“Nadie tiene éxito sin esfuerzo.

Aquellos que tienen éxito se lo

deben a la perseverancia”
-Ramana Mahaashi-
Instituciones
financieras

Ingeniería
comercial

TUTOR:
Rodrigo Fernando
Saltos Mosquera
PRIMER PARCIAL

Tulcán
ALUMNA:
Rosero Reina
2018 - 2019 Jessika Alexandra
 ACTIVIDAD ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1.1.
1 Realice un análisis de la clasificación del sistema financiero ecuatoriano bajo el
Código Orgánico Monetario y Financiero (2014) y bajo la Ley de Instituciones
Financieras (1994); detalle las principales diferencias

SISTEMA FINANCIERO
CODIGO ORGANICO MONETARIO Y LEY DE INSTITUCIONES FINANCIERAS (1994)
FINANCIERO (2014)

Su sistema financiero nacional está constituido Su sistema financiero nacional está constituido por tres
por tres sectores: sectores:
- Instituciones Financieras privadas
- Sector financiero publico - Instituciones de Servicios Financieros
- Sector financiero privado - Instituciones de Servicios Auxiliares del Sistema
- Sector Financiero popular y solidario. Financiero.

Sector Financiero Público. Instituciones financieras privadas:

Está integrado por 2 entidades que son:  Bancos
 Bancos  Sociedades Financieras
 Corporaciones  Asociaciones Mutualistas de Ahorro y Crédito para
la Vivienda
 Cooperativa de Ahorro y Crédito que realizan
intermediaciones financieras con el público.
Sector Financiero Privado: Está integrado por: Instituciones de Servicios Financieros
 Bancos múltiples y bancos especializados  Almacenes Generales de Deposito
 De servicios financieros, almacenes de  Compañías de Arrendamiento Mercantil
depósitos, casas de cambio y  Compañías Emisoras o Administradoras de
corporaciones de desarrollo de mercado tarjetas de Crédito.
secundario de hipotecas.  Casas de Cambio.
 De servicios auxiliares del sistema  Corporaciones de Garantía y retro garantía
financiero.  Compañías de titularización.
Sector financiero popular y solidario compuesto Instituciones del Servicios Auxiliares del Sistema
por: Financiero, entre otras:

 Cooperativas de ahorro y crédito  Transporte de especies monetarias y de valores.

 Cajas Centrales
 Entidades asociativas, cajas y bancos
comunales y cajas de ahorro.
 De servicios del sector financiero.
 Asociaciones mutualistas de ahorro y
crédito para la vivienda.
 Servicios de cobranza
 Cajeros automáticos
 Servicios de computación
 De fomento a las exportaciones
 Inmobiliarias propietarias de bienes destinados
exclusivamente a uso de oficinas de una
sociedad controladoras o institución financiera.
 Otras que fuesen calificadas por la
Superintendencia.

2. Que es una Caja Central y detalle dos funciones o actividades que desarrolla
Caja Central
Es una entidad, la cual lo conforma el Sector Financiero Popular y Solidario, y está
legalmente autorizado por la Superintendencia de bancos, se dedica a realizar lo
referente a operaciones financieras de segundo piso con las cooperativas de ahorro y
crédito; mutualistas de ahorro y crédito.

Funciones principales

 El desarrollo de las redes de servidores financieros entre sus afiliados.

 Canalizar e intermediar los recursos destinados al desarrollo del sector
Financiero Popular y Solidario.

3. Cuál es la diferencia entre un Banco Especializado y un Banco Múltiple, argumente

su explicación.

BANCO MULTIPLE
Esta entidad es considerada como una entidad financiera que está dentro del Sector
Financiero Privado, por tanto cuenta con todas las operaciones autorizadas en dos o más
segmentos de créditos realizables.

BANCO ESPECIALIZADO
Esta entidad que conforma el Sector Financiero Privado, que dispone de operaciones
autorizadas en un segmento de crédito y que en los demás segmentos no supera los
umbrales determinados por la Junta de política y Regulación Monetaria y Financiera.

Argumentación

Una vez analizado estas dos entidades se puede decir que después de identificar la
definición de cada entidad podemos mencionar que la principal diferencia está dado
porque el Banco Múltiple está autorizado para realizar operaciones en dos o más
segmentos mientras que el Banco Especializado solo puede dirigirse a atender un solo
segmento de crédito.

4. Defina que son las entidades asociativas o solidarias, bancos comunales y cajas de
ahorro, de acuerdo al Código Orgánico Monetario y Financiero.

Entidades asociativas o solidarias: Son grupos de organizaciones con iniciativa

privada que desarrollan fines de beneficio colectivo o social y no tienen como
fundamento el enriquecimiento o la posesión y crecimiento del capital económico.
Fortalece el sector solidario como estrategia para el desarrollo empresarial y social de
las comunidades

Los bancos comunales: son organizaciones de crédito y ahorro formado por grupos de
entre 10 y 50 miembros, grupos son normalmente mujeres que se asocian para auto
gestionar un sistema de microcréditos, ahorro y apoyo mutuo, los miembros del grupo
administran el sistema y garantizan los préstamos entre sí.
Caja de ahorro: Es alternativa que ofrecen las instituciones bancarias para depositar
dinero o cheques, manteniendo la disponibilidad del mismo, ya que pueden efectuarse
un determinado número de extracciones por mes recibiendo un interés mensual muy
escaso y pagando por el servicio.

Dentro del Código Orgánico Monetario y Financiero, las entidades asociativas o

solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de ahorro están definidas como
organizaciones que podrán optar por la personalidad jurídica, así mismo están
constituidas por voluntad de sus socios dentro del límite y en la forma determinada por
la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, del mismo modo tendrán su
propia estructura de gobierno, administración, representación, auto control social y
rendición de cuentas y su obligación es remitir información que les sea solicitada por la
superintendencia.

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1.2.

1. Detalle cinco funciones de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

FUNCIONES DE LA JUNTA DE POLITICA Y REGULACION MONETARIA Y

FINANCIERA

 Regular mediante normas las actividades financieras que ejercen las entidades
del sistema financiero nacional y las actividades de las entidades de seguros y
valores.

 Formular y dirigir las políticas monetarias, crediticias, cambiarias y financieras,

incluyendo la política de seguros y de valores

 Conocer sobre los resultados del control efectuado por las superintendencias
referidas en este Código, de la supervisión y vigilancia a cargo del Banco
Central del Ecuador y sobre los informes que presente la Corporación de Seguro
de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, en el ámbito de
sus competencias

 Establecer los niveles de reservas de liquidez, de liquidez doméstica, de

patrimonio, patrimonio técnico y las ponderaciones por riesgo de los activos, su
composición, forma de cálculo y modificaciones, a los que deben someterse las
entidades financieras, de valores y seguros

 Autorizar la política de inversiones de los excedentes de liquidez y de las

reservas internacionales.

2. Cuál es la finalidad de la Superintendencia de Bancos y detalle dos funciones

principales.
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
 Es el organismo que se encarga de controlar los múltiples temas relacionados con el
desarrollo de las actividades bancarias de Ecuador.

FINALIDAD:

La Superintendencia de Bancos tiene como finalidad vigilar, auditar, intervenir,

controlar, y supervisar las actividades financieras que ejercen todas las entidades
públicas y privadas que conforman el Sistema Financiero Nacional, tiene el propósito
de que estas actividades estén sujetas al ordenamiento jurídico y atienden al interés
general.

FUNCIONES:

Canalizar y verificar la entrega de información sometida a sigilo y reserva,

requerida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Igual
función cumplirá respecto de la información requerida a las entidades
financieras públicas y privadas, para uso de otras instituciones del Estado.

Proporcionar los informes o certificaciones de cualquier entidad sujeta a su

control, en orden a obtener préstamos de organismos internacionales para el
desarrollo de programas económicos, a pedido de esos organismos o durante su
vigencia, de conformidad con la regulación que establezca la Junta.

3. Detalle de que recursos se nutre el Seguro de Depósitos que administra el COSEDE

(detalle tres).

La Corporación del Seguro de Depósito, es una entidad de derecho público con

autonomía administrativa y operativa, que aparece con el objeto de administrar el
sistema de seguro de depósitos de las instituciones del Sistema Financiero y que se
hallan sujetas al control de la Superintendencia de Bancos y Seguros.
También es establecer de forma clara, precisa y expedita los procedimientos para la
gestión del Seguro de Depósitos, para gestionarlo de manera eficiente y eficaz,
brindando así un mejor servicio a la ciudadanía.

1.- Aporte inicial del Fondo Especial de la Agencia de Garantía de depósitos.

2.- El aporte que realizaran las instituciones del sistema financiero, de conformidad con
lo previsto en la presente ley.
3.- La COSEDE busca permanentemente incrementar la capacidad de medición y
evaluación de riesgos de las entidades financieras del Ecuador
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1.3.
1. Detalle dos ventajas para los ahorristas y dos ventajas para los clientes prestatarios,
de que exista la Intermediación Financiera.

INTERMEDIACION FINANCIERA

DETALLE VENTAJAS
1) Tomando en consideración el tipo de
ahorro y los plazos establecidos se
PARA logrará obtener un equilibrio entre la
LOS AHORRADORES rentabilidad, riesgo y liquidez.
2) Su dinero obtiene una ganancia al
sacrificar el consumo aparente por el
ahorro realizado.
1) Las unidades económicas obtienen
recursos financieros que incrementan el
PARA capital de inversión y el capital de
EL PRESTATARIO operaciones.
2) Toda persona natural con apoyo del
sistema financiero puede financiar la
compra, construcción, refacción,
remodelación de viviendas o para la
compra de bienes y servicios de
consumo.

2. Defina que son las tasas: Activa Referencial y Pasiva Referencial; y para que se
utilizan en el sistema financiero.

Tasa Activa Referencial

 Consiste en el precio que se recompensa por el uso del dinero ajeno, o ganancia
que se obtiene al prestar o realizar un depósito de dinero. 

 Es la que reciben los intermediarios financieros de los demandantes por parte de

los préstamos que otorgan dichas entidades, es decir que cada vez que una
institución financiera emita una deuda a alguien recibirá el beneficio de la tasa
de interés durante el tiempo que dura el préstamo.

Tasa de Interés Pasiva

  La Tasa de Interés Pasiva es el tipo de interés que los bancos pagan por los
préstamos que obtienen en el mercado, que puede ser representado por depósitos
a la vista, depósitos a plazo, bonos, créditos de otras entidades de crédito u otros
productos de similares características

 Se la define como los compromisos de inversión que se asume por parte de los
clientes, es decir que cada vez que un cliente requiera un producto bancario, se
torna en una deuda financiera para la institución financiera por la cual debe
pagar intereses en base al dinero adquirido en un determinado periodo de tiempo

3. Cuáles son las definiciones de las calificaciones de riesgo de los clientes de crédito
(calificaciones A, B, C, D, E).

La calificación de riesgo es una opinión independiente sobre la capacidad de una

empresa o entidad de cumplir sus compromisos financieros en las condiciones
establecida

CALIFICACION A
Es aquella persona que cuenta con suficientes ingresos para pagar el capital e
intereses y lo hace puntualmente.

CALIFICACION B
Son los clientes que todavía demuestran que pueden atender sus obligaciones
pero que no lo hacen a su debido tiempo.

CALIFICACION C
Son las personas con ingresos deficientes para cubrir el pago de capital y sus
intereses en las condiciones pactadas.

CALIFICACION D
Estas igual que las personas que tienen calificación C, pero donde se tiene que
ejercer la acción legal para su cobro y generalmente renegocian el préstamo bajo
otras condiciones.

CALIFICACION E
Son las personas que se declaran insolventes y no tienen los medios para
cancelar la deuda.

4. De acuerdo a la resolución 209-2016-F de la Junta de Política Monetaria y

Financiera, detalle en resumen la clasificación de los créditos.
CLASIFICACION DE LOS ACTIVOS DE RIESGO

Cartera de créditos y contingentes

 COMERCIAL ORDINARIO

Este crédito está destinado a la adquisición o comercialización de vehículos livianos de

combustible fósil, incluyendo los que son para fines productivos y comerciales.

 COMERCIAL PRIORITARIO

Estos créditos están destinados para la adquisición de bienes y servicios para actividades
productivas y comerciales, que no estén categorizadas en el segmento comercial
ordinario. Se establece los siguientes subsegmentos:
Comercial prioritario PYMES -Pequeña y mediana empresa
Comercial prioritario corporativo.
Comercial prioritario empresarial

 COMERCIAL PRODUCTIVO:

En este crédito está destinado a la adquisición d bienes de capital, terrenos, construcción

de infraestructura y compra de derechos de propiedad industrial, estableciendo lo
siguiente
Productivo PYMES – Pequeñas y medianas empresas
Productivo Corporativo
Productivo empresarial

 CONSUMO PRIORITARIO:

Este consumo es otorgado a las personas naturales destinado a la compra de bienes,

servicios o gastos no relacionados con una actividad productiva, comercial y otras
compras y gastos no incluidos en el segmento de consumo ordinario, incluidos los
créditos prendarios incluido las joyas.

 CONSUMO ORDINARIO:

Este consumo es otorgado a personas naturales, destinado a la adquisición o

comercialización de vehículos livianos de combustible fósil.
  VIVIENDA DE INTERÉS PÚBLICO

Estas viviendas son otorgados con garantía hipotecaria a las personas naturales para la
compra o construcción de vivienda única y primer uso, concedido con a finalidad de
transferir la cartera generada a un fideicomiso de titularización con participación del
Banco Central del Ecuador.

 INMOBILIARIO

Significa que está destinado a la construcción, reparación, remodelación y mejora de

inmuebles propios, para la adquisición de terrenos destinados a la construcción de
vivienda propia.

 EDUCATIVO

Es cuando está comprendido por las operaciones de crédito otorgadas a personas

naturales para su formación y capacitación profesional o técnica de su talento humano.

 INVERSIÓN PÚBLICA:

Significa cuando está destinado a financiar programas, proyectos, obras y servicios

encaminados a la provisión de servicios públicos, cuya prestación es responsabilidad del
estado, sea directa o a través de empresas y son cancelados con cargo a los recursos
presupuestarios o rentas del deudor fideicomitidas a favor de la entidad financiera
publica prestamista, en este segmento se incluyen:

 MICROCREDITO

Esto significa cuando un crédito está destinado a financiar actividades de producción

y/o comercialización en pequeña escala clasificándose en
Microcrédito de acumulación simple
Microcrédito de acumulación ampliada
Microcrédito minorista.
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1.4.
1. Cuáles son los principales instrumentos de captación de recursos monetarios “a la
vista” que posee el sistema financiero ecuatoriano; que requisitos son necesarios para
acceder a ellos y que beneficios ofrecen.

LOS PRINCIPALES INSTRUMENTOS DE DEPOSITOS A LA VISTA

Son las cuentas de ahorro convencional, las cuales no piden un monto mínimo de
apertura, es decir que, en este tipo de cuenta, el dinero esta disponible siempre y no hay
limites de transacciones en la cuenta.

Requisitos
 Cédula de identidad y papeleta de votación.
 Planilla de pago de un servicio básico
 Base inicial para la apertura de una cuenta de Deposito a la vista.

Beneficios:
 Acceso a canales electrónicos.
 Grupo de crédito
 Garantía de depósito conforme a la ley
 Alta rentabilidad
 Libre disponibilidad las 24 horas del día a través de transferencias, retiros por
ventanilla.

2. Mediante un cuadro sinóptico, detalle las causales de cierre de una cuenta corriente,
de acuerdo a la ley de cheque vigente en nuestro país.
 Una cuenta corriente tendrá el estado de cerrada
Cerrada por por incumplimiento a las disposiciones legales
incumplimiento cuando el titular o titulares hayan incurrido en
de disposiciones las sanciones que disponen los artículos 63-63 de
legales la sección xi de la inhabilidad por cierre de
cuentas corrientes bancarias.

CAUSALES DE Cancelada por no Según lo dispuesto en el artículo 60 de la

CIERRE DE pago de multas: sección XI “Del pago de multas por cheques
UNA CUENTA legales protestados” del capítulo III del Reglamento
CORRIENTE General de la ley de cheques.

Cancelada
unilateralmente Cuando el cliente solicita la cancelación
por el banco o voluntaria se su cuenta corriente o el banco no
voluntariamente desea mantener esta cuenta abierta y reporta la
por el titular o cancelación.
titulares: legales

3. Detalle en que consiste la política “conozca a su cliente” que la Unidad de Análisis

Financiero (UAF) establece que se debe cumplir al momento de determinar la licitud de
fondos de un cliente.

La política es si es una actividad la cual está orientada en forma ideológica a la toma de

decisiones de un grupo para alcanzar ciertos objetivos.
Consiste en ejercer el poder con la intención de resolver o minimizar el choque entre los
intereses encontrados que se producen dentro de una sociedad.

Y para cumplir estas políticas se debe realizar lo siguiente:

 Se debe establecerá un procedimiento para la permanencia de socios en listas de

control en el cual se establezca el tratamiento que se debe realizar en cada caso,
es decir cuando sea una persona políticamente expuesta o sea coincidente exacto
en la lista de control
 Deberá definir procedimientos que permitan levantar la información,
considerando los tres componentes que son la identificación, la acreditación y la
verificación para que así esta entidad de inicio a la relación comercial
 Deberá contemplar la información mínima requerida en la normativa vigente
para el levantamiento de datos en formularios de inclusión diseñados para
conocer el perfil socio – económico y financiero de la contraparte socio cliente,
de modo que esta entidad quede dentro del componente de identificación
 La documentación que indique la normativa vigente, la entidad dentro del
componente de acreditación tendrá como respaldo mínimo de la información de
las distintas contrapartes,