 2,573.99
JUL. AG. SET. OCT.

2
EL 2 DE OCTUBRE SE CONOCEN LOS ÍNDICES DE PRECIO DEL MES DE AGOSTO, PORQUE A PARTIR
DEL 17 OCTUBRE SALEN PUBLICADO LOS ÍNDICES DE PRECIO DEL MES ANTERIOR ES DECIR DE SETIEMBRE
POR LO TANTO A ESA FECHA DE 2 DE OCTUBRE SE CONOCE LOS ÍNDICES DE PRECIO DEL MES AGOSTO.
Ima(agosto)= 354.74
86
CÁLCULO DE MATERIAL UTILIZADO
ITEM DESCRIPCIÓN UND. CANT. CEMENTO

(BLS.)
2.00 MURO
2.01 LAD. KK. 18 HCO. SOGA M2. 30.00 7.08
2.02 LAD. KK. 18 HCO. CABEZA M2. 48.00 19.20
26.28 27.00
MURO SOGA:
DEL ANALISIS DE COSTOS VEMOS QUE POR M2. SE UTILIZA 0.2360 BOLSA
ANALISIS DE COSTO

DESCRIPCIÓN: LADRILLO KK 18H SOGA - MURO FECHA: AGO 2012
IU MATERIALES UND CANT.

021 Cemento Bls. 0.2360
POR LO TANTO EN 30.00M2 SE UILIZAN= 0.2360 x 30.00 = 7.08
MURO CABEZA:
ANALISIS DE COSTO

DESCRIPCIÓN: LADRILLO KK 18H CABEZA - MURO FECHA: AGO 2012

021 Cemento Bls. 0.4000
DEL ANALISIS DE COSTOS VEMOS QUE POR M2. SE UTILIZA 0.4000 BOLSA
POR LO TANTO EN 48.00M2 SE UILIZAN= 0.400 x 48.00 = 19.2
87
CÁLCULO DEDUCCIÓN ADELANTO DE MATERIALES
OBRA: CASCO ESTRUCTURAL DE OFICINAS ADMINISTRATIVAS

C ON T R A T IST A : T T P C ON T R A T IST A S GEN ER A LES
SUP ER VISOR : DEFLATADO= Imo/Ima x MONTO DEL ADELANTO DEL MATERIAL

PRESUPUESTO REFERENCIAL: S/. 43,789.98 339.42 x 3000 = 2,870.44
PRESUPUESTO CONTRATADO: S/. 43,349.98 354.74
MONTO ADELANTO MATERIALES: S/. 3,000.00 (sin IGV) Fecha de pago:
% del Adelanto de Materiales
FECHA MONTO OTORG. DESCRIPCION INDICES MATERIAL MONTO VALORIZACION MTO. VALOR. DEL MONOMIO MONTO (Ir - Ia)/Io DEDUCCIÓN
DE PAGO (SIN/ IGV) I.U. Io (JUL). Ia (AG.) Ir (SET) DEFLAT. No. AL X Fr COEF. % UTILIZADO
-
OCT. 3,000.00 21 339.42 354.74 354.74 2,870.44 1 30 OCT. 13,093.97 0.133 72.93% 1,270.07 0.000 0.00
Sub-Total
I.G.V.
Total
AVANCE DE OBRA
50,000.00
45,000.00
40,000.00
35,000.00
30,000.00
SOLES
25,000.00 APA
20,000.00 ARA
15,000.00 MIN. VAL. 80% APA
10,000.00
5,000.00
0.00
OCT. NOV. DIC.
1 2 3
88
CUADRO RESUMEN DE VALORIZACION N° 01 ()
OB R A : C A SC O EST R UC T UR A L D E OF IC IN A S A D M IN IST R A T IVA S

SUP ER VISOR :

DESCRIPCIÓN
VALORIZACIÓN (V) 43,349.98 0.00 13,093.97 13,093.97 30% 30,256.01
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) 0.00 39.28 39.28
DEDUCCIONES (D)
TOTAL DEDUCCIONES
AMORTIZACIONES (A)
AMORTIZACION DEL ADELANTO EN EFECTIVO 0.00 1,309.40 1,309.40
RETENCIONES ( C )
TOTAL

MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) 2,051.61
89
VALORIZACIÓN N°02
DEL 01 AL 30 NOVIEMBRE
1.01 COLUMNA
1.01.01 CONCRETO F'C=175 KG/CM2. M3. 12.00 333.94 4,007.28 12.00 4,007.28 12.00 4,007.28 0.00 0.00 100.00
1.01.02 ENCOF.-DESENCOF. M2. 60.00 42.00 2,520.00 36.00 1,512.00 24.00 1,008.00 60.00 2,520.00 0.00 0.00 100.00
1.01.03 ACERO KG. 800.00 4.94 3,952.00 800.00 3,952.00 800.00 3,952.00 0.00 0.00 100.00
1.02 VIGA
1.02.01 CONCRETO F'C=175 KG/CM2. M3. 8.00 305.15 2,441.20 0.00 0.00 8.00 2,441.20
1.02.02 ENCOF.-DESENCOF. M2. 40.00 46.53 1,861.20 32.00 1,488.96 32.00 1,488.96 8.00 372.24 80.00
1.02.03 ACERO KG. 500.00 4.94 2,470.00 250.00 1,235.00 250.00 1,235.00 250.00 1,235.00 50.00
1.03 LOSA ALIGERADA
1.03.01 CONCRETO F'C=175 KG/CM2. M3. 9.00 279.22 2,512.98 0.00 0.00 9.00 2,512.98
1.03.02 ENCOF.-DESENCOF. M2. 120.00 33.07 3,968.40 84.00 2,777.88 84.00 2,777.88 36.00 1,190.52 70.00
1.03.03 ACERO KG. 700.00 4.94 3,458.00 210.00 1,037.40 210.00 1,037.40 490.00 2,420.60 30.00
1.03.04 LADRILLOS 0.15X0.30X0.30 UND. 1020.00 2.67 2,723.40 561.00 1,497.87 561.00 1,497.87 459.00 1,225.53 50.00
2.00 MURO
2.01 LAD. KK. 18 HCO. SOGA M2. 30.00 48.84 1,465.20 30 1,465.20 30.00 1,465.20 0.00 0.00 100.00
2.02 LAD. KK. 18 HCO. CABEZA M2. 48.00 76.09 3,652.32 48 3,652.32 48.00 3,652.32 0.00 0.00 100.00
COSTO DIRECTO 35,031.98 10,581.52 13,052.39 23,633.91 11,398.07
GG (15%) 5,254.80 1,587.23 1,957.86 3,545.09 1,709.71
U ( 10%) 3,503.20 1,058.15 1,305.24 2,363.39 1,139.81
SUBTOTAL 43,789.98 13,226.90 16,315.49 29,542.39 14,247.59
% AVANCE 100.00 30% 37% 67% 33%
FORMULA POLINOMICA
OBRA: AMPLIACION
AREA GEOGRAFICA: 02
JUL SET. OCT.
MONOMIO DESCRIPCION SIMBOLO I.U C.I % Io Ir K Ir K
1 CEMENTO P.T 1 21 72.93 339.42 339.42 339.42
PIEDRA CHANCADA CPM 5 0.133 17.29 214.9 216.21 0.133 216.21 0.133
MAQUINARIA NACIONAL 48 9.78 327.55 325.11 324.3
2 LADRILLO ARCILLA 17 11.93 668.74 665.33 0.109 664.11
LA 0.109
ARENA GRUESA 4 88.07 724.59 724.59 724.59 0.109
3 MADERA NACIONAL P/ENCOFRADO 43 0.103 89.32 559.82 569.35 0.105 566.4 0.104
DH
HERRE. 37 10.68 292.14 291.59 291.11
4 ACERO CORRUGADO F 3 0.17 100 471.48 429.12 0.155 427.77 0.154
5 MANO DE OBRA INC. BS J 47 0.285 100 448.25 470.79 0.299 470.79 0.299
6 G.G.U G.G.U 39 0.2 100 377.5 381.48 0.202 380.86 0.202
1.003 1.001
90
OB R A :
SUP ER VISOR :

D= DEDUCCION Ka=
VRC = V x K - A x V / C (K / Ka - 1)
AVANCE DE OBRA
1 OCT. 9,000.00 13,226.90 ADELANTADO
2 NOV. 29,245.49 29,542.39 ADEL.
REINTEGROS

1 OCT. 8,909.55 13,093.97 0.001 8.91 13.09 13.09
2 NOV. 10,889.45 16,151.52 0.001 10.89 16.15 16.15
29.25
- 39.28
-10.04
DEDUCCIÓN Ka > K ----- ( + )

1 OCT. 8,909.55 13,093.97 0.10 1.001 1.003 -1.78 -2.61 -2.61 NOTA:
2 NOV. 10,889.45 16,151.52 0.10 1.001 1.003 -2.17 -3.22 -3.22 K> Ka ( - ) DEDUCCIÓN NEGATIVO
-5.83 Ka > K ( + ) DEDUCCIÓN POSITIVO
- 0
-5.83 5.83 OK !
AMORTIZACIÓN
1 OCT. 13,093.97 10.00 1,309.40 4,334.99 3,025.59
2 NOV. 16,151.52 10.00 1,615.15 3,025.59 1,410.44
91
Nº FECHA TIPO MATERIAL P.UNIT. FR Imo Ima AMORTIZAC. DEUDA SALDO

1 02-oct CEMENTO 27 15.25 0.98995 339.42 354.74 426.01 3,000.00 2,573.99
2 02-oct CEMENTO 104 15.25 0.98995 339.42 354.74 1,640.93 2,573.99 933.06
933.06

(BLS.)
1.01 COLUMNA
1.01.01 CONCRETO F'C=175 KG/CM2. M3. 12.00 103.92 104.00
DEL ANALISIS DE COSTOS:
ANALISIS DE COSTO

DESCRIPCIÓN: CONCRETO FC=175 KG/M2 . COLUMNA FECHA: AGO 2012
CUADRILLA: 0.1 CAP +1 OP + 1 OF + 5 P ELABORADO POR: DHL

021 Cem ento Bls . 8.6600
CEMENTO UTILIZADO EN LA VALORIZACIÓN: 8.66 x 12.00M3. = 103.92
92

C O N T R A T IS T A : T T P C O N T R A T IS T A S G E N E R A LE S
S UP E R V IS O R : DEFLATADO= Imo/Ima x MONTO DEL ADELANTO DEL MATERIAL

PRESUPUESTO REFERENCIAL: S/. 43,789.98 339.42 x 3000 = 2,870.44
MONTO ADELANTO MATERIALES: S/. 3,000.00 (sin IGV) Fecha de pago:
Monto otorgx Io/Ima
FECHA MONTO OTORG. DESCRIPCION INDICES MATERIAL MONTO VALORIZACION MTO. BTO. DEL MONOMIO MONTO (Ir - Ia)/Io DEDUCCIÓN
DE PAGO (SIN/ IGV) I.U. Io (JUL). Ia (AG.) Ir (OCT.) DEFLAT. No. AL VALORIZ COEF. % UTILIZADO
-
OCT . 3,000.00 21 339.42 354.74 358.75 2,870.44 1 30 OCT . 13,093.97 0.133 72.93% 1,270.07 0.012 15.01
ASUMIDO
Ir (OCT .)
OCT . 3,000.00 21 339.42 354.74 358.75 2 30 NOV. 16,151.52 0.133 72.93% 1,566.65 0.012 18.51
ASUMIDO
33.51
- 0.00
33.51
Sub-Total
I.G.V.
Total
AVANCE DE OBRA
50,000.00
45,000.00
40,000.00
35,000.00
30,000.00
SOLES
25,000.00 APA
20,000.00 ARA
15,000.00 MIN. VAL. 80% APA
10,000.00
5,000.00
0.00
OCT. NOV. DIC.
1 2 3
93
CUADRO RESUMEN DE VALORIZACION N° 02 (NOVIEMBRE)

SUP ER VISOR :

DESCRIPCIÓN
VALORIZACIÓN (V) 43,349.98 13,093.97 16,151.52 29,245.49 67% 14,104.49
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) 39.28 -10.04 29.25
DEDUCCIONES (D)
POR ADELANTO PARA MATERIALES 0.00 -33.51 -33.51
-27.68
TOTAL DEDUCCIONES
VALORIZACIÓN BRUTA (VB = V + R +D) 16,113.80
AMORTIZACIONES (A)
AMORTIZACION DEL ADELANTO PARA MATERIALES 426.01 1,640.93 2,066.94
RETENCIONES ( C )
TOTAL

MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) 2,314.39
94
VALORIZACIÓN N°03
VALORIZACIÓN N°03
DEL 01 AL 31 DICIEMBRE 2012
1.01 COLUMNA
1.01.01 CONCRETO F'C=175 KG/CM2. M3. 12.00 333.94 4,007.28 12.00 4,007.28 0.00 0.00 12.00 4,007.28 0.00 0.00 100.00
1.01.02 ENCOF.-DESENCOF. M2. 60.00 42.00 2,520.00 60.00 2,520.00 0.00 0.00 60.00 2,520.00 0.00 0.00 100.00
1.01.03 ACERO KG. 800.00 4.94 3,952.00 800.00 3,952.00 0.00 0.00 800.00 3,952.00 0.00 0.00 100.00
1.02 VIGA
1.02.01 CONCRETO F'C=175 KG/CM2. M3. 8.00 305.15 2,441.20 0.00 0.00 8.00 2,441.20 8.00 2,441.20 0.00 0.00 100.00
1.02.02 ENCOF.-DESENCOF. M2. 40.00 46.53 1,861.20 32.00 1,488.96 8.00 372.24 40.00 1,861.20 0.00 0.00 100.00
1.02.03 ACERO KG. 500.00 4.94 2,470.00 250.00 1,235.00 250.00 1,235.00 500.00 2,470.00 0.00 0.00 100.00
1.03 LOSA ALIGERADA
1.03.01 CONCRETO F'C=175 KG/CM2. M3. 9.00 279.22 2,512.98 0.00 0.00 9.00 2,512.98 9.00 2,512.98 0.00 0.00 100.00
1.03.02 ENCOF.-DESENCOF. M2. 120.00 33.07 3,968.40 84.00 2,777.88 36.00 1,190.52 120.00 3,968.40 0.00 0.00 100.00
1.03.03 ACERO KG. 700.00 4.94 3,458.00 210.00 1,037.40 490.00 2,420.60 700.00 3,458.00 0.00 0.00 100.00
1.03.04 LADRILLOS 0.15X0.30X0.30 UND. 1020.00 2.67 2,723.40 561.00 1,497.87 459.00 1,225.53 1020.00 2,723.40 0.00 0.00 100.00
2.00 MURO
2.01 LAD. KK. 18 HCO. SOGA M2. 30.00 48.84 1,465.20 30.00 1,465.20 0.00 0.00 30.00 1,465.20 0.00 0.00 100.00
2.02 LAD. KK. 18 HCO. CABEZA M2. 48.00 76.09 3,652.32 48.00 3,652.32 0.00 0.00 48.00 3,652.32 0.00 0.00 100.00
COSTO DIRECTO 35,031.98 23,633.91 11,398.07 35,031.98
GG (15%) 5,254.80 3,545.09 1,709.71 5,254.80
U ( 10%) 3,503.20 2,363.39 1,139.81 3,503.20
SUBTOTAL 43,789.98 29,542.39 14,247.59 43,789.98
% AVANCE 100.00 67% 33% 100.00
FORMULA POLINOMICA
OBRA: AMPLIACION
AREA GEOGRAFICA: 02
JUL SET. OCT. NOV.
MONOMIO DESCRIPCION SIMBOLO I.U C.I % Io Ir K Ir K Ir K
1 CEMENTO P.T 1 21 72.93 339.42 339.42 339.42 339.42
PIEDRA CHANCADA CPM 5 0.133 17.29 214.9 216.21 0.133 216.21 0.133 216.21 0.133
MAQUINARIA NACIONAL 48 9.78 327.55 325.11 324.3 324.97
2 LADRILLO ARCILLA 17 11.93 668.74 665.33 0.109 664.11 664.6 0.109
LA 0.109
ARENA GRUESA 4 88.07 724.59 724.59 724.59 0.109 724.59
3 MADERA NACIONAL P/ENCOFRADO 43 0.103 89.32 559.82 569.35 0.105 566.4 0.104 566.27 0.104
DH
HERRE. 37 10.68 292.14 291.59 291.11 291.46
5 MANO DE OBRA INC. BS J 47 0.285 100 448.25 470.79 0.299 470.79 0.299 470.79 0.299
6 G.G.U G.G.U 39 0.2 100 377.5 381.48 0.202 380.86 0.202 380.33 0.202
1.003 1.001 1.001
95
OB R A :
SUP ER VISOR :

D= DEDUCCION Ka=
VRC = V x K - A x V / C (K / Ka - 1)
AVANCE DE OBRA
1 OCT. 9,000.00 13,226.90 ADELANTADO
2 NOV. 20,000.00 29,542.39 ADEL.
3 DIC. 43,789.98 43,789.98 NORMAL 43,349.98
14104.40
REINTEGROS

1 OCT. 8,909.55 13,093.97 0.001 8.91 13.09 13.09
2 NOV. 10,889.45 16,151.52 0.001 10.89 16.15 16.15
3 DIC. 23,550.98 14,104.49 0.001 23.55 14.10 14.10
43,349.98 43,349.98 43.35
- 29.25
14.10
DEDUCCIÓN Ka > K ----- ( + )

1 OCT. 8,909.55 13,093.97 0.10 1.001 1.003 -1.78 -2.61 -2.61 NOTA:
2 NOV. 10,889.45 16,151.52 0.10 1.001 1.003 -2.17 -3.22 -3.22 K> Ka ( - ) DEDUCCIÓN NEGATIVO
3 DIC. 23,550.98 14,104.49 0.10 1.001 1.003 -4.70 -2.81 -2.81
43,349.98 43,349.98 -8.64 Ka > K ( + ) DEDUCCIÓN POSITIVO
- -5.83
-2.81 2.81 OK !
AMORTIZACIÓN
1 OCT. 13,093.97 0.10 1,309.40 4,334.99 3,025.59
2 NOV. 16,151.52 0.10 1,615.15 3,025.59 1,410.44
3 DIC. 14,104.49 0.10 1,410.44 1,410.44 0.00
96
FECHA TIPO MATERIAL P.UNIT. FR Imo Ima AMORTIZAC. DEUDA SALDO

02-oct CEMENTO 27 15.25 0.98995 339.42 354.74 426.01 3,000.00 2,573.99
02-oct CEMENTO 104 15.25 0.98995 339.42 354.74 1,640.93 2,573.99 933.06
02-oct CEMENTO 147 15.25 0.98995 339.42 354.74 2,319.39 933.06 0.00
59 933.06
NO SE NECESITA 147 BLS. DE CEMENTO SOLO SE REQUIERE = 59 BLS, PARA CANCELAR LA AMORTIZACIÓN.

(BLS.)
1.02 VIGA
1.02.01 CONCRETO M3. 8.00 69.28
1.03 LOSA ALIGERADA
1.03.01 CONCRETO M3. 9.00 77.94
147.22 147.00
DEL ANALISIS DE COSTOS:
ANALISIS DE COSTO
ANALISIS DE COSTO

DESCRIPCIÓN: CONCRETO FC>175 KG/M2 - VIGA= LOSA ALIG. FECHA: AGO 2012
CUADRILLA: 0.1 CAP +1 OP + 0.5 OF + 5 P ELABORADO POR:DHL

021 Cem ento Bls. 8.6600
CEMENTO UTILIZADO EN LA VALORIZACIÓN- VIGA: 8.66 x 8.00M3. = 69.28

CEMENTO UTILIZADO EN LA VALORIZACIÓN- LOSA ALIG.: 8.66 x 9.00M3. = 77.94
97


PRESUPUESTO REFERENCIAL: S/. 339.42 x 3000 = 2,870.44
MONTO ADELANTO MATERIALES: S/. 43,349.98 (sin IGV) Fecha de pago: 08/10/09
DE PAGO (SIN/ IGV) I.U. Io (JUL). Ia (AG.) Ir (SET) DEFLAT. No. AL VALORIZ COEF. % UTILIZADO
-
OCT. 3,000.00 21 339.42 354.74 358.75 2,870.44 1 30 OCT. 13,093.97 0.133 72.93% 1,270.07 0.012 15.01
ASUMIDO
NOV.
OCT. 3,000.00 21 339.42 354.74 360.88 2 30 NOV. 16,151.52 0.133 72.93% 1,566.65 0.012 18.51
ASUMIDO
NOV.
DIC. 3,000.00 339.42 354.74 360.88 3 30 DIC. 14,104.49 0.133 72.93% 1,368.09 0.018 0.61
ASUMIDO 33.72
2,870.44 34.12
- 33.51
0.61
Sub-Total
I.G.V.
Total
AVANCE DE OBRA
50,000.00
45,000.00
40,000.00
35,000.00
30,000.00
SOLES
25,000.00 APA
20,000.00 ARA
15,000.00
MIN. VAL. 80% APA
10,000.00
5,000.00
0.00
OCT. NOV. DIC.
1 2 3
98
CUADRO RESUMEN DE VALORIZACION N° 03 (DICIEMBRE)

SUP ER VISOR :

DESCRIPCIÓN
VALORIZACIÓN (V) 43,349.98 29245.49 14,104.49 43,349.98 100.00 0.00
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) 29.25 14.10 43.35
DEDUCCIONES (D)
POR ADELANTO PARA MATERIALES -33.51 -0.61 -34.12
TOTAL DEDUCCIONES 2.20
AMORTIZACIONES (A)
AMORTIZACION DEL ADELANTO PARA MATERIALES 2,066.94 933.06 3,000.00
RETENCIONES ( C )
TOTAL

MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) 2,119.91
99
LIQUIDACION DE CONTRATO DE OBRA N° L.P. WWW-08
(MARZO)

L.P. WWW-08
CONTRATISTA: N.Q.T.

1.1.4. REINTEGROS NETOS, CONTRATO PRINCIPAL 327.71
1.1.6. MAYORES GASTOS GENERALES 0.00 43,677.69

TOTAL
1.2.0. PAGADO (SIN I.G.V.)

1.2.1. CONTRATO PRICIPAL 43349.98
1.2.4. REINTEGROS NETOS, CONTRATO PRINCIPAL 43.35
1.2.6. MAYORES GASTOS GENERALES 0.00 43,393.33
1.2.7. I.G.V. DEL CONTRATO PRINCIPAL (18%) 7,803.00

TOTAL

EN EFECTIVO ( A FAVOR DEL CONTRATISTA) 284.36
II.- ADELANTOS
2.1.0 CONCEDIDOS
2.1.1. EFECTIVO 4,334.99
2.1.2. MATERIALES 3,000.00
2.2.0 AMORTIZADOS
2.2.1. EFECTIVOS 4,334.99
2.2.2. MATERIALES 3,000.00 SÓLO SE COLOCA RESULTADOS
III.- DEDUCCIONES
3.1.0. AUTORIZADOS -115.82 -39.41 -76.41 = -115.82
3.1.1. PAGADOS - -16.83 17.29 -34.12 = -16.83
SALDO A CARGO DEL CONTRATISTA: -98.99

4.1.0. EFECTUADOS 0.00
4.2.0. DESCONTADOS 0.00
100
RESUMEN DE SALDOS
ITEM CONCEPTO A CARGO DEL CONTRATISTA A FAVOR DEL CONTRATISTA

EFECTIVO I.G.V. EFECTIVO I.G.V.
1 AUTORIZADO Y PAGADO -98.99 -17.82 284.36 51.19
2 ADELANTOS
3 MULTA
TOTAL -98.99 -17.82 284.36 51.19
RESUMEN FINAL
SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA: S/.

EN EFECTIVO 185.37 284.36-98.99
EN I.G.V. 33.37 51.19-17.82
218.74
101
N° FECHA Vprog Vreal K-1 Rprog Rreal Rrecon Ka(set)= 1.003

1 OCT. 8,909.55 13,093.97 0.001 8.91 13.09 13.09 Knov= 1.001
2 NOV. 10,889.45 16,151.52 0.009 98.01 145.36 145.36 Kdic= 1.009
3 DIC. 23,550.98 14,104.49 0.012 282.61 169.25 169.25 Ken= 1.012
43,349.98 43,349.98 327.71
ADELANTO DIRECTO
DEDUCCIÓN AUTORIZADO
N° FECHA Vprog Vreal A/C K Ka Dprog. Dreal Drecon.

1 OCT. 8,909.55 13,093.97 0.20 1.001 1.003 -3.55 -5.22 -5.22
2 NOV. 10,889.45 16,151.52 0.20 1.009 1.003 13.03 19.32 19.32
3 DIC. 23,550.98 14,104.49 0.20 1.012 1.003 42.26 25.31 25.31
39.41 -39.41


PRESUPUESTO REFERENCIAL: S/. 43,789.98
PRESUPUESTO CONTRATADO: S/. 43,349.98
MONTO ADELANTO MATERIALES: S/. (sin IGV) Fecha de pago: 08/10/09
DE PAGO (SIN/ IGV) I.U. Io (JUL). Ia (OC.T.) Ir (NOV) DEFLAT. No. AL VALORIZ COEF. % UTILIZADO
-
OCT. 3,000.00 21 339.42 354.74 360.98 2,870.44 1 30 OCT. 13,093.97 0.133 72.93% 1,270.07 0.018 23.35
Ir (DIC.)
339.42 354.74 365.85 2 30 NOV. 16,151.52 0.133 72.93% 1,566.65 0.033 51.28
Ir(ENE.)
339.42 354.74 369.99 3 30 DIC. 14,104.49 0.133 72.93% 33.72 0.045 1.51
76.14 -76.41
Sub-Total
I.G.V.
Total
102
CAPÍTULO 7
PENALIDAD (Art.° 133 DEL REGLAMENTO)

Si se cumpliera el plazo y el Contratista todavía no ha terminado de subsanar todas las
observaciones. La Entidad podrá disolver el contrato por incumplimiento y se aplicarán las
penalidades correspondientes*
* Penalidad por cada día de atraso. Monto máximo al 10% del monto contractual. Esta
penalidad será deducida de la liquidación final, o si fuese necesario se cobrarán las
garantías entregadas por el Contratista.
Penalidad Diaria = 10% x Monto del Contrato

F x T (Tiempo de ejecución en días)
Dónde:
F= 0.40 (Plazo menores o iguales a 60 días)
F= 0.15 (Plazo mayores a 60días)
(VER PROBLEMA N°04)
103
CAPÍTULO 8
AMPLIACIÓN DE PLAZOS DE OBRAS (Art.° 169

DEL REGLAMENTO)
Los artículos que norman las ampliaciones de plazo son:
 Causales de ampliación de plazo: Art. 169 del Reglamento

 Procedimiento de ampliación de plazo: Art. 170 del Reglamento
 Efectos de la modificación del plazo contractual: Art. 171 del Reglamento
Causales de ampliación de plazo: Art. 169 del Reglamento

El contratista puede solicitar la ampliación de plazo pactado por cualquiera de las siguientes
causales ajenas a su voluntad, siempre que modifiquen la ruta crítica del programa de
ejecución de obra vigente al momento de la solicitud de ampliación:
1. Atrasos y/o paralizaciones por causas no atribuibles al contratista.
2. Cuando es necesario un plazo adicional para la ejecución de la prestación adicional de
obra. En este caso, el contratista amplía el plazo de las garantías que hubiere otorgado.
3. Cuando es necesario un plazo adicional para la ejecución de los mayores metrados que
no provengan de variaciones del expediente técnico de obra, en contratos a precios
unitarios.
104
Procedimiento de ampliación de plazo: Art. 170 del Reglamento

Para que proceda una ampliación de plazo de conformidad con lo establecido en el artículo
precedente, el contratista, por intermedio de su residente debe anotar en el cuaderno de
obra, el inicio y el final de las circunstancias que a su criterio determinen ampliación de
plazo. Dentro de los quince (15) días siguientes de concluida la circunstancia invocada, el
contratista o su representante legal solicita, cuantifica y sustenta su solicitud de ampliación
de plazo ante el inspector o supervisor, según corresponda, siempre que la demora afecte la
ruta crítica del programa de ejecución de obra vigente.
El inspector o supervisor emite un informe que sustenta técnicamente su opinión sobre la
solicitud de ampliación de plazo y lo remite a la Entidad y al contratista en un plazo no
mayor de cinco (5) días hábiles, contados desde el día siguiente de presentada la solicitud.
La Entidad resuelve sobre dicha ampliación y notifica su decisión al contratista en un plazo
máximo de diez (10) días hábiles, contados desde el día siguiente de la recepción del
indicado informe o del vencimiento del plazo, bajo responsabilidad. De no emitirse
pronunciamiento alguno dentro del plazo señalado, se tiene por aprobado lo indicado por el
inspector o supervisor en su informe.
Si dentro del plazo de quince (15) días hábiles de presentada la solicitud, la entidad no se
pronuncia y no existe opinión del supervisor o inspector, se considera ampliado el plazo
solicitado por el contratista.
Cuando las ampliaciones se sustenten en causales que no correspondan a un mismo periodo
de tiempo, sea este parcial o total, cada solicitud de ampliación de plazo debe tramitarse y
resolverse independientemente.
En tanto se trate de circunstancias que no tengan fecha prevista de conclusión, hecho que
debe ser debidamente acreditado y sustentado por el contratista de obra, y no se haya
suspendido el plazo de ejecución contractual, el contratista puede solicitar y la Entidad
otorgar ampliaciones de plazo parciales, a fin de permitir que el contratista valorice los
gastos generales por dicha ampliación parcial, para cuyo efecto se sigue el procedimiento
antes señalado.
La ampliación de plazo obliga al contratista, como condición para el pago de los mayores
gastos generales, a presentar al inspector o supervisor un calendario de avance de obra
valorizado actualizado y la programación CPM correspondiente, considerando para ello
solo las partidas que se han visto afectadas y en armonía con la ampliación de plazo
concedida, en un plazo que no puede exceder de siete (7) días contados a partir del día
siguiente de la fecha de notificación al contratista de la aprobación de la ampliación de
plazo. El inspector o supervisor debe elevarlos a la Entidad, con los reajustes que puedan
concordarse con el contratista, en un plazo máximo de siete (7) días, contados a partir del
día siguiente de la recepción del nuevo calendario presentado por el contratista. En un plazo
no mayor de siete (7) días, contados a partir del día siguiente de la recepción del informe
del inspector o supervisor, la Entidad debe pronunciarse sobre dicho calendario, el
mismo que, una vez aprobado, reemplaza en todos sus efectos al anterior.
De no pronunciarse la Entidad en el plazo señalado, se tiene por aprobado el calendario
elevado por el inspector o supervisor. La ampliación de plazo obliga al contratista, como
condición para el pago de los mayores gastos generales, a presentar al inspector o
supervisor un calendario de avance de obra valorizado actualizado y la programación CPM
correspondiente, considerando para ello solo las partidas que se han visto afectadas y en
105
armonía con la ampliación de plazo concedida, en un plazo que no puede exceder de siete
(7) días contados a partir del día siguiente de la fecha de notificación al contratista de la
aprobación de la ampliación de plazo. El inspector o supervisor debe elevarlos a la Entidad,
con los reajustes que puedan concordarse con el contratista, en un plazo máximo de siete
(7) días, contados a partir del día siguiente de la recepción del nuevo calendario presentado
por el contratista. En un plazo no mayor de siete (7) días, contados a partir del día siguiente
de la recepción del informe del inspector o supervisor, la Entidad debe pronunciarse sobre
dicho calendario, el mismo que, una vez aprobado, reemplaza en todos sus efectos al
anterior.
De no pronunciarse la Entidad en el plazo señalado, se tiene por aprobado el calendario
elevado por el inspector o supervisor.
Cualquier controversia relacionada con las solicitudes de ampliación de plazo puede ser
sometida al respectivo medio de solución de controversias dentro de los treinta (30) días
hábiles posteriores a la fecha en que la Entidad debió notificar su decisión o de la
notificación de la denegatoria, total o parcial, de la solicitud formulada.
Efectos de la modificación del plazo contractual: Art. 171 del Reglamento

Las ampliaciones de plazo en los contratos de obra dan lugar al pago de mayores costos
directos y los gastos generales variables, ambos directamente vinculados con dichas
ampliaciones, siempre que estén debidamente acreditados y formen parte de aquellos
conceptos que integren la estructura de costos directos y gastos generales variables de la
oferta económica del contratista o del valor referencial, según el caso.
En el supuesto que la reducción de prestaciones genere la reducción del plazo de ejecución
contractual, los menores gastos generales se deducen de la liquidación final del contrato.
En virtud de la ampliación otorgada, la Entidad debe ampliar el plazo de los otros contratos
celebrados por ésta y vinculados directamente al contrato principal.
106
CAPÍTULO 9
PAGO DE COSTOS Y GASTOS GENERALES
Una vez que se haya aprobado la ampliación de plazo se formula una valorización de costos
y gastos generales variables para su pago, la cual debe ser presentada por el residente al
inspector o supervisor; dicho profesional, en un plazo máximo de quince (15) días contados
a partir del día siguiente de recibida la mencionada valorización, la eleva a la Entidad con
las correcciones a que hubiere lugar para su revisión y aprobación. En caso la Entidad
apruebe la referida valorización, debe pagarla en un plazo máximo de treinta (30) días
contados a partir del día siguiente de recibida la valorización por parte del inspector o
supervisor.
Si surgen discrepancias respecto de la formulación de una valorización de mayores costos y
gastos generales, se someten a la Junta de Resolución de Disputa, cuando corresponda, o se
resuelven en la liquidación del contrato, sin perjuicio del pago de la parte no controvertida.
A partir del vencimiento del plazo establecido para el pago de esta valorización, el
contratista tiene derecho al reconocimiento de los intereses legales, de conformidad con los
artículos 1244, 1245 y 1246 del Código Civil.
Para el pago de intereses se formula una valorización de intereses y se efectuará en las
valorizaciones siguientes.
107
P.07.- MAYORES GASTOS GENERALES
Pb= 950,000.00
Fpb= MAYO
Po= 938,163.00
Fr= 0.98754
CD= 760,000.00
GGV( 8%) 60,800.00
GG F ( 2%) 15,200.00
U (15%) 114,000.00
Imo(mayo)= 345.87
Imr ( set )= 355.96
A.P.A.
MES SET. OCT. NOV. DIC.
VP 190,000.00 210,000.00 240,000.00 310,000.00
VA 190,000.00 400,000.00 640,000.00 950,000.00
Vset= 200,000.00 Kag= 1.119
Voct= 200,000.00 Kset= 1.121
Vnov= 280,000.00 Koct= 1.126
Vdic= 270,000.00 Knov= 1.120
Kdic= 1.125
Kene= 1.129
Im(NOV.)= 365.88
108
CALCULO DE RINTEGROS Y DEDUCCIONES
OBRA:
SUPERVISOR:
CONTRATISTA:
PRESUPUESTO BASE:
PRESUPUESTO CONTRATADO:
FORMULA POLINOMICA UNICA

MONTO DEL ADELANTO DIRECTO (SIN
A= IGV)
C= MONTO CONTRACTUAL (SIN IGV)
K= COEFICIENTE DE REAJUSTE FR=
Ka = COEFICIENTE DE REAJUSTE AL MES DEL ADELANTO EN EFECTIVO FECHA:
D = DEDUCCION Ka=
VRC = V x K - A x V / C (K / Ka - 1)
Nº FECHA A.P..A A.R.A AVANCE
1 SET. 190,000.00 200,000.00 ADEL.
REINTEGROS R= V( K-1)
1 SET. 187,632.60 197,508.00 0.119 22,328.28 23,503.45 23,503.45
109
(DEL 1 AL 30 SET. DEL…..)
OB R A :
S UP E R V IS O R :
P R E S UP UE S T O B A S E : S / . 950,000.00
P R E S UP UE S T O C O N T R A T A D O : S / .938,163.00
MONTO VALORIZACION SALDO POR

% DE AVANCE
DESCRIPCIÓN CONTRATADO ANTERIOR ACTUAL ACUMULADO ACUMULADO VALORIZAR
SIN IGV (S/.) (S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
VALORIZACIÓN (V) 938,163.00 0.00 197,508.00 197,508.00 21% 740,655.00
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) 0.00 23,503.45 23503.45
DEDUCCIONES (D)
TOTAL DEDUCCIONES
AMORTIZACIONES (A)
TOTAL

MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) 39,782.06
110
OCT.
S-1
LLUVIA 6 DIAS
S-3
S-4
1 SET. 190,000.00 200,000.00 ADEL.

2 OCT. 400,000.00 400,000.00 NORMAL
1 SET. 187,632.60 197,508.00 0.121 22,703.54 23,898.47 23,898.47

2 OCT. 207,383.40 197,508.00 0.121 25,093.39 23,898.47 23,898.47
47,796.94
- 23,503.45
24,293.48
111
(DEL 1 AL 30 OCT. DEL…..)
OB R A :
S UP E R V IS O R :

% DE AVANCE
SIN IGV (S/.) (S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
VALORIZACIÓN (V) 938,163.00 197508.00 197,508.00 395,016.00 42% 543,147.00
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) 23,503.45 24,293.48 47,796.93
DEDUCCIONES (D)
TOTAL DEDUCCIONES
AMORTIZACIONES (A)
TOTAL

MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) 39,924.27
112
ÍNDICE DE PRECIOS
Fr
GG x DIA= 60,800.00 x 0.98754 x 355.96 = 21,372,704.09 = 514.95

120 345.87 41,504.40
GGt= 514.95 x 6 = 3,089.70 + IGV
OCT.
S-1
LLUVIA 6 DIAS
S-3
S-4
1 SET. 190,000.00 200,000.00 ADEL.

2 OCT. 400,000.00 400,000.00 NORMAL
3 NOV. 640,000.00 680,000.00 ADEL.
1 SET. 187,632.60 197,508.00 0.121 22,703.54 23,898.47 23,898.47

2 OCT. 207,383.40 197,508.00 0.126 26,130.31 24,886.01 24,886.01
3 NOV. 237,009.60 276,511.20 0.126 29,863.21 34,840.41 34,840.41
83,624.89
- 47,796.94
35,827.95
113
(DEL 1 AL 30 NOV.. DEL…..)
OB R A :
S UP E R V IS O R :

% DE AVANCE
SIN IGV (S/.) (S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
VALORIZACIÓN (V) 938,163.00 395016.00 276,511.20 671,527.20 72% 266,635.80
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) 47,796.94 35,827.95 83,624.89
DEDUCCIONES (D)
TOTAL DEDUCCIONES
AMORTIZACIONES (A)
TOTAL

MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) 56,221.05
114
1 SET. 190,000.00 200,000.00 ADEL.
2 OCT. 400,000.00 400,000.00 NORMAL
3 NOV. 640,000.00 680,000.00 ADEL.
4 DIC. 950,000.00 950,000.00 NORMAL
1 SET. 187,632.60 197,508.00 0.121 22,703.54 23,898.47 23,898.47
2 OCT. 207,383.40 197,508.00 0.126 26,130.31 24,886.01 24,886.01
3 NOV. 237,009.60 276,511.20 0.120 28,441.15 33,181.34 33,181.34
4 DIC. 306,137.40 266,635.80 0.120 36,736.49 31,996.30 31,996.30
938,163.00 938,163.00 113,962.12
- 83,624.89
30,337.23
115
(DEL 1 AL 30 DIC.. DEL…..)
OB R A :
SUP ER VISOR :
P R ESUP UEST O B A SE: S/ . 950,000.00

P R ESUP UEST O C ON T R A T A D O: S/ .938,163.00

% DE AVANCE
SIN IGV (S/.) (S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
VALORIZACIÓN (V) 938,163.00 671527.20 266,635.80 938,163.00 100% 0.00
TOTAL CONTRACTUAL
REAJUSTES (R) 83,624.89 30,337.23 113,962.12
DEDUCCIONES (D)
TOTAL DEDUCCIONES
AMORTIZACIONES (A)
TOTAL

MONTO POR I.G.V. (VN x 0,18) 53,455.15
116
LIQUIDACIÓN DE CONTRATO DE OBRA N° L.P. VVVVVV-08

L.P. VVVVVV-08
CONTRATISTA: N.Q.T

1.1.0 AUTORIZADO (SIN I.G.V.)
1.1.4 REINTEGROS NETOS, CONTRATO PRINCIPAL -7.40
1.1.5 INTERESES 117546.89
1.1.6 MAYORES GASTOS GENERALES 3,175-80 42,812.63 1,085,885.69

I.G.V. DEL REINTEGRO (18%) 21,158.44
TOTAL
1.2.0 PAGADO (SIN I.G.V.)

1.2.4 REINTEGROS NETOS, CONTRATO PRINCIPAL 113,962.12
1.2.6 MAYORES GASTOS GENERALES 3089.70 1,055,214.82

TOTAL

EN EFECTIVO ( A FAVOR DEL CONTRATISTA) 3,670.87
II.- ADELANTOS
2.1.0 CONCEDIDOS
2.1.1 AFECTIVO
2.1.2 MATERIALES
2.2.0 AMORTIZADOS
2.2.1 EFECTIVOS
2.2.2 MATERIALES
III.- DEDUCCIONES
3.1.0 PAGADOS
3.1.1 AUTORIZADOS

4.1.0 EFECTUADOS
4.2.0 DESCONTADOS
117
RESUMEN DE SALDOS
ITEM CONCEPTO CARGO DEL CONTRATISTAA FAVOR DEL CONTRATISTA

1 AUTORIZADO Y PAGADO 0.00 0.00 3670.87 660.76
2 ADELANTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
3 MULTA 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 3670.87 660.76
RESUMEN FINAL

EN EFECTIVO 3670.87
EN I.G.V. 660.76
4331.63
REINTEGROS AUTORIZADOS R = V(K-1)
N° FECHA Vpro Vre K-1 Rprog Rreal Rrecon.

1 SET. 187,632.60 197,508.00 0.126 23,641.71 24,886.01 24,886.01
2 OCT. 207,383.40 197,508.00 0.12 24,886.01 23,700.96 23,700.96
3 NOV. 237,009.60 276,511.20 0.125 29,626.20 34,563.90 34,563.90
4 DIC. 306,137.40 266,635.80 0.129 39,491.72 34,396.02 34,396.02
938,163.00 938,163.00 117,546.89
MAYORES GG
Im(NOV.) = 365.88
GG x DIA = 60,800.00 x 0.98754 x 365.88 = 21,968,325.02 = 529.30

120 345.87 41,504.40
GGt= 529.3 x 6 = 3,175.80
118
CAPÍTULO 10
INTERESES
A partir del vencimiento del plazo establecido para el pago de estas valorizaciones, por
razones imputables a la Entidad, el contratista tendrá derecho al reconocimiento de los
intereses legales, de conformidad con los artículos 1244°, 1245° y 1246° del Código Civil.
Para el pago de los intereses se formulará una Valorización de Intereses y se efectuará en las
valorizaciones siguientes.
119
Ejemplo:
Valorización mes Junio del 2012 S/. 200,000.00

Reajuste 10,000.00
Dedución 6,000.00
VALORIZACIÓN BRUTA 204,000.00
Amortización del Adelanto 25,000.00
VALORIZACIÓN NETA 179,000.00
EFECTIVO 179,000.00
IGV 18% 32,220.00
Mes de la Valorización: jun-12

Vencimiento del pago 30-jul-12
T.I.L. del 30 Julio 2012 3.56487 (Asumido)
Día de pago de la Valorización Junio 2012: 15-ago-12
T.I.L. DEL 15 Agosto 2012 3.93334 (Asumido)
Interes = 179,000.00 X ( ( 3.93334/ 3.56487) - 1)
18,501.69
TOTAL INTERESES: 18,501. 69 + IGV
18,501.69 + 3,330.30
= 21,831.99
120
CAPÍTULO 11
OBRAS ADICIONALES DE OBRAS

Obras adicionales menores al quince por ciento (15%): Art. 175 del Reglamento
175.1. Solo procede la ejecución de prestaciones adicionales de obra cuando previamente se
cuente con la certificación de crédito presupuestario o previsión presupuestal, según las
reglas previstas en la normatividad del Sistema Nacional de Presupuesto Público y con la
resolución del Titular de la Entidad o del servidor del siguiente nivel de decisión a quien se
hubiera delegado esta atribución y en los casos en que sus montos, restándole los
presupuestos deductivos vinculados, no excedan el quince por ciento (15%) del monto del
contrato original.
175.2. La necesidad de ejecutar una prestación adicional de obra debe ser anotada en el
cuaderno de obra, sea por el contratista, a través de su residente, o por el inspector o
supervisor, según corresponda. En un plazo máximo de cinco (5) días contados a partir del
día siguiente de realizada la anotación, el inspector o supervisor, según corresponda, debe
comunicar a la Entidad la anotación realizada, adjuntando un informe técnico que sustente su
posición respecto a la necesidad de ejecutar la prestación adicional. Además, se requiere el
detalle o sustento de la deficiencia del expediente técnico o del riesgo que haya generado la
necesidad de ejecutar la prestación adicional.
175.3. En el caso de obras convocadas por paquete que, por su naturaleza, no cuenten con
inspector o supervisor a tiempo completo, el plazo al que se refiere el numeral anterior se
computa a partir del primer día posterior a la fecha de la anotación, en que, según la
programación, corresponda al inspector o supervisor estar en la obra.
175.4. La Entidad debe definir si la elaboración del expediente técnico de la prestación

adicional de obra está a su cargo, a cargo de un consultor externo o a cargo del inspector o
supervisor, este último en calidad de prestación adicional, aprobada conforme al
procedimiento previsto en el artículo 139. Para dicha definición, la Entidad debe tener en
consideración la naturaleza, magnitud, complejidad, entre otros aspectos relevantes de la
obra principal, así como la capacidad técnica y/o especialización del inspector o supervisor,
cuando considere encargarle a este la elaboración del expediente técnico.
175.5. Concluida la elaboración del expediente técnico, el inspector o supervisor lo eleva a la

Entidad. En caso que el expediente técnico lo elabore la Entidad o un consultor externo, el
inspector o supervisor cuenta con un plazo de cinco (5) días hábiles, contados a partir del día
siguiente de la recepción del expediente técnico, para remitir a la Entidad el informe en el
que se pronuncie en el expediente técnico. En ambos casos, de existir partidas cuyos precios
unitarios no están previstas en el presupuesto de obra, se adjunta al expediente técnico el
documento del precio unitario pactado con el contratista ejecutor de la obra.
175.6. Recibida la comunicación del inspector o supervisor, la Entidad cuenta con doce (12)
días hábiles para emitir y notificar al contratista la resolución mediante la que se pronuncia
121
sobre la procedencia de la ejecución de la prestación adicional de obra. La demora de la

Entidad en emitir y notificar esta resolución, puede ser causal de ampliación de plazo.
175.7. Excepcionalmente, en el caso de prestaciones adicionales de obra de carácter de

emergencia, cuya falta de ejecución pueda afectar el ambiente o poner en peligro a la
población, a los trabajadores o a la integridad de la misma obra, la autorización previa de la
Entidad se realiza mediante comunicación escrita al inspector o supervisor a fin de que pueda
autorizar la ejecución de tales prestaciones adicionales, sin perjuicio de la verificación que
debe efectuar la Entidad, previamente a la emisión de la resolución correspondiente, sin la
cual no puede efectuarse pago alguno.
175.8. La aprobación de prestaciones adicionales de obra por causas no previsibles en el

expediente técnico, no enerva la responsabilidad del contratista de revisar la información que
la Entidad pone a su disposición y de formular las consultas y observaciones
correspondientes, de modo que se complete, de ser el caso, la información necesaria para
cumplir con la finalidad pública de la contratación; en consecuencia, la ejecución de las
actividades que comprende la prestación adicional de obra procede respecto de aquello que
no pudo ser advertido de la revisión diligente del expediente técnico.
175.9. En los contratos de obra a precios unitarios, los presupuestos adicionales de obra se
formulan con los precios del contrato y/o precios pactados y los gastos generales fijos y
variables propios de la prestación adicional para lo cual debe realizarse el análisis
correspondiente teniendo como base o referencia el análisis de los gastos generales del
presupuesto original contratado. Asimismo, debe incluirse la utilidad del presupuesto
ofertado y el Impuesto General a las Ventas correspondiente.
175.10. Cuando en los contratos previstos en el párrafo anterior se requiera ejecutar mayores
metrados no se requiere autorización previa para su ejecución, pero sí para su pago; el
encargado de autorizar el pago es el Titular de la Entidad o a quien se le delegue dicha
función.
Para la aplicación de lo establecido en el presente párrafo el monto acumulado de los

mayores metrados y las prestaciones adicionales de obras, restándole los presupuestos
deductivos vinculados, no puede superar el quince por ciento (15%) del monto del contrato
original.
El monto a pagarse por la ejecución de estos mayores metrados se computa para el cálculo
del límite para la aprobación de adicionales, previsto en el segundo párrafo del numeral 34.3
del artículo 34 de la Ley.
175.11. En los contratos de obra a suma alzada, los presupuestos adicionales de obra se
formulan con los precios del presupuesto referencial ajustados por
el factor de relación y/o los precios pactados, con los gastos generales fijos y variables
propios de la prestación adicional para lo cual debe realizarse el análisis correspondiente
teniendo como base o referencia los montos asignados en el valor referencial multiplicado
por el factor de relación. Asimismo, debe incluirse la utilidad del valor referencial
multiplicado por el factor de relación y el Impuesto General a las Ventas correspondiente.
122
175.12. De no existir precios unitarios de una determinada partida requerida en la prestación

adicional, se pactarán nuevos precios unitarios, considerando los precios de los insumos,
tarifas o jornales del presupuesto de obra y, de no existir, se sustenta en precios del mercado
debidamente sustentados.
175.13. El pago de los presupuestos adicionales aprobados se realiza mediante valorizaciones

adicionales.
175.14. Cuando se apruebe la prestación adicional de obra, el contratista está obligado a

ampliar el monto de la garantía de fiel cumplimiento. Igualmente, cuando se apruebe la
reducción de prestaciones, el contratista puede reducir el monto de dicha garantía.
175.15. Los adicionales, reducciones y los mayores o menores metrados que se produzcan
durante la ejecución de proyectos de inversión pública deben ser comunicados por la Entidad
a la autoridad competente del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de
Inversiones.
Prestaciones adicionales de obras mayores al quince por ciento (15%): Art. 176 del
Reglamento
176.1. Las prestaciones adicionales de obras cuyos montos, restándole los presupuestos
deductivos vinculados, superen el quince por ciento (15%) del monto del contrato original,
luego de ser aprobadas por el Titular de la Entidad, requieren previamente, para su ejecución
y pago, la autorización expresa de la Contraloría General de la República. La determinación
del referido porcentaje incluye los montos acumulados de los mayores metrados que no
provengan de una variación del expediente técnico, en contratos a precios unitarios.
En el caso de adicionales con carácter de emergencia la autorización de la Contraloría
General de la República se emite previa al pago.
176.2. La Contraloría General de la República cuenta con un plazo máximo de quince (15)
días hábiles, bajo responsabilidad, para emitir su pronunciamiento, el cual debe ser motivado
en todos los casos. El referido plazo se computa a partir del día siguiente que la Entidad
presenta la documentación sustentatoria correspondiente.
Transcurrido este plazo, sin que medie pronunciamiento de la Contraloría General de la
República, la Entidad está autorizada para disponer la ejecución y/o pago de prestaciones
adicionales de obra por los montos que hubiere solicitado, sin perjuicio del control posterior.
De requerirse información complementaria, la Contraloría General de la República comunica
a la Entidad este requerimiento, en una sola oportunidad, a más tardar al quinto día hábil
contado desde el inicio del plazo a que se refiere el párrafo precedente, más el término de la
distancia.
La Entidad cuenta con cinco (5) días hábiles para cumplir con el requerimiento.
En estos casos el plazo se interrumpe y se reinicia al día siguiente de la fecha de presentación
de la documentación complementaria por parte de la Entidad a la Contraloría General de la
República.
176.3. El pago de los presupuestos adicionales aprobados se realiza mediante valorizaciones

adicionales.
123
176.4. Cuando se apruebe la prestación adicional de obras, el contratista está obligado a

ampliar el monto de la garantía de fiel cumplimiento.
176.5. Las prestaciones adicionales de obra y los mayores metrados que no provengan de una
variación del expediente técnico, en contratos a precios unitarios, en conjunto, no pueden
superar el cincuenta por ciento (50%) del monto del contrato original. En caso que superen
este límite, se procede a la resolución del contrato, no siendo aplicable el artículo 138; para
continuar con la ejecución de la obra debe convocarse a un nuevo procedimiento por el saldo
de obra por ejecutar, sin perjuicio de las responsabilidades que pudieran corresponder al
proyectista.
176.6. Los adicionales, reducciones y los menores o mayores metrados que se produzcan
durante la ejecución de proyectos de inversión pública deben ser comunicados por la Entidad
a la autoridad competente del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de
Inversiones.”
124
CAPÍTULO 12
RECEPCIÓN DE LA OBRA Y PLAZOS

( ART° 178)
1. En la fecha de la culminación de la obra, el residente anota tal hecho en el cuaderno de
obras y solicita la recepción de la misma. El inspector o supervisor, en un plazo no mayor de
cinco (5) días posteriores a la anotación señalada, lo informa a la Entidad, ratificando o no lo
indicado por el residente, previa anotación en el cuaderno de obra de los alcances de su
informe.
En caso que el inspector o supervisor informe a la Entidad que la obra ha culminado, la
Entidad debe designar un comité de recepción dentro de los siete (7) días siguientes a la
recepción de la comunicación del inspector o supervisor.
El comité está integrado, cuando menos, por un representante de la Entidad, necesariamente
ingeniero o arquitecto, según corresponda a la naturaleza de los trabajos siendo el inspector o
supervisor solo asesor técnico de dicho Comité.
El Colegio de Ingenieros, el Colegio de Arquitectos, el representante del Órgano de Control
Institucional de la Entidad puede participar, en calidad de veedor, en la recepción de la obra,
la ausencia del veedor no vicia el acto.
En un plazo no mayor de veinte (20) días siguientes de realizada su designación, el comité de
recepción inicia, junto al contratista, el procedimiento de recepción de obra, en un plazo que
no debe exceder un décimo (1/10) del plazo de ejecución vigente de la obra. Para tal efecto
procede a verificar el fiel cumplimiento de lo establecido en los planos y especificaciones
técnicas y a efectuar las pruebas que sean necesarias para comprobar el funcionamiento de
las instalaciones y equipos.
Culminada la verificación, y de no existir observaciones, se procede a la recepción de la
obra, y se considera concluida en la fecha anotada por el contratista en el cuaderno de obra.
El Acta de Recepción debe ser suscrita por los miembros del comité y el contratista.
2. De existir observaciones, estas se consignan en un Acta o Pliego de Observaciones y no se

recibe la obra. El contratista dispone de un décimo (1/10) del plazo de ejecución vigente de
la obra para subsanar las observaciones, plazo que se computa a partir del quinto día de
suscrito el Acta o Pliego. Las obras que se ejecuten en dicho periodo como consecuencia de
observaciones no dan derecho al pago de ningún concepto a favor del contratista, supervisor
o inspector ni a la aplicación de penalidad alguna.
Subsanadas las observaciones, el contratista solicita nuevamente la recepción de la obra en el

cuaderno de obra, lo cual es verificado por el inspector o supervisor e informado a la
Entidad, según corresponda, en el plazo de tres (3) días siguientes de la anotación. El comité
de recepción junto con el contratista se constituye en la obra dentro de los siete (7) días
siguientes de recibido el informe del inspector o supervisor.
La comprobación que realiza se sujeta a verificar la subsanación de las observaciones
formuladas en el Pliego, no pudiendo formular nuevas observaciones.
125
De haberse subsanado las observaciones a conformidad del comité de recepción, se suscribe

el Acta de Recepción de Obra.
3. En caso el contratista o el comité de recepción no estuviese conforme con las

observaciones o la subsanación, según corresponda, anota la discrepancia en el acta
respectiva. El comité de recepción eleva al Titular de la Entidad todo lo actuado con un
informe sustentado de sus observaciones en un plazo máximo de cinco (5) días. La Entidad
debe pronunciarse sobre dichas observaciones en igual plazo.
4. Si vencido el cincuenta por ciento (50%) del plazo establecido para la subsanación, el
inspector o supervisor verifica que no se ha dado inicio a los trabajos correspondientes, salvo
circunstancias justificadas debidamente acreditadas por el contratista, informa de inmediato a
la Entidad quien da por vencido dicho plazo y notifica ello al Contratista. A partir del día
siguiente de la mencionada notificación la Entidad asume la subsanación de las
observaciones con cargo a las valorizaciones pendientes de pago o de acuerdo al
procedimiento que se establece en la Directiva que se apruebe conforme a lo que dispone el
tercer párrafo del artículo 174.
5. Todo retraso en la subsanación de las observaciones que exceda del plazo otorgado, se
considera como demora para efectos de las penalidades que correspondan y puede dar lugar a
que la Entidad resuelva el contrato por incumplimiento. Las penalidades a que se refiere el
presente artículo pueden ser aplicadas hasta el tope señalado en la Ley, el presente
Reglamento o el contrato según corresponda.
6. Está permitida la recepción parcial de secciones terminadas de las obras, cuando ello se
hubiera previsto expresamente en las Bases, en el contrato o las partes expresamente lo
convengan. La recepción parcial no exime al contratista del cumplimiento del plazo de
ejecución; en caso contrario, se le aplican las penalidades correspondientes.
7. Si por causas ajenas al contratista la recepción de la obra se retrasa, superando los plazos
establecidos en el presente artículo para tal acto, el lapso de la demora se adiciona al plazo de
ejecución de la misma y se reconoce al contratista los gastos generales debidamente
acreditados, en que se hubiese incurrido durante la demora.
8. Si en el proceso de verificación de la subsanación de las observaciones, el comité de
recepción constata la existencia de vicios o defectos distintos a las observaciones antes
formuladas, sin perjuicio de suscribir el Acta de
Recepción de Obra, informa a la Entidad para que ésta solicite por escrito al contratista las
subsanaciones del caso, siempre que constituyan vicios ocultos.
126
CAPÍTULO 13
LIQUIDACIÓN DE CONTRATO DE OBRA

(ART° 179)
El contratista debe presentar la liquidación debidamente sustentada con la documentación y

cálculos detallados, dentro de un plazo de sesenta (60) días o el equivalente a un décimo
(1/10) del plazo vigente de ejecución de la obra, el que resulte mayor, contado desde el día
siguiente de la recepción de la obra. Dentro del plazo máximo de sesenta (60) días de
recibida, la Entidad debe pronunciarse con cálculos detallados, ya sea observando la
liquidación presentada por el contratista o, de considerarlo pertinente, elaborando otra, y
notificar al contratista para que éste se pronuncie dentro de los quince (15) días siguientes.
En caso el contratista no presente la liquidación en el plazo previsto, es responsabilidad de la
Entidad elaborar la liquidación en idéntico plazo, siendo los gastos a cargo del contratista. La
Entidad notifica la liquidación al contratista para que éste se pronuncie dentro de los quince
(15) días siguientes.
La liquidación queda consentida o aprobada, según corresponda, cuando, practicada por una
de las partes, no es observada por la otra dentro del plazo establecido.
Cuando una de las partes observe la liquidación presentada por la otra, ésta debe
pronunciarse dentro de los quince (15) días de haber recibido la observación; de no hacerlo,
se considera aprobada o consentida, según corresponda, la liquidación con las observaciones
formuladas.
En el caso que una de las partes no acoja las observaciones formuladas por la otra, aquella
debe manifestarlo por escrito dentro del plazo previsto en el párrafo anterior. En tal supuesto,
la parte que no acoge las observaciones debe solicitar, dentro del plazo previsto en la Ley, el
sometimiento de esta controversia a conciliación y/o arbitraje, vencido el plazo se considera
consentida o aprobada, según corresponda, la liquidación con las observaciones formuladas.
127
Toda discrepancia respecto a la liquidación, incluso las controversias relativas a su

consentimiento o al incumplimiento de los pagos que resulten de la misma, se resuelve según
las disposiciones previstas para la solución de controversias establecidas en la Ley y en el
presente Reglamento, sin perjuicio del cobro de la parte no controvertida.
En el caso de obras contratadas bajo el sistema de precios unitarios, la liquidación final se
practica con los precios unitarios, gastos generales y utilidad ofertados; mientras que en las
obras contratadas bajo el sistema
a suma alzada la liquidación se practica con los precios, gastos generales y utilidad del valor
referencial, afectados por el factor de relación.
No se procede a la liquidación mientras existan controversias pendientes de resolver.
Efectos de la liquidación: Art. 180 del Reglamento

Luego de consentida la liquidación y efectuado el pago que corresponda, culmina
definitivamente el contrato y se cierra el expediente respectivo.
Las discrepancias en relación a defectos o vicios ocultos, deben ser sometidas a conciliación
y/o arbitraje.
En dicho caso el plazo de caducidad se computa a partir de la recepción de la obra por la
Entidad hasta treinta (30) días hábiles posteriores al vencimiento del plazo de
responsabilidad del contratista previsto en el contrato.
DOCUMENTOS DE UNA LIQUIDACIÓN DE CONTRATO DE OBRA
I. FICHA TÉCNICA
II. DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS DE EJECUCIÓN DE OBRA

2.01 Contrato de Ejecución de Obra
2.02 Acta de Entrega de Terreno
2.03 Acta de Recepción de Obra
2.04 Constancia de No Adeudos
III. METRADOS Y PRESUPUESTOS

3.01 Resumen general de metrados
3.02 Sustento de replanteo de metrados ejecutados
3.03 Resumen de metrados según valorizaciones
3.04 Presupuesto adicional por mayores metrados ejecutados
3.05 Presupuesto Deductivo por menores metrados ejecutados
IV. LIQUIDACIÓN ECONÓMICA

4.01 Memoria de Liquidación Económica
4.02 Resumen de Liquidación
4.03 Hoja de resumen de pagos contrato principal
4.04 Hoja de resumen de pagos adicional de obra Nº 01
4.05 Resumen de Valorizaciones de obra contrato principal (Liquidación
Final)
128
4.06 Resumen de Valorizaciones de obra contrato principal adicional de

obra Nº 01 (Liquidación Final)
4.07 Valorizaciones del Contrato Principal – Liquidación Final
4.08 Valorizaciones del Adicional de Obra Nº 01 – Liquidación Final
4.09 Valorizaciones del deductivo de Obra Nº 01 – Liquidación Final
4.10 Resumen de Reajustes – Liquidación Final
4.11 Calculo de reajustes del contrato principal – Liquidación Final
4.12 Cálculo de la deducción de reajustes que no corresponden por
adelanto de Materiales.
4.13 Cálculo de Amortización de los adelantos de Materiales
4.14 Cálculo de la multa
4.15 Grafico de avance de obra – Liquidación Final
4.16 Cálculo de gastos generales por ampliaciones de plazo
4.17 Índices Unificados de Precios
4.18 Cronograma de Ejecución de Obra, Gantt
4.19 Valorización de Avance de Obra – Liquidación Final
V. CONTROLES DE CALIDAD
5.01 Certificados de calidad
5.02 Carta de garantía
5.03 Certificado de Informe de ensayo
VI. PANEL FOTOGRÁFICO
VII. PLANOS DE REPLANTEO (Ubicarlos en el CD ROM)
VIII. CUADERNO DE OBRA
IX. ANEXO
9.01. Valorización N° 01
9.04. Valorización N° 0n..
129
GLOSARIO
Calendario de avance de obra valorizado: El documento en el que consta la programación
valorizada de la ejecución de la obra, por períodos determinados en las Bases o en el
contrato. Calendario de avance de obra valorizado: El Documento en el que consta la
programación valorizada de la ejecución de la obra, por períodos determinados en las Bases
o en el contrato.
Contrato original: Es el contrato suscrito como consecuencia del otorgamiento de la buena

pro en las condiciones establecidas en las Bases y la oferta ganadora.
Cuaderno de Obra: El documento que, debidamente foliado, se abre al inicio e toda obra y
en el que el inspector o supervisor y el residente anotan las ocurrencias, órdenes, consultas y
las respuestas a las consultas.
Factor de relación: El cociente resultante de dividir el monto del contrato de la obra entre el
monto del Valor Referencial.
Fórmula Polinómica: El sistema de Fórmulas Polinómicas (FP) lo usamos en el Perú para

reajustar el valor de los presupuestos de Obra desde la fecha de su elaboración, hasta la fecha
de pago del avance de obra, esta fórmula esta basada en un expresión matemática que
representa las incidencias delos componentes del costo total de una obra, es decir el costo
directo de la obra (Mano de Obra, Materiales y Equipo) y el costo indirecto (Gastos
generales y Utilidad) se excluye del costo los impuestos, en el Perú estos impuestos están
representados por el IGV (Impuesto General a las Ventas).
Gastos Generales: Son aquellos costos indirectos que el contratista debe efectuar para la
ejecución de la prestación a su cargo, derivados de su propia actividad empresarial, por lo
que no pueden ser incluidos dentro de las partidas de las obras o de los costos directos del
servicio.
Gastos Generales Fijos: Son aquellos que no están relacionados con el tiempo de ejecución
de la prestación a cargo del contratista.
Gastos Generales Variables: Son aquellos que están directamente relacionados con el
tiempo de ejecución de la obra y por lo tanto pueden incurrirse a lo largo de todo el plazo de
ejecución de la prestación a cargo del contratista.
Liquidación de la Obra: Una vez culminadas las obras y hecha la recepción

correspondiente, se hará a liquidación económica final de la obra, con la aplicación de las
multas (si las hubiere), saldos por amortizaciones de adelantos y pagos a cuenta (pago de
valorizaciones), definiendo, finalmente, un saldo a favor o en contra del Contratista.
Liquidación de contrato: cálculo técnico efectuado, bajo las condiciones normativas y

contractuales aplicables al contrato, que tiene como finalidad determinar el costo total del
contrato y su saldo económico.
130
Mayor metrado: Es el incremento del metrado previsto en el presupuesto de obra de una

determinada partida y que no provenga de una modificación del expediente técnico. El mayor
metrado en contrato de obras a precios unitarios no constituye una modificación del
expediente técnico.
Metrado: Es la cantidad de una determinada partida del presupuesto de obra, según la

unidad de medida establecida.
Prestación nueva de obra: La no considerada en el expediente técnico, ni en el contrato

original, cuya realización no es indispensable y/o necesaria para dar cumplimiento a la meta
obra principal. Estas prestaciones se ejecutan mediante un nuevo contrato, para lo cual debe
aplicarse los procedimientos establecidos en la Ley y su Reglamento.
Prestación adicional de supervisión de obra: Aquella no considerada en el contrato

original, pero que, por razones que provienen del contrato de obra, distintas de la ampliación
de obra, resultan indispensable y/o necesaria para dar cumplimiento al contrato de
supervisión; y aquellas provenientes de los trabajos que
se produzcan por variaciones en el plazo de obra o en el ritmo de trabajo de obra.
Presupuesto adicional de obra: Es la valoración económica de la prestación adicional de una
obra.
Presupuesto de Obra: Es el valor económico de la obra estructurado por partidas con sus
respectivos metrados, análisis de precios unitarios, gastos generales, utilidad e impuestos.
Valorización de una obra: Es la cuantificación económica de un avance físico en la ejecución
de la obra, realizada en un período determinado.
131

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VALORIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN

MSC° ING° LUIS DIAZ HUIZA

L as Valorizaciones de avance de obra son relevantes cuando se trata de obras del

01. Fórmulas Polinómicas ....................................................................................................... 3

01.01 Coeficiente de Incidencia ....................................................................................................... 4

02. Reajuste .............................................................................................................................. 6

03. Valorizaciones ................................................................................................................. 20

04. Valorizaciones de Obras Adelantadas ........................................................................... 40

05. Valorizaciones de Obras Atrasadas ............................................................................... 52

06. Adelantos .......................................................................................................................... 70

06.01 Adelanto Directo .................................................................................................................. 71

06.02 Adelanto de Materiales .............................................................................................. 72

06.03 Garantía por Adelantos ........................................................................................................ 73

06.04 Amortizaciones y Deducciones ............................................................................................. 73

07. Penalidad ........................................................................................................................ 108

08. Ampliaciones de Plazo .................................................................................................. 109

09. Mayores Gastos Generales............................................................................................ 113

10. Intereses .......................................................................................................................... 127

11. Adicionales ..................................................................................................................... 129

12. Recepción de Obra ........................................................................................................ 133

13. Liquidación de Obras .................................................................................................... 136

14. Glosario .......................................................................................................................... 140

Cada monomio está conformado por: Coeficiente de Incidencia y los Índices de

𝑎𝑀𝑟 𝑏𝐽𝑟 𝑐𝑄𝑟 𝑑𝑉𝑟 𝑒𝐺𝐺𝑈𝑟

𝑀𝐼𝑟 𝑀2𝑟 𝑀3𝑟

El producto del coeficiente de incidencia por el cociente de índices se debe expresar en

Cada coeficiente de incidencia podrá corresponder a un elemento o grupo de elementos

La suma de todos los coeficientes de incidencia (a+b+c+d+e) siempre será Igual a la

1.01.- COEFICIENTE DE INCIDENCIA

Para elaborar la Fórmula Polinómica se necesitan tener el presupuesto y los análisis de

Durante la ejecución de la obra no es posible aplicar la norma general, se aplica un reajuste a

EN LA LIQUIDACIÓN FINAL SE RECALCULAN LOS

P-01.- ELABORACIÓN DE LA FÓRMULA POLINÓMICA

Dado el Presupuesto y el Análisis de Costos Unitarios, determinar la Fórmula Polinómica:

OBRA: AMPLIACIÓN DE LABORATORIO FECHA: ago-12

ITEM DESCRIPCIÓN UND. CANT. P. UNIT. PARCIAL IMPORTE

PARTIDA: 1.01.01 UND.: M3

CUADRILLA: 0.3 CAP +1 OP + 1 OF ELABORADO POR: DHL

IU MATERIALES UND CANT. P.UNIT P.PARCIAL IMPORTE

IU MANO DE OBRA UND CANT. P.UNIT P.PARCIAL IMPORTE

IU MANO DE OBRA UND CANT. P.UNIT P.PARCIAL IMPORTE

PARTIDA: 1.02.02 UND.: M2

IU MATERIALES UND CANT. P.UNIT P.PARCIAL IMPORTE

IU MANO DE OBRA UND CANT. P.UNIT P.PARCIAL IMPORTE

PARTIDA: 1.03.02 UND.: M2

IU MATERIALES UND CANT. P.UNIT P.PARCIAL IMPORTE

IU MANO DE OBRA UND CANT. P.UNIT P.PARCIAL IMPORTE

PARTIDA: 1.03.04 UND.: UND

IU MATERIALES UND CANT. P.UNIT P.PARCIAL IMPORTE

IU MANO DE OBRA UND CANT. P.UNIT P.PARCIAL IMPORTE

IU MAQUINARIA-EQUIPO UND CANT. P.UNIT P.PARCIAL IMPORTE

PARTIDA: 2.01 UND.: M2

PARTIDA: 2.02 UND.: M2

Cálculo de los Coeficiente de incidencia

COEFICIENTE DEL IMPORTE DE CADA INSUMO Y EL SUBITO DEL PRESUPUESTO

𝐼𝑀𝑃𝑂𝑅𝑇𝐸 𝐷𝐸 𝐶𝐴𝐷𝐴 𝐼𝑁𝑆𝑈𝑀𝑂

El coeficiente de incidencia se obtiene dividiendo el importe de cada insumo entre el subtotal

MÁXIMO 8 MONOMIOS INSUMO

ARENA GRUESA 4 0.013 11.93

LADRILO 17 0.096 88.07

CEMENTO 21 0.097 72.93 MADERA 43 0.092 89.32

PIEDRA CHANCADA 5 0.023 17.29 HERRAMIENTAS 37 0.011 10.68

MAQUINARIA 48 0.013 9.77 0.103 100