ADMINISTRACIÓN

FINANCIERA

Diagnóstico
organizacional en las
finanzas
“En circunstancias similares al
ejercicio de la medicina, donde el
diagnóstico de salud del paciente
permite al galeno la formulación
de medicamentos hasta la Fuente imagen: www.google.com

intervención quirúrgica, en los

espacios empresariales la labor
directiva se encamina a propiciar
la salud empresarial”.

Fuente: Gerencia financiera y diagnóstico estratégico. Alberto Ortiz Gómez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
 Definición

El diagnóstico es una herramienta

que permite determinar las fuerzas
y debilidades de una empresa en su
ámbito financiero y operativo,
identificando las causas y efectos
que generan sus limitaciones, para
estar en posibilidades de realizar las Fuente imagen: www.google.com

acciones necesarias para su

solución.

Fuente: Diagnóstico empresarial. Salvador Valdez Rivera; Ofelia Amaro Martínez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
“La pretensión de ubicar el diagnóstico como
soporte de la planeación, demanda el estudio
pormenorizado de los resultados, las
decisiones, los factores productivos y la
orientación de los fondos monetarios
percibidos con el propósito de asegurar su
alcance”.
Fuente imagen: www.google.com

Lo que nos indica que como cualquier edificación,

las empresas deben evitar goteras que afecten su
estructura y sus cimientos.

Fuente: Gerencia financiera y diagnóstico estratégico. Alberto Ortíz Gómez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
El diagnóstico incorpora la emisión de
juicios de valor sobre el estilo de liderazgo,
es viable afirmar que las decisiones
demuestran la naturaleza de los líderes,
revelan la forma de pensar y se concretan
en las decisiones asumidas para enfrentar
las condiciones competitivas desatadas Fuente imagen: www.google.com

por la apertura de nuevos mercados.

Fuente: Gerencia financiera y diagnóstico estratégico. Alberto Ortíz Gómez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
Conocidas las causas, es claro que
el diagnóstico debe exteriorizarse
en el establecimiento de
estrategias y políticas, que
favorezcan el sostenimiento de los
resultados positivos alcanzados o
que propendan con su Fuente imagen: www.google.com

mejoramiento.

Fuente: Gerencia financiera y diagnóstico estratégico. Alberto Ortíz Gómez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
 Objetivos
Enumeramos los objetivos del diagnóstico
para su gestión:

• Conocer si las decisiones guardan

correspondencia con los preceptos
contemplados en la misión, visión y
objetivos institucionales.
• Analizar el tipo de injerencia ejercido por las
decisiones sobre los resultados. Fuente imagen: www.google.com

• Identificar los riesgos endógenos

controlables y los exógenos no controlables
que afectan el desempeño de la empresa.

Fuente: Gerencia financiera y diagnóstico estratégico. Alberto Ortíz Gómez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
 Objetivos

• Aporta a la gerencia la información

actualizada y confiable susceptible de
utilizar, con el fin conocer las oportunidades
de negocios, para el crecimiento
empresarial.

• Evalúa los factores tanto externos como

internos sobre los fracasos en los frentes de Fuente imagen: www.google.com

competitividad, la creación de valor, la

productividad, la liquidez y el prestigio
corporativo.

Fuente: Gerencia financiera y diagnóstico estratégico. Alberto Ortíz Gómez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
A partir de los objetivos
mencionados, puede aseverarse
que la planeación es el punto de
referencia para realizar el
diagnóstico.
Además podemos deducir, que el
diagnóstico pierde valor cuando no Fuente imagen: www.google.com

existe un trabajo consistente de

planeación.

Fuente: Gerencia financiera y diagnóstico estratégico. Alberto Ortíz Gómez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
“Con un proceso coordinado de
planeación, materializado en objetivos
cualitativos y cuantitativos, es posible
realizar un trabajo productivo de
diagnóstico, mientras que el diagnóstico
fundamentado en información poco
confiable se expresará en decisiones
impregnadas de mucha incertidumbre”.
Fuente: Gerencia financiera y diagnóstico estratégico. Alberto Ortíz Gómez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
 Función del diagnóstico

• Señalar cuál es la situación de la empresa e indicar

los procesos que se requieren para una
modificación inmediata.
• Las suposiciones llevan a la quiebra a la empresa, el
conocimiento a través del diagnóstico la evita.
• Dar la seguridad para tomar decisiones.
• La confianza en el diagnóstico lleva por caminos
seguros hacia el desarrollo integral de tu empresa.

Fuente: Diagnóstico empresarial. Salvador Valdez Rivera; Ofelia Amaro Martínez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
 Función del diagnóstico
• Conocer la situación financiera de la empresa y
priorizar sus riesgos.
• Garantizar la prosperidad de tu empresa.
• Señalar los peligros y oportunidades de la empresa.
• Incrementar la productividad de la empresa,
administrando mejor los recursos humanos,
materiales, tecnológicos y financieros.
• Permite a la empresa estar siempre al liderazgo, al
conocerla mejor.

Fuente: Diagnóstico empresarial. Salvador Valdez Rivera; Ofelia Amaro Martínez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
 Procedimientos
El diagnóstico se aplica en forma modular, de acuerdo con las
necesidades de cada empresa:

• Diagnóstico general: Se determina en forma macro los

puntos débiles financieros y los procesos que requieren una
atención inmediata.
• Diagnóstico específico: Se analiza pormenorizadamente la
problemática financiera y operativa prioritaria que necesita
atención inmediata.
• Diagnóstico estratégico: Se fijan las soluciones integrales
definitivas para establecer el plan estratégico y operar con
alta productividad

Fuente: Diagnóstico empresarial. Salvador Valdez Rivera; Ofelia Amaro Martínez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
 Diagnóstico organizacional en las finanzas
• Se difunde y se capacita a la empresa respecto al
diagnóstico.
• Se evalúa la información financiera con que cuenta la
empresa.
• Se estructura un grupo de trabajo integrado por los
primeros niveles para efectuar el diagnóstico.
• Se elabora el reporte periódico de evaluación de los
resultados de la empresa en forma permanente para
controlar sus avances y cumplir con los programas
establecidos.
• Se realiza el diagnóstico utilizando las herramientas
necesarias de acuerdo con la información con que cuenta
la empresa.
Fuente: Diagnóstico empresarial. Salvador Valdez Rivera; Ofelia Amaro Martínez

Procedimientos
El diagnóstico puede propiciar la
dura sentencia de la defunción
empresarial, si concluimos que no
existen respuestas para la agonía
irremediable reflejada en el
descalabro financiero, la pérdida de
imagen, imposibilidad de conseguir
recursos para buscar el equilibrio de Fuente imagen: www.google.com

entradas y salidas de fondos.

Fuente: Gerencia financiera y diagnóstico estratégico. Alberto Ortiz Gómez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
 Conclusiones

En general, mediante el diagnóstico buscamos encontrar

respuestas convincentes a estos interrogantes:

• ¿Por qué la empresa ha experimentado un declive

progresivo en los indicadores de participación en el
mercado?

• ¿Por qué los precios de las acciones en el mercado

muestran síntomas preocupantes de deterioro?

Fuente: Gerencia financiera y diagnóstico estratégico. Alberto Ortiz Gómez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
 Conclusiones
En general, mediante el diagnóstico buscamos encontrar
respuestas convincentes a estos interrogantes:

• ¿Por qué la compañía enfrenta problemas de liquidez,

aunque las ventas muestran una evolución positiva?

• ¿Por qué los excedentes de tesorería se han canalizado

durante los años recientes a inversiones temporales, a
pesar de conocer que la rentabilidad generada por este tipo
de inversiones apenas cubre la pérdida de poder
adquisitivo y las cargas tributarias?

Fuente: Gerencia financiera y diagnóstico estratégico. Alberto Ortiz Gómez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
 Reflexiones
Un dirigente empresarial que no sienta que la
tierra se mueve bajo sus pies, está viviendo en el
pasado y no está preparado para el futuro.
Actualmente experimentamos diferencias
dinámicas en todos los aspectos de la empresa
comercial, diferencias que afectan la
permanencia de nuestras empresas y nuestras
posiciones dentro de ellas.
A medida que pasa el tiempo, estas diferencias
aumentan en frecuencia e intensidad hasta
obtener proporciones casi sísmicas.
Fuente: Mauricio Lefcovich, Reconceptualización de los negocios. Tomado del libro Gerencia financiera y diagnóstico estratégico. Alberto Ortiz Gómez

Diagnóstico organizacional
en las finanzas
¡Gracias!