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FICHA DE IDENTIFICACIÓN DE TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
Título
Nombres y Apellidos Carrera Código de
estudiantes
Ruddy bastos reluz Auditoria 30583
Autor/es Laura ayarachi Auditoria 43900
Fecha 06/12/2019
Carrera Auditoria
Asignatura Contabilidad Computarizada
Grupo I
Docente Víctor Hugo bustillo
Periodo Académico II/2019
Subsede Santa Cruz
Copyright © (2017) por (Ruddy, Ayarachi, ). Todos los derechos reservados.
Título: “Closet Moda Urbana”
Autor/es: ruddy, Ayarachi,
Tabla De Contenidos
Capítulo 1. Introducción .........................................................................................................3

Capítulo 2. Antecedentes Históricos .......................................................................................5
1.1. Antecedentes Generales .........................................................................................5
1.2. Antecedentes Específicos .......................................................................................6
Capítulo 3. Planteamiento del Problema..................................................................................7
1.3. Identificación del problema ....................................................................................7
1.4. Formulación del problema......................................................................................7
Capítulo 4. Objetivos ..............................................................................................................9
1.5. Objetivos Generales ...............................................................................................9
1.6. Objetivos Específicos .............................................................................................9
Capítulo 5. Marco Teórico .................................................................................................... 10
Capítulo 6. Recomendaciones ............................................................................................... 17
Capítulo 7. Conclusión ......................................................................................................... 18
Capítulo 8. Anexos ............................................................................................................... 23
Bibliografía ................................................................................................................... 41
Asignatura: Contabilidad computarizada

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Carrera: Auditoria
Capítulo 1. Introducción
El presenta trabajo, se basa con una visión y un propósito al entorno a la contabilidad, nuestra
empresa a estudiar es “Closet Moda Urbana”, esta nos va a permitir de una manera dinámica
adquirir experiencia sobre el manejo contable y de producción de una empresa, aplicando los
conocimientos estudiados en las clases para el desarrollo del presente trabajo.
La contabilidad nace con la necesidad que tiene toda persona natural o jurídica que tenga como
actividad: el comercio, la industria, prestación de servicios, finanzas, etc.
Se la define como un sistema adaptado para clasificar los hechos económicos que ocurren en un
negocio. De tal manera que, se constituya en el eje central para llevar a cabo los diversos
procedimientos que conducirán a la obtención del máximo rendimiento económico que implica
el constituir una empresa determinada.
La sociedad actual, en todos sus ámbitos, se caracteriza por ser una sociedad de la información,
como parte de este entorno, la actividad económica, y los distintos participantes de la misma,
precisan de gran cantidad de datos de naturaleza económica y de otro tipo.
Toda empresa privada, desde una pequeña empresa a una multinacional, necesita procesar
información y elaborar informes para tomar decisiones correctas de naturaleza económica, es por
eso que, la contabilidad es de gran importancia porque todas las empresas tienen la necesidad de
llevar un control de sus negociaciones mercantiles y financieras. Así obtendrá mayor
productividad y aprovechamiento de su patrimonio. Por otra parte, los servicios aportados por la
contabilidad son imprescindibles para obtener información de carácter legal.
El uso eficiente de las diferentes aplicaciones de la contabilidad, deja al descubierto en cualquier

momento, que inversiones podemos hacer, que inversión hemos hecho y cuando estamos
ganando o perdiendo con las referidas inversiones.

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Carrera: Auditoria
En nuestros días la contabilidad aplicada de manera profesional o empírica, constituye uno de los
pilares fundamentales aplicables en nuestras finanzas.
Con este proyecto pretendemos resumir de forma práctica y teórica, las aplicaciones básicas de la
contabilidad, esperando pueda ser utilizado como un manual de referencia fácil de comprender.
En este proyecto se encuentran, diferentes referencias en cuanto a historia, conceptos básicos,

importancias y ejemplos de aplicación de la contabilidad.

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Capítulo 2. Antecedentes Históricos

1.1. Antecedentes Generales
La Contabilidad se remonta desde tiempos muy antiguos, cuando el hombre se ve obligado a

llevar registros y controles de sus propiedades porque su memoria no bastaba para guardar la
información requerida. Se ha demostrado a través de diversos historiadores que en épocas como
la egipcia o romana, se empleaban técnicas contables que se derivaban del intercambio
comercial.
Desde que las primeras civilizaciones tuvieron la necesidad de transmitir información económica
para tiempos posteriores, hasta hoy en día que existen escuelas especializadas que enseñan esta
ciencia, se pudo determinar que existieron 4 etapas marcadas en la historia de la contabilidad
como ser:
 La Edad Antigua; donde el hombre gracias a su ingenio proporcionó al principio métodos

primitivos de registración; como es la tablilla de barro. Desde entonces la evolución del
sistema contable no ha parado en desarrollar.
 La Edad Media; se consolida el “solidus”, moneda de oro que es admitida como principal
medio de transacciones internacionales, permitiendo mediante esta medida homogénea la
registración contable.
 Edad Moderna; Nace el más grande autor de su época, Fray Lucas de Paciolo, Autor de la
obra “Tractus XI”, donde no únicamente se refiere al sistema de registración por partida
doble basado en el axioma: “No hay deudor sin acreedor”, sino también a las prácticas
comerciales concernientes a sociedades, ventas intereses, letras de cambio, etc. Con gran
detalle, ingresa en el aspecto contable explicando el inventario, como una lista de activos
y pasivos preparado por el propietario de la empresa antes que comience a operar.
 Edad Contemporánea; da lugar a la creación de Escuelas como ser: la personalista, del
valor, la abstracta, la jurídica y la positivista tendientes a solucionar problemas
relacionados con precios y la unidad de medida de valor, apareciendo conceptos referidos
a depreciaciones, amortizaciones, reservas, fondos, etc.

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Actualmente, dentro de lo que son los sistemas de información empresarial, la contabilidad

se erige como uno de los sistemas más notables y eficaces para dar a conocer los diversos
ámbitos de la información de las unidades de producción o empresas. El concepto ha
evolucionado sobremanera, de forma que cada vez es mayor el grado de "especialización" de
ésta disciplina dentro del entorno empresarial.
1.2. Antecedentes Específicos
“Closet Moda Urbana” es una empresa de ropa, calzados, accesorios femeninos que cuenta con
una gran variedad de novedades para toda clase de estilo con una muy buena calidad, cuenta con
precios accesibles. Actualmente cuenta con dos sucursales ubicadas en la ciudad de Santa Cruz-
Bolivia una en el barrio Equipetrol y la otra en la Av. Beni.

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Capítulo 3. Planteamiento del Problema

1.3. Identificación del problema
“Closet Moda Urbana”

Santa Cruz-Bolivia.
Ubicada en el barrio Equipetrol, Calle Hugo Wast. Smart Studio #114.
Horario de atención: 10:00-13:00, 15:00-20:00
1.4. Formulación del problema
La boutique “Closet Moda Urbana”, actualmente no cuenta con un sistema contable eficiente,
¿Qué sistema debemos implementar para que así la empresa tenga un mejor manejo contable?

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Capítulo 4. Objetivos
1.5. Objetivos Generales
 Contar con un sistema contable eficiente que les permita realizar el registro de sus
cuentas de forma oportuna y sencilla, para asi poder presentar información veraz sobre
cuentas de la empresa.
1.6. Objetivos Específicos
 Investigación de mercados y búsqueda de información acerca del Sistema contable de

la boutique Closet Moda Urbana.
 Analizar los aspectos que se involucran en el mal funcionamiento del Sistema contable
que presenta actualmente la empresa para su mejor funcionamiento y asi implementar
un nuevo sistema
 Aplicar un Sistema contable eficiente a la empresa.
 Aprender a registrar libros diarios, mayor, comprobantes y todo relacionado al buen
funcionamiento contable de la empresa.
 Hacer que la empresa crezca y tenga una Buena contabilidad.

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Capítulo 5. Marco Teórico

Closet Moda Urbana: Closet=Armarios (Ingles). El nombre de la boutique significa Armario en
inglés, es decir, armario de moda urbana.
Empresa: Se entenderá por empresa toda actividad económica organizada para la producción,
transformación, circulación, administración o custodia de bienes o para la prestación de
servicios. Dicha actividad se realizará a través de uno o más establecimientos de comercio.
Ente económico: En la empresa, esto es la actividad económica organizada como una unidad,
respecto de la cual se predica el control de los recursos. El ente debe ser definido e identificado
en forma tal que se distinga de otros entes.
Persona natural: Es aquel individuo que profesionalmente, se ocupa en alguna de las

actividades que la ley considera mercantiles. La totalidad de su patrimonio, incluyendo el
personal y familiar, sirve como prenda de garantía por la totalidad de las obligaciones que
adquiera en desarrollo de la actividad de la empresa.
Persona jurídica: La Persona jurídica Es una persona ficticia, capaz de ejercer derechos,
contraer obligaciones y de ser representada judicial y extrajudicialmente. Las sociedades son
comerciales cuando contemplan dentro de su objeto social, la ejecución de una o más actividades
mercantiles y adquieren personería jurídica cuando se constituyen por Escritura Pública.
Ciclo contable: Es el proceso ordenado y sistemático de registros contables, desde la

elaboración de comprobantes de contabilidad y el registro en libros hasta la preparación de
estados financieros.
Partes del ciclo contable:

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 Apertura. Al constituirse la empresa, se inicia el proceso contable con los aportes del diseño o
socios registrados en el inventario general inicial. Con el inventario general inicial se elaboran el
balance general inicial y el comprobante diario de contabilidad, denominado comprobante de
apertura que sirve para abrir libros principales y auxiliares.
 Movimiento. Las transacciones comerciales que diariamente realiza una empresa deben estar
respaldadas por un soporte que permite su registro en el comprobante diario y traslado a los
libros principales y auxiliares de contabilidad.
 El registro del movimiento operativo de la empresa, de acuerdo con sus necesidades, se puede
realizar en forma diaria, semanal, quincenal o mensual, en comprobante diario y libros. Al final
se elabora el balance de prueba, y
 Cierre. En esta etapa se elabora lo siguiente:
1. Asiento de ajuste. Registrado en el comprobante diario de contabilidad, denominado

comprobante de ajustes, el cual se traslada a los libros principales y auxiliares.
2. Hoja de trabajo. Se realiza opcionalmente cada mes y sirve de base para preparar los
estados financieros: balance general y estado de ganancias y pérdidas.
3. Comprobante de cierre. Se elabora anualmente para cancelar las cuentas nominales de
resultado y se traslada a los libros principales y auxiliares.
Ingreso: Son los valores que recibe la empresa cuando realiza una venta o presta un servicio con
el fin de obtener una utilidad.
Gasto: Son los pagos que debe efectuar la empresa por los servicios o elementos necesarios para
el buen funcionamiento, estos valores no son recuperables.

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Costo de ventas: Es el que representa la adquisición de los artículos destinados para la venta.
Cuentas por cobrar: Corresponde a una de las partidas del activo y refleja los derechos que
tiene la empresa sobre los clientes por mercancías vendidas a crédito. También se conoce como
deudores comerciales o cuentas de clientes. Se obtiene este rubro de las siguientes maneras,
cuentas por cobrar iniciales más las ventas a crédito del periodo menos los cobros efectuados
durante el mismo periodo.
Balance general: El Balance general, es el informe básico que muestra la situación financiera de
un ente económico, en una fecha determinada. Contiene información sobre los activos, pasivos y
patrimonio, los cuales deben relacionarse unos con otros para reflejar dicha situación financiera.
Estado de resultado: Es el informe básico que muestra el resultado neto de las operaciones de
un ente económico, durante el periodo contable. Sus elementos son: ingresos, costos, gastos y
corrección monetaria.
Registro: Los hechos deben contabilizarse mediante procedimientos técnicos adecuados a la

organización de la entidad, observando las etapas del proceso contable relativas a la
identificación con sujeción a las técnicas de valuación que permitan el debido reconocimiento,
garantizando la contabilidad y utilidad social de la información.
Inversiones: Recursos aplicados en la creación y fortalecimiento de los entes públicos, así como
en la adquisición de títulos valores, destinados al cumplimiento de las políticas sociales,
económicas y financieras del estado.
Periodo contable: El Periodo contable, corresponde al tiempo máximo que regularmente el ente
público debe medir los resultados de sus operaciones financieras, económicas y sociales de
ejecución presupuestal, y el cumplimiento de las metas de su programación de actividades,

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efectuando los ajustes y el cierre. Normalmente, el periodo contable va del 1 de enero al 31 de

diciembre.
Cuentas por pagar: Uno de los rubros que conforman el pasivo circulante. Obligación que la
empresa contrae a corto plazo con terceros, en especial con los proveedores.
Contabilidad: La contabilidad es una rama de la contaduría pública que se encarga de

cuantificar, medir y analizar la realidad económica, las operaciones de las organizaciones, con el
fin de facilitar la dirección y el control presentando la información, previamente registrada, de
manera sistemática y ordenada para las distintas partes interesadas. Dentro de la contabilidad se
registran las transacciones, cambios internos o cualquier otro suceso que afecte económicamente
a una entidad.1
La finalidad de la contabilidad es suministrar información en un momento dado de los resultados

obtenidos durante un período de tiempo, que resulta de utilidad a sus usuarios, en la toma de
decisiones, tanto para el control de la gestión pasada, como para las estimaciones de los
resultados futuros, dotando tales decisiones de racionalidad y eficiencia.2
Actualmente la contabilidad es regulada por dos agencias para evitar el fraude. Las mismas son
General Accepted Accounting Publication, por sus siglas GAAP, en los Estados Unidos y la
Financial Accounting Standard Boarding, por su siglas FASB, esta es a nivel internacional.
Es una disciplina que sigue el método para generar y después aplicar cierta teoría y también
procesos, los cuales son:
 Teoría contable: Conjunto conformado por reglas, normas, principios, técnicas,

procedimientos, criterios e instrumentos que son la base de la contabilidad.
 Proceso contable: Conjunto de pasos que forman parte del desarrollo para el
cumplimiento de las metas que tiene una entidad, los cuales son: sistematización,
valuación, procesamiento, evaluación y por último el resultado en información.

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El término contabilidad proviene de la unión de los términos con (que significa globalmente),
putare (que significa calcular o evaluar), bilis (que puede) y el sufijo dad (cualidad).
Activo: El activo es el conjunto de bienes (elementos materiales) y derechos (elementos

intangibles) controlados económicamente por la empresa, derivados de relaciones jurídicas de
propiedad, posesión, uso, crédito, etc. El cual se divide en circulante, fijo y diferido.
 Activo circulante o corriente: es aquel activo líquido a la fecha de cierre del ejercicio, o
convertible en dinero dentro de los doce meses siguientes. Además, se consideran
corrientes a aquellos activos aplicados para la cancelación de un pasivo corriente, o que
evitan erogaciones durante el ejercicio. Con una mayor precisión terminológica,
podríamos decir que el "activo corriente" o "activo circulante" se refiere a aquellos
recursos del ente que poseen una alta rotación o movilidad. Los componentes básicos del
activo circulante son las existencias, deudores, inversiones financieras a corto plazo y la
tesorería.
 Activo fijo, o no corriente: son aquellos bienes que no varían durante el ciclo de
explotación de la empresa (o el año fiscal). Por ejemplo, el edificio donde una fábrica
elabora sus productos es un activo fijo porque permanece en la empresa durante todo el
proceso de fabricación y venta de los productos. Un mismo bien puede tener distinta
naturaleza según la empresa de la que se trate, por ejemplo, un ordenador para un banco
es un elemento de su activo fijo porque permanece durante varios ejercicios en la
empresa a lo largo del proceso de fabricación; por el contrario un ordenador, para una
empresa dedicada a la venta de equipos informáticos, es un producto encuadrado dentro
de las mercancías y no dentro de su activo fijo. Sin embargo los ordenadores que usa esta
empresa para por ejemplo llevar su sistema contable, si tienen la naturaleza de activos
fijos.
 Activo diferido: El saldo de las cuentas del activo diferido está constituido por gastos
pagados por anticipado, sobre los cuales se tiene el derecho de recibir un servicio
aprovechable, tanto en el mismo ejercicio como en posteriores.

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Pasivo y Patrimonio Neto (PN):
 El pasivo está formado por las obligaciones hacia terceros, originadas por la asunción de
responsabilidades jurídicas de dar, hacer o consentir. Puede dividirse en pasivo corriente
y no corriente.
 Los fondos propios, también llamados capital o neto patrimonial, por ser la diferencia
entre el activo y el pasivo exigible, son por tanto el valor contable neto de la empresa, ya
que representa el valor de los bienes y derechos que la empresa no debe a nadie,
constituye la agrupación de elementos patrimoniales que representan las aportaciones de
los propietarios a la empresa y que constituye el conjunto de las fuentes de financiación
propias.
Se puede calcular esta partida como la diferencia entre el activo y el pasivo. Se cumple así la
ecuación contable: Activo total = Pasivo total + Patrimonio neto (Capital); o lo que es lo mismo,
Activo total − Pasivo total = Patrimonio neto (Capital), siendo entonces Activo total − Pasivo
corriente − Pasivo no corriente = Patrimonio neto contable.5 También puede ser calculada por la
agrupación o suma directa de los elementos que la componen básicamente capital más reservas
más resultados del ejercicio.
 Libros Contables: Los libros de contabilidad son los documentos que soportan y reflejan los
hechos con trascendencia en la realidad económica de la empresa a lo largo de un período de
tiempo. La legislación mercantil establece cuáles son los libros contables obligatorios para las
empresas. Los libros de contabilidad principales son:
 Libro Diario: El libro diario (en inglés journal) es uno de los principales libros contables, donde
se recogen, por orden cronológico, todas las operaciones de la actividad económico empresarial,
según se van produciendo en el tiempo. La anotación de un hecho económico en el libro diario se
denomina "asiento". Cada asiento debe reflejar la información referida a un hecho económico
completo y debe estar compuesto al menos por dos apuntes o anotaciones en dos cuentas
diferentes. Los asientos por definición deben estar cuadrados, lo que significa que la suma de las
cantidades anotadas en un asiento en el debe han de ser iguales a las cantidades anotadas en el

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haber de ese mismo asiento. El que un asiento esté cuadrado manifiesta que se han tenido en
cuenta todas las consecuencias del hecho económico.
 Libro Mayor: Este libro (en inglés ledger) recoge la información ya incluida en el diario, pero
reordenada por cuentas, en él se recogen para cada cuenta, de acuerdo con el principio de
partida doble, todos los cargos y abonos realizados en las mismas y es más fácil de llevar.16
 Libro inventario o de balances: Los libros de balances (en inglés balance sheet) reflejan la
situación del patrimonio de la empresa en una fecha determinada. Los balances se crean cuando
hemos pasado las cantidades de las cuentas de los asientos a su libro mayor.

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Capítulo 6. Recomendaciones
RECOMENDACIONES PARA EL BUEN MANEJO DEL SISTEMA ICONTAB
 Si una empresa maneja varias sucursales, entonces puede manejar un archivo para cada
sucursal, y asignar el número de sucursal en el menú Gestión à Datos Generales de la
Empresa, de esta forma el Libro de Compras y Ventas se generará correctamente para
cada sucursal.
 Con el objetivo de simplificar el trabajo del llenado de las cotizaciones, el Sistema
Contable iContab tiene la facilidad de importar datos de Cotizaciones de Dólar y UFVs
desde un archivo de Excel, para ello se debe ingresar al menú Cotizaciones à Registro
de Cotizaciones à Importar Datos à Importar de Excel. Posteriormente esta
información estará disponible para realizar los asientos y comprobantes contables
directamente.
 Una de las potencialidades del Sistema Contable iContab es que tiene la capacidad de
trabajar por Proyectos, esta opción está diseñada exclusivamente para aquellas empresas
que trabajan bajo contratos, obras, proyectos o productos terminados. Para habilitar esta
función, debe acceder al menú Gestión à Gestión de Proyectos, en esta ventana puede
agregar nuevos proyectos de acuerdo a las características de la empresa, posteriormente
el Sistema estará configurado para generar los Estados Financieros consolidados o por
proyectos.

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Capítulo 7. Conclusión
Después de realizar una investigación acerca de sistemas contables llegamos a la conclusión,
de que La boutique “Closet Moda Urbana” debe implementar el Sistema “ICONTAB” ya que es
un sistema muy fácil de usar, es mucho más práctica, simple y rápida a la hora de sacar cuentas.
GENERALIDADES DEL SISTEMA CONTABLE

El Sistema Contable Inteligente iContab es un Software que ha sido diseñado en base a los
requerimientos del contexto profesional y laboral de la actualidad, considerando los nuevos
cambios tecnológicos y las normativas contables vigentes, a fin de simplificar las tareas
realizadas en el área contable.
Con el Sistema Contable iContab se podrá manejar la contabilidad de una empresa de una forma
más sencilla, generando los reportes necesarios de acuerdo a la información introducida, en
forma oportuna y confiable, pues ha sido diseñado especialmente para que el personal encargado
del manejo pueda hacer uso del software sin dificultad alguna.
CARACTERÍSTICAS
Características del Sistema:
 Interface amigable, de fácil uso e intuitivo.
 Adaptable a cualquier tipo de Empresa.
 Creación de número ilimitado de Empresas.
 limitado número de periodos contables por Empresa.

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 Seguridad y Confiabilidad.
 Creación automática de Informes y Reportes en cualquier fecha.
Características Contables:
 Diseño Inteligente de Plan de Cuentas.
 Apertura de Gestión Contable.
 Asientos Contables de Ingreso, Egreso y Traspaso.
 Libro Diario y Libro Mayor.
 Balance de Comprobación de Sumas y Saldos.
 Estado de Resultados.
 Balance General, Comparativo y Re-expresado.
 Estado de Flujo de Efectivo.
 Estado de Evolución del Patrimonio.
 Notas a los Estados Financieros.
 Análisis de Razones Financieras.
 Gráficos de Estados Financieros.
 Actualización y Ajuste de Saldos Contables.
 Libro de Compras y Ventas IVA.
 Bancarización – Libros Auxiliares de Compras y Ventas.
 Asientos contables automáticos a partir de los libros de compras y ventas.
 Contabilidad por Proyectos.
 Contabilidad en Bolivianos y/o Dólares.

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SISTEMA CONTABLE
Entorno de Aplicación Principal
Toda la información relacionada con la contabilidad de la empresa se encuentra centralizado en
la aplicación, donde se registra: las cotizaciones diarias, el Plan de Cuentas y el Libro Diario, con
esta información se desarrolla todo el proceso contable generando: el Libro Mayor, Balance de
comprobación de sumas y saldos, Estado de Resultados, Balance General, Estado de Flujo de
Efectivo y finalmente el Estado de Evolución del Patrimonio. Además, cuenta con otras
herramientas adicionales como: búsquedas y opciones importantes del sistema para mejorar el
funcionamiento y la seguridad de la aplicación.
El entorno principal del Sistema Contable iContab está conformado por una barra de menús,
barra de herramientas para acceso rápido a las operaciones más comunes, y un espacio o área de
trabajo.
El Sistema Contable iContab ha sido diseñado para ofrecer una potencialidad de procesar
múltiples empresas y periodos contables, además de manejar grandes volúmenes de información,
con total sencillez, para que así, el usuario pueda mejorar su ambiente laboral y disfrutar de todos
los beneficios y bondades que brinda el sistema.
Área de Sistemas e Informática

 Diseño de Sistemas Contables.

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 Desarrollo de Software Profesional.
Área de Contabilidad
 Contabilidad Computarizada.
 Contabilidad General.
 Consolidación de Estados Financieros.
 Asesoramiento en Tributación.
Área de Auditoría
 Auditoría Financiera.
 Auditoría Administrativa.
 Auditoría de Gestión y de Operaciones.
Finanzas y Control de Gestión

 Análisis de Estados Financieros.
 Manuales de Normas y Procedimientos.
 Proyecciones Financieras.
 Apoyo a la Toma de Decisiones Empresariales.
HERRAMIENTAS Y PLANTILLAS DE TRABAJO

Esta sección está destinada a colaborar a todos los profesionales del área, con herramientas
informáticas que permitan simplificar y agilizar los trabajos contables:
Herramienta: Formato de Impresión y Foliado de Libro de Compras y Ventas IVA
Es una herramienta diseñada para facilitar la elaboración de los Libros de Compras y Ventas
IVA, según el Formato de presentación al Servicio de Impuestos Nacionales, realiza el foliado
correlativamente, además exporta al formato de texto TXT y puede ser utilizado para una
sucursal o varias sucursales. La plantilla está elaborada con macros en formato Excel.
Herramienta: Tabla de Cotizaciones de Dólar y UFVs

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Carrera: Auditoria
Aquí puede encontrar las tablas de cotizaciones de Tipo de Cambio de Dólar y Unidades de
Fomento a la Vivienda (UFV) de gestiones anteriores en el formato que requiere para importar al
Sistema Contable iContab.
Herramienta: Sistema Contable con Macros en Excel
Es un Sistema Contable desarrollado con Macros en Excel, totalmente sencillo de utilizar y
automático, realiza todo el proceso contable, genera el Libro Diario, Libro Mayor, Balance de
Comprobación de Sumas y Saldos, Estado de Resultados y Balance General. Diseñado con fines
académicos, incluye su ayuda para el manejo.
ENCUESTA REALIZADA SOBRE EL SISTEMA CONTABLE “ICONTAB”
¿El sistema contable inteligente ICONTAB ha mejorado en el manejo de las cuentas de su

empresa?
ANALISIS: En el gráfico de arriba podemos observar que el 90% de las personas dicen que
ICONTAB mejoro el manejo de las cuentas de sus empresas y aseguran que ICONTAB es un
sistema contable eficiente, de fácil manejo y aconsejan utilizarla, y el otro 10% no la conocían
aún.

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Capítulo 8. Anexos
CUENTAS DE LA BOUTIQUE “CLOSET MODA URBANA”
Boutique “Closet Moda Urbana”

Santa Cruz-Bolivia
01/08/2017
Ex. Boliviano
Agosto 01.- la boutique closet moda urbana inicia sus actividades por el aporte del propietario
Saúl Villagómez por 150000 n efectivo.
Balance de apertura 150000 bs comprobante de traspaso.
Agosto 03.- se realizan los siguientes gastos de organización 1140 bs con factura Nº2450
comprobante de egreso y recibo caja egresos consultora Galia & asociados NIT: 7844824125.
Sept. 04.- se paga 3 meses de alquiler por adelantado de ambientes en el Mall Ventura y se
paga 500 $ TC 7/$.
Sept. 05.-se compra muebles por los 10000 y un equipo de computación por los 8352 desc.
Factura Nº 1851 de importe Hurtado SRL.
Recibo, caja de egresos y comprobante de egreso.
Setp.07.- se compra mercadería P/bs 84000 según detalles.
DETALLE CANTIDAD COSTO/UNID COSTO
AD TOTAL
Vestidos 50 1000 50000
Calzados 50 350 17500
carteras 30 330 16500
Con factura Nº 72605, recibo de caja egreso, comprobante de egreso.

Sept.10.- se realizan las ventas:
DETALLE CANTIDAD COSTO/UNID COSTO
AD TOTAL
Vestidos 30 2100 63000
Calzados 20 800 16000
Carteras 15 700 10500
TOTAL
89500.-

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Carrera: Auditoria
Con factura Nº001 recibo caja egreso, comprobante de egreso, cardex.

Sept. 30.- ajuste de alquiler pagado por adelantado.
Sept. 30.- se realiza el IVA.
Sept. 30.- actualizan los gastos de organización por periodo trascurrido el 25 % anual.
Sept. 30.- actualizar y depreciar los activos fijos.
PLANILLA DE APORTES PATRONALES Y BENEFICIOS SOCIALES

CORRESPONDIENTES AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2017
( Expresado en Bolivianos)
APORTES PATRONALES BENEFICIOS SOCIALES
Nº C.I. Nombre y Apellidos Total Ganado

A.F.P. Aporte Sol. TOTAL Aguinaldo Indem.
C.N.S. 10% Provivienda 2% TOTAL
1,71% 3% 16,71% 8,3333% 8,3333%
1 1234567 Jorge Montero Perez

3000,00 300,00 51,30 60,00 90,00 501,30 250,00 250,00 500,00
2 1357913 Isabel Cortez Vaca
2005,00 200,50 34,29 40,10 60,15 335,04 167,08 167,08 334,17
TOTALES 5005,00 500,50 85,59 100,10 150,15 836,34 417,08 417,08 834,16
CLOSET MODA URBANA
BALANCE DE APERTURA
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES 150000

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Carrera: Auditoria
EXIGIBLE 150000
CAJA M/N 150000
TOTAL ACTIVOS 150000

PATRIMONIO
CAPITAL 150000
CAPITAL SOCIAL 150000
TOTAL PAS Y PAT 150000
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
Ago. 01 Caja M/N 1 150000,00

Cap. Social 2 150000,00
Gastos de Org. 3 991,80

Ago. 03
Credito Fiscal 4 148,20
Caja M/N 1 1140,00
Alq. Pagados por adelantado 5 9135,00

Sep. 01
Caja M/N 1 10500,00
Muebles y Enseres 6 8700,00

Sep. 05 Equipo de Comp. 7 7266,24
Caja M/N 1 18352,00
Inv. De Mercaderia 8 73080,00

Sep. 07
Caja M/N 1 84000,00
Caja M/N 1 89500,00

I.T 9 2685,00
Sep. 10
Costo de venta 10 27796,50
Inv. De mercaderia 8 27796,50
Ventas 11 77865,00

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Carrera: Auditoria
Debito Fiscal 12 11635,00

I.T p/pagar 13 2685,00
Sep. 30 Alquileres pagados 14 2639,00

Alq. p/por adelantado 5 2639,00
Sep. 30 Debito Fiscal 12 11635,00

Sep. 30 Gastos de Org. 3 2,55

Mantenimiento de valor 15 2,55
Sep. 30 Amort. Gast. De Org. 16 20,72

Amort. Acum. Gast. De Org. 17 20,72
Muebles y Enseres 6 20,69

Sep.30
Equipo de Comp. 7 17,28
AITB 18 37,97
Depreciacion Muebles y Enseres 19 72,67

Sep. 30 D. de Equipos de Comp. 20 151,74
D.acum. Muebles y Enseres 21 72,67
D. acum. Equipos de Comp. 22 151,74
Sep. 30 A.I.T.B 18 415,58

Ajuste de Capital Social 23 415,58
Sueldos y Salarios 23 5005,00

Cargas Sociales 24 836,34
Aguinaldo 25 417,08
Indemnizacion 26 417,08
Sep. 30
Provision para Aguinaldo 27 417,08
Prevision por Indemnizacion 28 417,08
Aportes Patronales por Pagar 29 836,34
Retenciones al Personal 30 636,14
Sueldos y Salarios por Pagar 31 4368,86
TOTALES 405624,23 405624,23

Página 26 de 41
Carrera: Auditoria
LIBRO MAYOR
1 2 3
Caja Capital Social Gastos de Organización
150000,00 1140,00 150000,00 991,80
89500,00 10500,00 2,55
18352,00 994,35
84000,00
239500,00 113992,00
4 5 6
Credito Fiscal Alqu. Pagados por Adel. Muebles y Enseres
148,20 11635,00 9135,00 2639,00 8700,00
1365,00 20,69
2385,76 8720,69
10920,00
14818,96 11635,00
7 8 9
Equipo de Computacion Inventario de Mercaderia I.T.
7266,24 73080 27796,5 2685
17,28
7283,52
10 11 12
Costo de Venta Ventas Debito Fiscal
27796,50 77865,00 11635,00 11635,00

Página 27 de 41
Carrera: Auditoria
13 14 15
I.T. por Pagar Alquileres Pagados Mantenimiento de Valor
2685,00 2639,00 2,55
16 17 18
Amo. Acumulada Gto. de
Amo. de Gto. de Orga. A.I.T.B
Orga.
20,72 20,72 415,58 37,97
19 20 21
Depre. Equipos de
Depre. Muebles y Enceres Computacion Depre. Acum. Mueb. Ence..
72,67 151,74 72,67
22 23 24

Página 28 de 41
Carrera: Auditoria
Depre. Acumulada E/C Ajuste de Capital Sueldos y Salarios

151,74 415,58 5005,00
25 26 27
Cargas Sociales Aguinaldo Indemnizacion
836,34 417,08 417,08
28 29 30
Aportes Patronales por
Provision para Aguinaldo Prevision por Indemnizacion
Pagar
417,08 417,08 836,34
31 32
Retenciones al Personal Sueldos y Salarios por Pagar
636,14 4368,86

Página 29 de 41
Carrera: Auditoria

Página 30 de 41
Carrera: Auditoria
BOUTIQUE CLOSET MODA URBANA

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 OCTUBRE AL 31 DE AGOSTO 2017
(Expresado en Bolivianos)
Ventas 77865,00
Costo de Ventas 27796,50
Utilidad Bruta 50068,50
Gastos Operativos
I.T (2.685,00)
Alquileres Pagados (2.639,00)
Amo. Gastos de Organización (20,72)
A.I.T.B. (377,61)
Depre. Muebles y Enseres (72,67)
Depre. Equipo de Computación (151,74)
Sueldos y Salarios (5005)
Cargas Sociales (836.34)
Aguinaldo (417,08)
Indemnización (417,08) 12622,24
Utilidad Operativa 37446,26
Otros Ingresos 2,55

Mantenimiento de valor 2,55
UTILIDAD DE PERIODO 37448,81

Página 31 de 41
Carrera: Auditoria
BOUTIQUE CLOSET MODA URBANA

BALANCE GENERAL
AL 31 DE AGOSTO DEL AÑO 2017
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVOS
Activo Corriente 180471,46
Disponible 125508
Caja 125508
Exigible 3183,96
Crédito Fiscal 3183,96
Realizable 45283,50
Inventario de Mercadería 45283,50
Diferido 6496
Alqu. Pagados por Adelantado 6496
Activo No Corriente 16753,43
Activo Fijo 15779,80
Muebles y Enseres 8720,69
Depre. Acumu. Mue. y Ens. 72,67 8648,02
Equipos de computación 7283.52
Depre. Acumulada E/C 151,74 7131,78
Diferido a Largo Plazo 973,63
Gastos de Organización 994,35
Amo. Acumulada Gto. De Orga. 20,72 973,63
TOTAL ACTIVOS 197224,89
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Pasivo Corriente 9360,50
Exigible 9360,50
I.T. por pagar 2685
Aportes Patronales por Pagar 836,34
Provisión por Aguinaldo 417,08
Previsión por Indemnización 417,08
Retenciones al Personal 636,14
Sueldos y Salarios por Pagar 4368,86
TOTAL PASIVOS 9360,50
PATRIMONIO 187864,39
Capital 150415,58
Capital Social 150000
Ajuste de Capital 415,58
Resultado de Gestión 37448,81
Utilidad de Gestión 37448,81
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 197224,89

Página 32 de 41
Carrera: Auditoria
COMPROBANTE DE EGRESO NO: 001

Santa Cruz 03 de Agosto de 2017
T.C.: 6,86
Pagado a: Consultora Galia & Asociados $us. Bs.
1140,00.-
La Suma de: Un Mil Ciento Cuarenta 00/100 Efectivo:….Bs.:…$us:…..
Cheque:… No Cheque:
Por Concepto de: Gastos de Tramites de la Empresa Banco:
No de Cta. Cte.:
CODIG DETALLE DEBE HABER

OS
Gastos de Organización 991,80
Caja 1140
Sumas Iguales 1140,00 1140,00
AUXILIAR CONTABLECONTADOR Gte. FINANZAS

Página 33 de 41
Carrera: Auditoria
COMPROBANTE DE EGRESO NO 003

Santa Cruz 07 de Septiembre de 2017
T.C.:6,86
Pagado a: C&T S.R.L. $us. Bs.84000
La Suma de: Ochenta y Cuatro Mil 00/100 bolivianos Efectivo:….Bs.:…$us:…..
Cheque:… NoCheque:
Por Concepto de: Compra De Mercadería Banco:
Node Cta.Cte.:
CODIGOS DETALLE DEBE HABER

Inventario de Mercadería 73080,00
Caja M/N 84000,00
Sumas Iguales 84000,00 84000,00
AUXILIAR CONTABLECONTADOR Gte.FINANZAS

Página 34 de 41
Carrera: Auditoria

Página 35 de 41
Carrera: Auditoria
COMERCIAL:………… IMPORTE CANCELADO

………………………...… RECIBO DE CAJA Bs. 1140,00.-
Direc:……………………. EGRESO $us.
Telf:……………………… N° 001 T.C.: 6,86
Santa Cruz 03 de Agosto de 2017
Cancelamos a: Consultora Galia & Asociados
La suma de : Un mil ciento cuarenta 00/100 bolivianos.
Por concepto de: Gastos de tramites de la empresa.
En efectivo: Cheque N°……………… Banco:………………
ENTREGUE CONFORME RECIBI CONFORME Vo Bo GERENCIA

………………………...… RECIBO DE CAJA Bs. 18352,00
Direc:……………………. EGRESO $us.
Telf:……………………… N° 002 T.C.: 6,86
Cancelamos a: Importe Hurtado S.R.L.
La suma de : Dieciocho mil trecientos cincuenta y dos 00/100
bolivianos.
Por concepto de: Compra de muebles y enseres y equipo de computacion

Página 36 de 41
Carrera: Auditoria

B
………………………...…
RECIBO DE CAJA s. 84000,00
$
Direc:…………………….
EGRESO us.
T
Telf:………………………
N° 003 .C.: 6,86
Cancelamos a: C&T S.R.L.
La suma de : Ochenta y cuatro mil 00/100 bolivianos.
Por concepto de: Compra de mercaderia.

………………………...… RECIBO DE CAJA Bs. 119981,50
Direc:……………………. INGRESO $us.
Telf:……………………… N° 003 T.C.: 6,86
Recibimos de: Carla Apaza Menacho
La suma de : Ciento diecinueve mil novecientos ochenta y uno 50/100
bolivianos.
Por concepto de: Venta de mercaderia.

Página 37 de 41
Carrera: Auditoria
KARDEX FISICO VALORADO

ARTICULO: Vestidos METODO:Promedio ponderado FOLIO Nº 001
CANTIDADES COSTO COSTOS
FECHA DETALLE
ENTRADAS SALIDAS SALDOS UNITARIO DEBE HABER SALDOS
7-sep 1º compara 50 50 870 43500,00 43500,00
10-
30 20 870 17400,00 26100,00
sep 1º venta

ARTICULO: Calzados METODO:Promedio ponderado FOLIO Nº 002
FECHA DETALLE
7-sep 1º compra 50 50 304,5 15225,00 15225,00
10-sep 1º venta 20 30 304,5 9135,00 6090,00

Página 38 de 41
Carrera: Auditoria

ARTICULO: Carteras METODO:Promedio ponderado FOLIO Nº 003
FECHA DETALLE
7-sep 1º compra 30 30 287,1 8613,00 8613,00
10-sep 1º venta 15 15 287,1 4306,5 4306,5

Página 39 de 41
Carrera: Auditoria
IMÁGENES DE LA TIENDA

Página 40 de 41
Carrera: Auditoria
Bibliografía
 http://www.vidadelfo.com/sistema-contable-inteligente-icontab.html
 https://es.wikipedia.org/wiki/Contabilidad
 http://conceptodefinicion.de/contabilidad/
 http://www.plangeneralcontable.com/?tit=guia-de-contabilidad-para-
torpes&name=GeTia&contentId=man_ctorpes&lastCtg=ctg_13&manPage=1
 https://contabilidad.com.do/contabilidad/
 http://www.contabit.com/
 https://www.deustoformacion.com/blog/finanzas/que-es-sistema-contable

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Carrera: Auditoria

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FICHA DE IDENTIFICACIÓN DE TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

Capítulo 1. Introducción .........................................................................................................3

Asignatura: Contabilidad computarizada

El uso eficiente de las diferentes aplicaciones de la contabilidad, deja al descubierto en cualquier

Asignatura: Contabilidad computarizada

En este proyecto se encuentran, diferentes referencias en cuanto a historia, conceptos básicos,

Asignatura: Contabilidad computarizada

Capítulo 2. Antecedentes Históricos

La Contabilidad se remonta desde tiempos muy antiguos, cuando el hombre se ve obligado a

 La Edad Antigua; donde el hombre gracias a su ingenio proporcionó al principio métodos

Asignatura: Contabilidad computarizada

Actualmente, dentro de lo que son los sistemas de información empresarial, la contabilidad

1.2. Antecedentes Específicos

Asignatura: Contabilidad computarizada

Capítulo 3. Planteamiento del Problema

“Closet Moda Urbana”

Horario de atención: 10:00-13:00, 15:00-20:00

1.4. Formulación del problema

Asignatura: Contabilidad computarizada

Asignatura: Contabilidad computarizada

1.6. Objetivos Específicos

 Investigación de mercados y búsqueda de información acerca del Sistema contable de

Asignatura: Contabilidad computarizada

Capítulo 5. Marco Teórico

Persona natural: Es aquel individuo que profesionalmente, se ocupa en alguna de las

Ciclo contable: Es el proceso ordenado y sistemático de registros contables, desde la

Partes del ciclo contable:

Asignatura: Contabilidad computarizada

 Cierre. En esta etapa se elabora lo siguiente:

1. Asiento de ajuste. Registrado en el comprobante diario de contabilidad, denominado

Asignatura: Contabilidad computarizada

Registro: Los hechos deben contabilizarse mediante procedimientos técnicos adecuados a la

Asignatura: Contabilidad computarizada

efectuando los ajustes y el cierre. Normalmente, el periodo contable va del 1 de enero al 31 de

Contabilidad: La contabilidad es una rama de la contaduría pública que se encarga de

La finalidad de la contabilidad es suministrar información en un momento dado de los resultados

 Teoría contable: Conjunto conformado por reglas, normas, principios, técnicas,

Asignatura: Contabilidad computarizada

Activo: El activo es el conjunto de bienes (elementos materiales) y derechos (elementos

Asignatura: Contabilidad computarizada

Pasivo y Patrimonio Neto (PN):

Asignatura: Contabilidad computarizada

Asignatura: Contabilidad computarizada

Asignatura: Contabilidad computarizada

GENERALIDADES DEL SISTEMA CONTABLE

 Adaptable a cualquier tipo de Empresa.

 Creación de número ilimitado de Empresas.

 limitado número de periodos contables por Empresa.

Asignatura: Contabilidad computarizada

 Creación automática de Informes y Reportes en cualquier fecha.

 Apertura de Gestión Contable.

 Asientos Contables de Ingreso, Egreso y Traspaso.

 Libro Diario y Libro Mayor.

 Balance de Comprobación de Sumas y Saldos.

 Balance General, Comparativo y Re-expresado.

 Estado de Flujo de Efectivo.

 Estado de Evolución del Patrimonio.

 Notas a los Estados Financieros.

 Análisis de Razones Financieras.

 Gráficos de Estados Financieros.

 Actualización y Ajuste de Saldos Contables.

 Libro de Compras y Ventas IVA.

 Bancarización – Libros Auxiliares de Compras y Ventas.