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PLAN DE NEGOCIO

INSTITUTO TÉCNICO COFREM


FECHA    CIUDAD Restrepo

NOMBRE DEL
EMPRENDIMIENTO Dulce Travesía

Alejandra Algarra Rivera C.C 100691444

NOMBRE
EMPRENDEDOR(ES) Blanca Giseth Moreno Bolaños T. I 1006659151

Andry Julieth soto tapiero C.C. 1.122.653.456

PROGRAMA
TÉCNICO Técnico Auxiliar contable y financiero
CONTENIDO

INTRODUCCIÓN 4
1 RESUMEN EJECUTIVO 5
2 PERFIL DEL EQUIPO 6
3 MODELO DE NEGOCIO 7
3.1 FUNCIONAMIENTO DEL MODELO DE NEGOCIO 8
3.2 PROPUESTA DE VALOR 8
4 ENTORNO EXTERNO 9
4.1 ANÁLISIS DEL MERCADO (SECTOR ECONÓMICO) Y TENDENCIAS CLAVE
9
4.2 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 10
4.3 VENTAJAS COMPETITIVAS DEL MODELO DE NEGOCIO 10
4.4 IMPACTOS SOCIALES Y AMBIENTALES 11
5 ANÁLISIS DE MERCADO 12
5.1 ANTECEDENTES DE LA PROPUESTA 12
5.2 MERCADO OBJETIVO 12
5.3 RECOLECCIÓN Y TABULACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE EL SEGMENTO
DE MERCADO 13
5.4 MARKETING MIX 14
5.4.1 Estrategia de Producto 14
5.4.2 Estrategia de Precio 15
5.4.3 Estrategia de Plaza (Distribución) 15
5.4.4 Estrategia de Promoción 15
6 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA 16
6.1 MISIÓN 16
6.2 VISIÓN 16

2
6.3 VALORES 16
6.4 ORGANIGRAMA 17

7 ANÁLISIS FINANCIERO 18
7.1 INVERSIÓN INICIAL 19
7.2 COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES 20
7.3 NÓMINA 24
7.4 PROYECCIÓN VENTAS 25
7.5 PUNTO DE EQUILIBRIO 26
7.6 BALANCE GENERAL 27
7.7 ESTADO DE RESULTADOS 28
8 ANÁLISIS DE RIESGOS 29
9 PLAN DE APLICACIÓN Y EJECUCIÓN 30
10 CONCLUSIONES 31
BIBLIOGRAFÍA 32

3
INTRODUCCIÓN

A continuación, se encontrará un plan de negocio dulce travesura, elaborado como


requisito de certificación en el programa Técnicos Laboral auxiliar contable
ofrecidos en el Instituto Técnico Cofrem. Este plan de negocio es el resultado de un
proceso constructivo de 3 semestres consecutivos, en las asignaturas
Emprendimiento I, II y III, respectivamente, basándose en la Metodología Canvas.

En este documento se abordan tres esferas fundamentales en la formulación de


cualquier negocio o emprendimiento: 1) las estrategias técnicas y productivas, 2) las
estrategias de mercadeo y 3) las estrategias económicas y financieras.
Adicionalmente, se desarrollan las preguntas sobre el cómo, cuándo, por qué, con
quiénes y con qué se llevará a cabo el negocio, llegando a la conclusión acerca de la
factibilidad de la idea propuesta.

Después de presentarse, el equipo de emprendedores comenzará por exponer el


modelo de negocio que pretende ejecutar, haciendo un análisis del entorno que
rodea e influye sobre éste al momento de ponerlo en marcha. Posteriormente, se
presenta un estudio de mercado, en el que se validan los posibles clientes, la
demanda potencial y se establecen las estrategias de mercadeo-ventas y
organizacionales que la empresa implementará para alcanzar sus objetivos.
Seguidamente, se expondrán los principales hallazgos y cálculos del análisis
financiero, el cual permite determinar la inversión necesaria para ejecutar la
propuesta y la rentabilidad del negocio una vez que esté en funcionamiento, entre
otros puntos. Para finalizar, el emprendedor(es) presenta un análisis de riesgos de su
modelo de negocio y diseña un plan que le servirá de guía para ponerlo en marcha.

El documento desarrollado no sólo es útil para exponer a terceros la idea de negocio


propuesta sino que además puede y debe ser utilizada como guía del emprendedor
en el momento de pasar el negocio del papel a la realidad..

4
1 RESUMEN EJECUTIVO

Se deben sintetizar aquí los puntos más importantes del plan de negocio,
presentando al lector una visión general del mismo, con el objetivo principal de
lograr que lo comprenda y se interese en continuar leyendo el documento. El
resumen debe: 1) Explicar clara y concretamente de qué se trata el negocio; 2)
captar la atención del lector; 3) presentar de manera resumida los aspectos
relevantes del aspecto técnico, de mercadeo y financiero del negocio.

Se sugiere diligenciar este campo en último lugar, pues es hasta finalizar el


proceso de construcción del plan de negocio, que éste mismo puede ser
resumido. El resumen debe tener alrededor de 500 palabras (una página).

Se elabora en 3 semestre

5
2 PERFIL DEL EQUIPO

Alejandra Algarra Rivera


CONOCIMIENTOS:
Manejo de office, conocimientos básicos
de multimedia.
HABILIDADES:

Buenas relaciones interpersonales.

Pensamiento creativo

Tolerancia para un buen manejo de


conflictos
.
COMPETENCIAS:
Idéntica buenas ideas de negocios,
siendo capaz y creativa a la hora del
diseño.

6
Blanca Giseth Moreno Bolaños
CONOCIMIENTOS:
Manejo de office, conocimientos básicos
en asistencia administrativa.
HABILIDADES:
Tolerancia y comprensión en diferentes
dificultades, emprendedora.
COMPETENCIAS:
Conocimientos de servicio al cliente,
competitividad,

7
Andry Julieth Soto Tapiero
CONOCIMIENTOS:
Manejo de office, manejo básicos en el
área de mantenimiento en equipos de
cómputo y manejo ambiental

HABILIDADES:
Socialización de ideas.
Trabajo en equipo.
Responsable.

COMPETENCIAS:
Persistente
Imaginativa
Buena disposición para aprender

3 MODELO DE NEGOCIO

8
9
10
DULCE TRAVESIA es una empresa creada a partir de la necedad que tiene el municipio
de Restrepo, que en los últimos años se ha convertido en un gran sitio turístico, donde
no solo vienen a comer pan de arroz, si no también hacer deporte. La empresa está
creada para todas las personas con intención de llevar una vida saludable. En esta
empresa se venderán productos como postres bajos en azúcar, pastel de zanahoria, de
ahuyama, naranja, espinaca y queso, cabe aclarar que también se venderán fruta picada
y jugos naturales.
Somos una empresa eco amigable, buscamos las formas mitigar la contaminación,
utilizando platos, y vasos biodegradables. También nuestra empresa apoya el
ecoturismo atravesó de ciclo paseos en el municipio de Restrepo.

3.1 FUNCIONAMIENTO DEL MODELO DE NEGOCIO

3.2 PROPUESTA DE VALOR

Dulce travesura es una empresa en Restrepo que se dedicada a la venta de


productos para todas las personas.
En Dulce travesura se atenderán personas con diferentes de estilos de vida
ofreciendo gran variedad de productos bajos en azúcar a demás ayudamos a la
conservación de medio ambiente con el uso de utensilio biodegradables.
La empresa dulce travesura no solo contará con buena atención al cliente y una
satisfacción total del producto consumido, sino que también será un ejemplo para
las empresas del entorno impulsándolos a utilizar utensilios biodegradables para
sus productos ayudando a si a conserva el planeta.

4. ENTORNO EXTERNO
Esta sección describe la situación del modelo de negocio con respecto al entorno
externo, resumiendo las ventajas competitivas del modelo de negocio.

4.1 ANÁLISIS DEL MERCADO (SECTOR ECONÓMICO) Y TENDENCIAS CLAVE

11
Los productos de repostería se encuentran clasificados en el sector de
alimentosprocesados conformados por: lácteos, Fruver, aceites, molinería, panadería
yrepostería, harinas, confitería y snacks, entre otros. En América Latina existencerca
de 230.450 panaderías, pastelerías y reposterías con la creciente tendenciade
adaptar sus productos a la salud eliminando de sus ingredientes el gluten
eincluyendo distintos tipos de harina y granos. Adicionalmente se propone
uncambiode formato reduciendo los tamaños e implementando la reinvencióninfinita
de sabores.
El consumo de pan, postres en América Latina tiene distintos crecimientos
odecrecimientos dependiendo del país. De acuerdo con los datos de
Euromonitor,Chile sigue liderando el consumo per cápita, llegado al 88% de la
población comoconsumidores activos. Mercados como Perú y Colombia también
muestrancrecimiento y otros como Argentina se imponen en el consumo de
productos.Chile consume cerca de 90kg por persona al año, Argentina cercade 80kg
por persona al año como las naciones latinas que más consumen. Aunasí, distan de
los 100kg que consume cada alemán por año.
En Colombia se estima para el año 2020 que el sector de alimentos tendrá ventas
por más de $35.000 millones. En la Gráfica 1 se puede visualizar que, aunque enel
2015 se ve una caída en las ventas a causa de la devaluación del pesorespecto al
dólar en un 37% el sector se recupera manteniendo un crecimientoconstante.

Gráfica 1: Ventas de Alimentos Procesados y Bebidas en Colombia

En la gráfica 2 se evidencia la tasa de crecimiento en ventas para el sector


específico. Molinería, panadería, repostería se lleva el 31% de las ventas.

Gráfica 2: Ventas por segmento en Alimentos Procesados

12
En Colombia existen más de 25 mil panaderías, pastelerías y reposterías su
producción se ha atribuido a la pequeña y mediana empresa cuyo
conocimiento y experiencia pasan de generación en generación creando más
de 40.000 empleos y reportando ventaspor3billonesentrepanesindustriales,
artesanales y producto de pastelería y repostería.

En la actualidad la gastronomía entra a jugar un papel importante mostrando


nuevas propuestas en sus productos, con la revolución informática se
encuentran recetas, ingredientes y costumbres de las diferentes regiones
generando cambios positivos, además se impulsa el ingreso de nuevas
tecnologías despertando el interés por la creación de nuevos productos con
menos composición de preservativos y conservantes, la combinación de
sabores dulces y salados, el uso de flores orgánicas comestibles, las
presentaciones escultóricas y artísticas, los postres saludables bajos en
grasas o azúcares, libres de gluten o enriquecidos nutricionalmente, el uso de
harinas integrales, entre otros, marcan la tendencia de la evolución en
Colombia.
[ CITATION Mar18 \l 9226 ]

4.2 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA


Identificar los principales competidores, describiendo qué venden, cómo lo
venden, a quién lo venden, a qué precio, cómo se lo entregan, cómo prestan el
servicio, etc. Siempre se debe identificar competencia, directa o indirecta, del
mismo tipo de producto/servicio o de productos sustitutos.

13
(Mínimo 250 palabras).

1 y 2 semestre

4.3 VENTAJAS COMPETITIVAS DEL MODELO DE NEGOCIO


Describir los aspectos diferenciadores, favorables y fortalezas que se constituyan
como ventajas sobre la competencia que se analizó en el punto anterior.

(Mínimo 250 palabras).

2 y 3 Semestre

4.4 IMPACTOS SOCIALES Y AMBIENTALES

Mencionar los efectos, bien sean positivos o negativos, que el negocio tendrá en
el entorno que le rodea, teniendo en cuenta el ámbito tanto social como ambiental.
En caso de que esos efectos sean negativos, se debe escribir las estrategias que
se implementarán para mitigarlos o subsanarlos.

(Mínimo 250 palabras).

14
3 semestre

15
5. ANÁLISIS DE MERCADO
Esta sección presenta el estudio realizado al segmento de mercado al que se dirige
la propuesta de negocio.

5.1 ANTECEDENTES DE LA PROPUESTA

La función de los alimentos en el siglo XXI será la de proporcionar


salud y energía.
La historia de la repostería, en constante cambio, deberá adaptarse a
esa tendencia, buscando nuevas y variadas fuentes de dulzor.
Hoy sabemos que la variedad es esencial para que no haya excesos
ni carencias en nuestro organismo, por lo que uno de los caminos
que sigue la repostería es el de conocer los distintos tipos de
edulcorantes y emplearlos de la forma más conveniente según el tipo
de ingrediente que vayamos a endulzar.
Otra tendencia es la utilización de frutas de temporada, especias,
esencias, quesos o frutos secos. Esto es de algún modo una vuelta
atrás, a los orígenes de nuestras tradiciones de lo dulce y a la
naturaleza. Porque en lo natural y en lo variado encontramos
finalmente el sano equilibrio.[ CITATION Nat \l 9226 ]
En Colombia las microempresas de panadería, pastelería y
repostería prosperan cada vez siendo un negocio productivo,
facilitando el emprendimiento y generando empleos dando resultados
económicos a corto y mediano plazo. “Debido a las oportunidades
que se fueron presentando en el país gracias a la creación de estas
empresas lideradas por madres cabezas de hogar, en el año 2007 se
creó el Instituto Colombiano de Panadería y Pastelería (ICPP) para
implementar alternativas deformación”.

De acuerdo a la Revista Dinero “sabemos que muchos panaderos,


pasteleros y reposteros
colombianossonempíricosyhanaprendidoeloficiodegeneraciónengene
ración, de esta necesidad nació el ICPP, de la necesidad de
brindarles herramientas para que el negocio no sólo pueda crecer en
la oferta de productos, sino que sea administrativamente viable”.
[CITATION VIV \l 9226 ]

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5.2 MERCADO OBJETIVO
Describir lo más específica y detalladamente posible los clientes potenciales del negocio.
Se deben tener en cuenta las principales variables demográficas: género, edad,
nivel socioeconómico (estrato y poder adquisitivo), estado civil, ocupación,
profesión, lugar de residencia; además es importante describir otras variables
cualitativas como: la personalidad, costumbres y hábitos, valores, intereses,
comportamiento de compra, hobbies y estilos de vida. Entre más específica sea
esta segmentación, más fácil será atraer y captar a los clientes.

Un Ejemplo del mercado objetivo de una empresa de Chocolates finos podría ser:

El mercado objetivo de chocolates finos corresponde a hombres y mujeres en un


rango de edad comprendido entre los 26 y 55 años, pertenecientes al segmento
socioeconómico alto de la población de la capital. Incluyendo aquí a todas las
personas que visiten estos establecimientos y que pertenezcan a la población
económicamente activa que posean poder adquisitivo para adquirir el producto.
Es importante mencionar que por lo general son las mujeres los principales
clientes de este mercado, y que las personas menores de 18 años no suelen
comprar estos productos. Además, encontramos que más del 50% de los
compradores de chocolates finos, compran chocolates al menos una vez al mes,
lo que señala una alta frecuencia de compra en general.

(Míni (Mínimo 200 palabras)

1 semestre

5.3 RECOLECCIÓN Y TABULACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE EL SEGMENTO


DE MERCADO
En esta sección se evidencia el estudio de mercado realizado para validar el
segmento de mercado seleccionado o target, y para identificar características de
estos clientes que aún no se conozcan con certeza como algunos aspectos del
estilo de vida o de la personalidad.

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Pregunta 1

¿Le gustaría conocer una tienda, donde


puedas comer tus postres favoritos que
saludables?

25%
si no

75%

Pregunta 2

¿Crees que tienes una alimentación saludable?

45%

55%
si no

18
Pregunta 3

Te gu sta ría mejora r tu estilo d e vid a , a u n o má s


sa lu d a ble y llen o d e en ergía

100
90
80
70
60 95
50
40
30
20 5
10
0
si no

Pregunta 4

¿Practica usted algún deporte?

8%
18%
si no

no me he fijado

75%

19
Pregunta 5

Conoce algún lugar cerca de su casa donde vendan


tortas saludables

18% 8%
si
no
no me he fijado

75%

Pregunta 6

Qué sabor de torta saludable te gustaría probar

5%
25%
25%

8%
38%

zanahoria espinaca ahuyama


queso ninguna de las anteriores

20
Pregunta 7

Cuántas porciones de futa o verduras comes al día


uno dos tres mas de cinco

7%

33%
23%

38%

Pregunta 8

come usted frutas o verduras a diario? si


no

38%

63%

21
Pregunta 9

te gusta nuestra idea de negocio? si no

33%

67%

Pregunta 10

estaras degustando nuestros pó stres? si no


25%

75%

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Análisis De Las Graficas

En las gráficas anteriores se pueden observar que la mayoría de ciudadanos les gustaría
una local donde se vendieran cosas saludables como los postres y diversidad de productos
sano para la salud.

-En la primer grafica podemos observar que el 75% de la población están de acuerdo en
tener que consumir postres saludables en ello nos basamos para poder decir que la
población está de acuerdo con nuestro producto

-En la segunda grafica observamos que el 45% de la población creen que tienen una buena
alimentación sana lo que nos indica que es gran productividad que podamos vender
nuestros productos ya que mientras complacemos una población podemos estar ayudando
a otra a tener un buen control saludable.

Teniendo en cuenta la 1 y 2 gráfica y las demás podemos decir que la mayoría de población
le agrada la idea de contar con este servicio de comidas saludables a lo que conllevamos
que nuestras ideas de productos es una muy buena elección tanto para la población que le
gusta cuidar su salud como incitación para conllevar a la población que no le convence
mucho nuestra idea de negocio como un buen sitio en el que puedes conllevar tu vida mejor
saludable.

5.4 MARKETING MIX


El Marketing Mis aborda las estrategias que se implementarán en las cuatros
esferas principales del mercadeo: Producto, Precio, Plaza (distribución) y
Promoción.

5.4.1 Estrategia de Producto

Dulce travesura produce y vende postres bajos en azúcar los cuales buscan satisfacer el
deleite de los clientes, además se venderán derivados de componentes que son benéficos
para la salud como pastel de zanahoria, batidos y también se venderán fruta picada y jugos
naturales.
Para su fabricación serán usadas recetas conocidas dentro del mercado, con componentes
de primea calidad y con una mezcla única que genera beneficio para la salud y en especial el
deleite de los consumidores.

23
5.4.2 Estrategia de Precio

Nuestros precios están basados de acuerdo a los costos de producción de los


postres, teniendo en cuenta los costos fijos y variables que se presentan dentro del
funcionamiento, obteniendo así un margen de utilidad propicio para el tipo del
producto.

Logrando establecer precios competitivos dentro del mercado, siendo una fortaleza
para la introducción de los postres bajos en azúcar dentro del municipio de Restrepo.

5.4.3 Estrategia de Plaza (Distribución)

Nuestro punto de venta estará ubicado en: Cl. 4 #4-1, Restrepo, Meta


Donde se tendrán los medios y el ambiente propio para su conservación.

Horarios de atención:

Lunes a sábados de 10:00 am a 8:00 pm

Domingos: 11:00 am a 9:00 pm

o5.4.4 Estrategia de Promoción

Para promover nuestro producto se fijarán carteles en las diferentes cafeterías,


ilustrando el producto ofrecido, sus características especiales y el precio.

Se ofrecerán descuentos especiales para iniciar su promoción como pagar un


producto y llevar dos, degustación de los mismos y establecer un Stand especial
para la exhibición de nuestros postres.

Se ofrecerán los postres, a través de personal que lleve publicidad con volantes

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y degustaciones de los mismos.

Haremos parte de las ferias, muestras empresariales o eventos institucionales con


el fin de presentar y promocionar nuestros postres.

Obsequiar regalos por la compra de determinados productos.

Ofrecer descuentos por cantidad, o descuentos por temporadas.

Crear sorteos o concursos entre nuestros clientes.

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5.4.5 Plano del Negocio

Ubicación y distribución de muebles y todo lo necesario para el negocio.

1, 2 y 3 semestre

SE SUGIERE OMITIR EL DISEÑO DEL PLANO PARA LOS PLANES DE NEGOCIO, EN VISTA DE QUE
ALGUNOS SON SERVICIOS, Y OTROS FUNCIONARAN COMO VIRTUALES U ON LINE.

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6.ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA

6.1 MISIÓN
En la misión se define la actividad y/o labor de la empresa en el mercado en el
cual se va desenvolver. Para su construcción se pueden tener en cuenta
preguntas tales como: ¿qué hace la empresa?, ¿a qué se dedica?, ¿cuál es su
razón de ser?, ¿cuál es el público objetivo y su localización geográfica?, ¿cuál es
la principal ventaja competitiva y qué la diferencia de la competencia?.

3 semestre

6.2 VISIÓN
En la visión se evidencias la(s) meta(s) principal(es) que se ha proyectado
alcanzar en el futuro, las cuales deben ser aterrizadas y realistas. Algunas
preguntas a tener en cuenta pueden ser: ¿qué se quiere lograr?, ¿a dónde se
quiere llegar en el futuro?, ¿para quién se hará?, ¿se ampliará el campo de acción
o se abarcará a más personas?

3 semestre

6.3 VALORES
Enunciar los principales valores corporativos con los que actuará la empresa.

3 semestre

27
6.4 ORGANIGRAMA
Se debe presentar una gráfica de la estructura que va a tener la empresa y las
relaciones entre las áreas y el personal involucrado.

1,2 y 3 semestre

28
7. ANÁLISIS FINANCIERO

7.1 INVERSIÓN INICIAL

ACTIVOS FIJOS CANTIDA


VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
MAQUINARIA Y EQUIPO D
Horno 1 $ 560.000 $ 560.000
Refrigerador 1 $ 586.500 $ 586.500
Batidora 2 $ 300.000 $ 600.000
Bascula 1 $ 20.000 $ 20.000
Licuadora 2 $ 150.000 $ 300.000
horno microondas 1 $ 250.000 $ 250.000
moldes ½ 2 $ 16.400 $ 32.800
moldes ¼ 2 $ 19.900 $ 39.800
molde 1 L 2 $ 24.600 $ 49.200
juego de boquillas 1 $ 20.000 $ 20.000
bandeja para hornear 2 $ 21.900 $ 43.800
set de espátulas 1 $ 25.000 $ 25.000
refractarias 6 $ 60.000 $ 360.000
Tamizador 1 $ 15.000 $ 15.000
caja registradora 1 $ 449.999 $ 449.999
TOTAL, MAQUINARIA Y EQUIPO 26 $ 2.519.299 $ 3.352.099
       
CANTIDA
MUEBLES Y ENSERES VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
D
mesas 4 $ 30.000 $ 120.000
sillas 16 $ 15.000 $ 240.000
limpiones 8 $ 3.000 $ 24.000
elementos de aseo (kit) 1 $ 34.000 $ 34.000
vitrinas 2 $ 300.000 $ 600.000
     
TOTAL, MUEBLES Y ENSERES   $ 382.000 $ 1.018.000
         
ADECUACIONES CANTIDA
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
DESCRPCION D
Manteles 4 $ 20.000 $ 80.000
Avisos 1 $ 150.000 $ 150.000
Volantes 100 $ 90.000 $ 90.000

TOTAL, ADECUACIONES   $ 260.000 $ 320.000


TOTAL, INVERSION     $ 4,690.099

29
7.2 GASTOS, COSTOS FIJOS Y VARIABLES

Concepto Costos Fijos Costos Gastos Valor


Variables

$
$ 500.000    
Arriendo 500.000
Luz $
$ 45.000    
45.000
Gas $
$ 50.000    
50.000
Agua $
$ 40.000    
40.000
Teléfono $
$ 30.000    
30.000
Elementos de
$
aseo     $ 35.000
35.000
Mantenimiento $
$ 100.000    
100.000
Papelería $
$ 30.000    
30.000
Transporte
       
Nomina $
$ 2.672.634 $ 1.336.317  
4.008.951
Depreciación $
$ 600.000    
600.000
Documentos de $
legalización $ 150.000    
150.000
$
Publicidad $ 100.000    
100.000
Otros $
Materia prima    
$ 1.705.783 1.705.783
Envases y
embalajes $ 300.000 $ 300.000

$ $
TOTAL $ 4.617.634 $ 3.042.100
35.000 7.694.734

30
GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
Arriendo $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Servicios $ 135.000 $ 137.000 $ 130.000 $ 120.000 $ 117.000 $ 135.000 $ 175.000 $ 125.000 $ 135.000
Aseo $ 35.000 $ 35.000 $ 35.000 $ 35.000 $ 35.000 $ 35.000 $ 35.000 $ 35.000 $ 35.000
Mantenimiento $ 100.000         $ 100.000      

Papelería y Útiles $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000

Gastos de Viaje                  

Cuota de Préstamos $ 416.666 $ 416.666 $ 416.666 $ 416.666 $ 416.666 $ 416.666 $ 416.666 $ 416.666 $ 416.666
Transporte                  
Otros (documentos
$ 150.000                
Legalización)
$ $ $ $ $ $ $ $ $
Nómina
4.008.951 4.008.951 4.008.951 4.008.951 4.008.951 4.008.951 4.008.951 4.008.951 4.008.951
GASTOS DE VENTAS      .            

Publicidad $ 190.000 $ 190.000 $ 190.000 $ 190.000 $ 190.000 $ 190.000 $ 250.000 $ 190.000 $ 250.000

Papelería y Útiles                  

Gastos de Viaje                  
Honorarios                  
Transporte                  
$ $ $ $ $ $ $ $ $
TOTAL, COSTOS 5.565.617 5.317.617 5.310.617 5.300.617 5.297.617 5.415.617 5.415.617 5.305.617 5.375.617

31
7.3 COSTOS DE PRODUCTO

COSTO COSTO
 
UNITARIO DE UNITARIO
MATERIA UNIDAD DE UNIDADES A
COSTO TOTAL
PRIMA INSUMO MEDIDA USAR
LA UNIDAD DE UNIDAD
PRODUCTO
MEDIDA PRODUCIDA

 Frutos rojos.  Gramos $ 5.500  250 g $ 1400

 Banano unidad $ 300  2 $ 1000

 Batido de  Leche de
 mililitros $ 1.000  50 ml $ 1.500 $ 7.000
frutos rojos almendras

 Frutas  Gramos $ 2.000  50 g $ 1.600

 Granola  Gramos $ 8.000  50 g $ 1.500

COSTO COSTO
 
UNITARIO DE UNITARIO
MATERIA UNIDAD DE UNIDADES A
 
PRIMA INSUMO MEDIDA USAR
LA UNIDAD DE UNIDAD
PRODUCTO
MEDIDA PRODUCIDA

 Zanahoria $ 2.000
 Gramos $ 1.800  200 g
rallada

 Harina de avena  Gramos $ 3.000  100 g $ 3.000

 Canela  Gramos $ 2.000  60 g $ 1.000


 Pastel de
 Polvo para $ 9.500
zanahoria.  Gramos $ 1.200  30 g $ 600
hornear

 Leche  Mililitros $ 1.000  50 ml $ 1.000

 Huevos  Unidad $ 300  3 $ 900

 Stevia  Gramos $ 8.000  60 g $ 1.000

32
COSTO COSTO
MATERIA UNIDAD DE UNITARIO DE UNIDADES A UNITARIO
PRODUCTO COSTO TOTAL
PRIMA INSUMO MEDIDA LA UNIDAD DE USAR UNIDAD
MEDIDA PRODUCIDA

Galletas maría o $ 700


galletas de  Gramos $ 5.000 90 gramos 
vainilla integral

 Granola  Gramos $ 7.000  200 gramos $ 1.0000

 Yogurt griego o $ 2.000


 gramos $ 19.500  400
natural
7.000
 Cumbre de
 Fresas  Gramos $ 3.000  350 gramos $ 900
fresas
 Leche  Mililitros $ 2.000  100 ml $ 1.000

 Gelatina sin $ 500


 Gramos $ 2.000  5 g
sabor

 Miel  Gramos $ 1.000  20 g $ 600

 Stevia  Gramos $ 8.000  20 g $ 500

COSTO COSTO
 
UNITARIO DE UNITARIO
MATERIA UNIDAD DE UNIDADES A
COSTO TOTAL
PRIMA INSUMO MEDIDA USAR
LA UNIDAD DE UNIDAD
PRODUCTO
MEDIDA PRODUCIDA

 cerezas  Gramos $ 5.500  50 g $ 1.000

 Banano Gramos $ 300 50 g $ 1.000


Yogurt con
Manzana Gramos $ 1.000 50 g $ 1.500 6.500
frutas
 Yogurt   mililitros $ 2.000  60 g $ 1.500

 Granola  Gramos $ 8.000  60 g $ 1.500

33
7.4 NÓMINA

N
Cargo Salario Prestaciones Total Salario
o

1 Cajera  828.116    508.201  1,336.317 


2  Mesera  828.116   508.201  1,336.317 
3  Repostera  828.116   508.201  1,336.317 
4      

5  
     

TOTAL, NÓMINA
4,008.951 
No
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

4,008. 4,008.  4,008. 4,008. 4,008.  4,008. 4,008. 4,008.  4,008. 4,008. 4,008.  4,008. 48,107.
412
1
951  951  951  951  951  951  951  951  951  951  951  951 
                         

2
                         

3
                         

4
                         

5
T                       48,107.
o 412
ta
l

34
7.5 PROYECCIÓN VENTAS

PRECI
N CONCE COS MAR O MES MES MES MES MES MES MES MES M
o PTO TO GEN UNITA 1 2 3 4 5 6 7 8
RIO

90 90 92 102 94 93 102 96
 Batido
de
1 4.100 11.500 $ $ $ $ $ $ $ $
frutos 7400  1.035. 1.035. 1.058. 1.173. 1.081. 1.069. 1.173. 1.104. 1
rojos 000 000 000 000 000 500 000 000

91 80 94 90 92 95 100 95
Pastel
de
2 5000 14.500 $ $ $ $ $ $ $ $
zanaho 9.50
1.319. 1.160. 1.363. 1.305. 1.334. 1.377. 1.450. 1.377. 1
ria. 0 
500 000 000 000 000 500 000 500

99 98 95 104 90 90 110 96
 Cumbr
3 e de 4.000 10.000 $ $ $ $ $ $ $ $
7.00
fresas 990.00 980.00 950.00 1.040. 900.00 900.00 1.100. 960.00 1
0
0 0 0 000 0 0 000 0

97 93 91 107 96 90 100 95
 Yogurt
4 con 4-500 11.000 $ $ $ $ $ $ $ $
6.50
frutas 1.067. 1.023. 1.001. 1.177. 1.056. 990.00 1.100. 1.045. 1
0
000 000 000 000 000 0 000 000

               
7        
               

Unidades producidas  

8    
377 361 372 403 372 368 412 382
 

$ $ $ $ $ $ $ $
TOTAL       4.411. 4.198. 4.372. 4.695. 4.371. 4.337. 4.823. 4.486. 4.
500 000 000 000 000 000 000 500 5

35
7.6 PUNTO DE EQUILIBRIO

Costos fijos: $ 47.985.608


Costos variables: $ 78,198,004

Unidades producidas: 8233

Ventas totales: $ 114,286,500

1. PE U = Costos Fijos x Unidades Producidas / Ventas Totales – Costos Variables


PE U =47.985.608 x 8.233/ 114,286,500– 78,198,004
PE U = 395,065,510,664/ 178,198,004
PE U = 2,217

Dulce Travesura llegara a su punto de equilibrio en unidades cuando haya vendido


2,217 postres

2. PE $ = Costos Fijos / [1 – (Costos Variables / Ventas Totales)]


PE $ = 47.985.608 / [1 – (78,198,004 / 114,286,500)]
PE $ = 47.985.608 / [1 – 0,68]
PE $ =47.985.608 / 0.32
PE $ = 149,955,025
Dulce Travesura llegara a su punto de equilibrio en pesos cuando haya obtenido
$149,955,025 en vetas

149,955,025/114,286,500= 1,3 años.

En 1,3 años Dulce Travesura lograra su punto de equilibrio.

36
7.7 BALANCE GENERAL

Dulce travesura
Situación financiera diciembre 31 del 2019
(Expresado en pesos)

ACTIVOS
Caja $2,500,000
Bancos $6,171,401
Clientes $8,007,500
Inventarios -
otros ingresos
Total, Activos Corrientes $16,678,901

Mobiliario y equipo. $4,690,099


Depreciación Acumulada -
Total, Activo Largo Plazo $4,690,099

 Activos diferidos
Renta pagada por anticipo $500,000

Total, Activos $21,869,000

PASIVOS
Cuentas por Pagar -
Obligaciones Financieras $4,008,951
Otras Obligaciones $1,140,000
Impuestos por pagar -
Total, Pasivos circulante $5,148,951

préstamo $15,000,000
Total, Pasivos no circulante $15,000,000

Total, Pasivos $20,148,951


PATRIMONIO
Capital social $3,000,000
Utilidad del Ejercicio -$1,279,951
Total, Patrimonio $1,720,049

Total, Pasivo+ Patrimonio $21,869,000

37
7.8 ESTADO DE RESULTADOS.

  MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES ANUA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 L
Ventas $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,00 7,98 7,61 9,03 7,77 8,24 8,26 6,54 7,95 6,39 8,26 28,19 114,2
7,50 7,50 6,50 9,50 7,50 0,50 3,50 3,50 5,50 5,00 8,00 2,000 86,50
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costos $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $44,6
de
4,13 4,14 4,00 4,70 4,09 4,25 4,27 3,35 4,10 3,28 4,27 5,169 43,20
Ventas
8,50 8,00 5,00 2,50 8,80 7,10 4,90 5,50 1,00 4,00 7,90 ,500 0 
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

 
Utilida $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
d
3,86 3,83 3,61 4,33 3,67 3,98 3,98 3,18 3,85 3,11 3,99 23,02 64,47
Bruta
9,00 9,50 1,50 7,00 8,70 3,40 8,60 8,00 4,50 1,00 0,10 2,500 3,800
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Marge 93% 93% 90% 92% 90% 94% 93% 95% 94% 95% 93% 445 1467
n bruto
% %
 
Gastos $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
de
950, 950, 950, 950, 950, 950, 950, 950, 950, 950, 950, 950,0 11,40
Admini
stració 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 00 0,000
n
Nómin $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
a
4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,008 48,10
8,95 8,95 8,95 8,95 8,95 8,95 8,95 8,95 8,95 8,95 8,95 ,951 7,412
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Deprec                          
iación
Gastos $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
de
190, 190, 190, 190, 190, 190, 250, 190, 250, 190, 190, 250,0 2,460,
Ventas
000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 00 000
  $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
5,14 5,14 5,14 5,14 5,14 5,14 5,20 5,14 5,20 5,14 5,14 5,208 61,96
8,95 8,95 8,95 8,95 8,95 8,95 8,95 8,95 8,95 8,95 8,95 ,951 7,412
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
 

Utilida -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ $ $
d
1,27 1,30 1,53 811, 1,47 1,16 1,22 1,96 1,35 2,03 1,15 17,81 2,506,
Opera
cional 9,95 9,45 7,45 951 0,25 5,55 0,35 0,95 4,45 7,95 8,85 3,549 388
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Marge - - - - - - - - - - - 77% -
n
33% 34% 43% 19% 40% 29% 31% 62% 35% 66% 29% 342%
Opera

38
cional
 

Otros                          
Egreso
s
Otros                          
Ingres
os
 
Utilida                          
d
Antes
de
Impue
stos
Impue                          
stos
Impue                          
stos de
industri
ay
comer
cio
Impue                          
stos de
avisos
y
tablero
s
Utilida -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ $ $
d Neta
1,27 1,30 1,53 811, 1,47 1,16 1,22 1,96 1,35 2,03 1,15 17,81 2,506,
9,95 9,45 7,45 951 0,25 5,55 0,35 0,95 4,45 7,95 8,85 3,549 388
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

39
8. ANÁLISIS DE RIESGOS 1 ,2 Y 3 Semestre

Utilizar una matriz DOFA para presentar los principales obstáculos y factores
limitantes (Debilidades y amenazas), además de las claves del éxito del negocio
(Fortalezas y oportunidades). Se deben identificar varios aspectos en cada factor de
la matriz.

Positivos Negativo

O
r FORTALEZAS DEBILIDADES
i
g
e
n

I
n
t
e
r
n
o
O
r OPORTUNIDADES AMENAZAS
i
g
e
n

E
x
t
e
r
n
o

40
9. PLAN DE APLICACIÓN Y EJECUCIÓN1 ,2 Y 3 Semestre

En esta sección se detallan las tareas y actividades necesarias para poner en


marcha el modelo de negocio. Aquí se crea el programa de aplicación (Diagrama de
Gantt o cronograma) según el tiempo planificado.

CRONOGRAMA DE APLICACIÓN

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4


ACTIVIDADES 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
/SEMANA

                                 

                                 

41
10. CONCLUSIONES1 ,2 Y 3 Semestre

Aquí se exponen las conclusiones a las que se llegó al construir el plan de negocio.
Los puntos principales que se deben tener en cuenta son: la factibilidad, viabilidad y
rentabilidad del negocio, aspectos que permiten determinar si efectivamente es
pertinente y favorable ejecutar la propuesta desarrollada. Estas conclusiones se
extraen principalmente del análisis técnico evidenciado en la descripción del negocio,
del estudio de mercado y del análisis financiero.

(Entre 250 y 500 palabras).

42
BIBLIOGRAFÍA

43
Bibliografía
Cáceres, M. C. (2018). PROYECTO HELADERÍA Y PASTELERÍA.

CASAS, V. A. (s.f.).

Naturarla. (s.f.). Historia de la Repostería.

44
45