Sonia Duran_ Tarea 2

CONTABILIDAD Y COSTOS
Tarea 1 - Analizar la terminología principal del curso
Grupo:
17

EDGAR DAVID DE LA CRUZ

Tutor

Presentado Por:
Sonia Duran Coronado
CC. 1022348034
Tel.: 3115048376
Skype: 3115048376

25 de marzo de 2020
Bogotá

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Sonia Duran_ Tarea 2

Introducción

En este ejercicio podemos lograr complementar la información de una empresa,

con sus gastos diarios para poder tener una mejor comprensión de su contabilidad
durante el mes.

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Sonia Duran_ Tarea 2

Contenido

 Solución Problema seleccionado No. 2

PUNTO 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la comercialización de productos químicos para la industria,
lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados al 31 de enero
·         Balance General al 31 de enero

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédula catastral No.745870-57, escritura pública 2452 Notaría 2ª.
de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”, CPU, Teclado, Mouse y regular de 1000 W c/u) avaluado cada
uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $42'750.000=
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálicos a $434.000= c/u; 18 exhibidores de ropa multialambre, a
$122.800= c/u

SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor
de $152.500 mediante nota débito #BC-892.
BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por
$149.500 mediante nota débito #BA-2159

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO LTDA., por valor de $2.650.000 a la cual se le cancela el 60% con
cheque No.___ del Bancolombia.

ene-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000

ene-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplificado) por:

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $74.800 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.815 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $12.880c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.

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ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la sociedad por $1.700.000 con ch. No.___ de Bancolombia.

Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolombia.

A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___ Bancolombia.

ene-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:

FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.

1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Banco Popular.

ene-16

Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco de Occidente y saldo crédito a 30 días. Valor recibido se consigna
en Banco Agrario.

1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
600 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

ene-17

Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162 del Banco de Bogotá y saldo a 30 días. Lo recibido se consigna
en Banco Colombia.

200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
200 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

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Libro Diario

El primer día del presente mes y año, constituye la

compañía Industrial "Sociedad Siempre Estudiando
S.A.S ", NIT999.999.999-9.Su objeto social será la
Comercialización de comercialización de productos
químicos para la industria, Tiene como política
consignar diariamente, los pagos los realiza con
cheque, utiliza el inventario promedio ponderado

Día 1.       Los socios aportan en cheque $ 478.000.000 y Activos fijos

$279.808.000
CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
3115 Aportes sociales   $758.308.000,00
151605 Edificio $ 121.000.000,00  
150405 Terreno $ 99.000.000,00  
152805 Equipo de Computo $ 3.900.000,00  
154008 Vehiculos $ 42.750.000,00  
152405 Muebles y enseres $ 10.448.000,00  
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 2.710.000,00  
1105 Caja $ 478.500.000,00  
SUMAS IGUALES $ 758.308.000,00 $758.308.000,00

Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Bancolombia con el 60% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $152.500. Y Banco agrario con el saldo de caja $303.323.200, nos dan
chequera por Valor de $149.500

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $ 478.500.000,00
11100501 Banco de bogota $ 287.100.000,00 $152.500,00
11100502 Banco popular $191.400.000,00 $149.500,00
5305 Chequera $302.000,00
SUMAS IGUALES $478.802.000,00 $478.802.000,00

Día 2.       Se contrata adecuacion oficinas por $2.650.000se paga el 60% como anticipo con cheque de bancolombia

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $2.650.000,00
11100501 Banco de bogota $2.650.000,00
SUMAS IGUALES $2.650.000,00 $2.650.000,00

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Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Bancolombia $ 6.553.564,00
520506 sueldos $ 6.553.564,00
SUMAS IGUALES $6.553.564,00 $6.553.564,00

Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque bancolombia
$2.539.500, y la diferencia a 30 dias.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $2.539.500,00
2305 gastos por pagar $2.539.500,00
152405 Muebles y enseres $5.079.000,00
SUMAS IGUALES $5.079.000,00 $5.079.000,00

Día 4.- Se compra papeleria por $ 493.880, pagando de contado, bancolombia.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $493.880,00
519530 gastos papeleria $493.880,00
SUMAS IGUALES $493.880,00 $493.880,00

Día 5.- Se cancelan los sihuientes gastos con cheque de bancolombia . $ 3.480.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3.480.000,00
511025 honorarios $ 1.700.000,00
514015 tramites y licencias $ 820.000,00
514010 registro mercantil $ 960.000,00
SUMAS IGUALES $ 3.480.000,00 $3.480.000,00

Día 06.-  Se compra la mercancia para la venta $ 63.178.400, pago de contado,1500 kilos de burolock
Ref.2220 a $5.400 c/kilo, 1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k, 1000 kilos de cloruro de bario a
$42.750 c/k, 1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k, 800 kilos de phreeguard
ref.2200 a $1.758 c/k ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $63.178.400,00
2205 proveedores nacionales $63.178.400,00
SUMAS IGUALES $63.178.400,00 $63.178.400,00

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Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $5.881.564, LOS DATOS LOS TOMA DE LA
NOMINA.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $5.426.564,00
510506 SUELDOS $4.172.500,00
510527 AUX TRANSPORTE $97.032,00
520506 SUELDOS $1.515.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $97.032,00
237005 SALUD $227.500,00
238030 PENCION $227.500,00
SUMAS IGUALES $5.881.564,00 $5.881.564,00

Día 16.- Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco de
Occidente y saldo crédito a 30 días. Valor recibido se consigna en Banco Agrario. $4.301.400

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $4.301.400,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $4.301.400,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $4.301.400,00
6135 costo de venta $4.301.400,00
SUMAS IGUALES $8.602.800,00 $8.602.800,00

Día 17.- Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162 del
Banco de Bogotá y saldo a 30 días. Lo recibido se consigna en Banco Colombia.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $78.260.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $56.678.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $78.260.000,00
6135 costo de venta $56.678.000,00
SUMAS IGUALES $134.938.000,00 $134.938.000,00

$ 1.467.967.208 $ 1.467.967.208

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CUENTAS T

1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 478.500.000,00 $ 478.500.000,00 $ 287.100.000,00 $ 152.500,00 $ 191.400.000,00 $ 149.500,00
$ - $ - $ 4.301.400,00 $ 2.650.000,00 $ 3.480.000,00
$ 2.539.500,00 $ 5.426.564,00
$ 493.880,00 $ 191.400.000,00 $ 9.056.064,00
$ 291.401.400,00 $ 5.835.880,00 $ 182.343.936,00
$ 478.500.000,00 $ 478.500.000,00 $ 285.565.520,00
$ -

130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A

DEBE HABER DEBE HABER
$ 78.260.000,00 $ 2.650.000,00

$ 78.260.000,00
$ 78.260.000,00 $ 2.650.000,00
$ 2.650.000,00

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS

DEBE LA EMPRESA
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 63.178.400,00 $ 4.301.400,00 $ 121.000.000,00 $ 99.000.000,00
$ 56.678.000,00 $ 121.000.000,00
$ 63.178.400,00 $ 60.979.400,00 $ 121.000.000,00
$ 2.199.000,00

$ 99.000.000,00 $ -
$ 99.000.000,00

152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES

DEBE HABER DEBE FABRICA
HABER
$ 10.448.000,00 $ 2.710.000,00
$ 5.079.000,00

$ 2.710.000,00
$ 15.527.000,00 $ - $ 2.710.000,00
$ 15.527.000,00

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152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ - $ 63.178.400,00
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ - $ 63.178.400,00
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00

$ 63.178.400,00

2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD

DEBE HABER DEBE HABER
$ 2.539.500,00 $ 227.500,00
$ - $ 227.500,00

$ - $ 2.539.500,00 $ 227.500,00
$ 2.539.500,00
238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 227.500,00 $ 758.308.000,00 $ 4.301.400,00
$ 227.500,00 $ 758.308.000,00 $ 78.260.000,00

$ 82.561.400,00
$ 227.500,00 $ 758.308.000,00 $ 82.561.400,00

510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP

DEBE HABER DEBE HABER
$ 4.172.500,00 $ 97.032,00

$ 4.172.500,00 $ 97.032,00
$ 4.172.500,00 $ 97.032,00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00

$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00

$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00

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519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 493.880,00 $ 1.515.000,00

$ 1.515.000,00
$ 493.880,00 $ 1.515.000,00
$ 493.880,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 97.032,00 $ 152.500,00 $ 4.301.400,00
$ 149.500,00 $ 56.678.000,00
$ 97.032,00
$ 97.032,00 $ 302.000,00 $ 60.979.400,00
$ 302.000,00 $ 60.979.400,00

NOMINA
NOMINA EMPRESA :Sociedad Siempre Estudiando S.A.S

EMPLEADO CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL
SALARIO AUX TRAN
AAAAAA GERENTE $ 3.630.000,00 $ - 0,52% 10 $ 1.210.000,00 $ -
BBBBBB ASISTENTE $ 2.820.000,00 $ - 0,52% 10 $ 940.000,00 $ -
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915.000,00 $ 97.032,00 0,52% 10 $ 305.000,00 $ 32.344,00
DDDDD VIGILANTE $ 980.000,00 $ 97.032,00 1,04% 10 $ 326.666,67 $ 32.344,00
EEEEEE JEFE DE VENTAS $ 2.450.000,00 $ - 0,52% 10 $ 816.666,67
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1.515.000,00 $ 97.032,00 6,96% 10 $ 505.000,00 $ 32.344,00
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1.515.000,00 $ 97.032,00 6,96% 10 $ 505.000,00 $ 32.344,00
$ 13.825.000,00 $ 388.128,00 $ 4.608.333,33 $ 129.376,00

BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
$ 1.210.000,00 $ 100.793,00 $ 1.007,93 $ 100.793,00 $ 50.336,00 $ 48.400,00 $ 48.400,00 $ 6.316,20 $ 48.400,00 $ 1.113.200,00
$ 940.000,00 $ 78.302,00 $ 783,02 $ 78.302,00 $ 39.104,00 $ 37.600,00 $ 37.600,00 $ 4.906,80 $ 37.600,00 $ 864.800,00
$ 337.344,00 $ 28.100,76 $ 281,01 $ 28.100,76 $ 12.688,00 $ 12.200,00 $ 12.200,00 $ 1.592,10 $ 12.200,00 $ 312.944,00
$ 359.010,67 $ 29.905,59 $ 299,06 $ 29.905,59 $ 13.589,33 $ 13.066,67 $ 13.066,67 $ 3.397,33 $ 13.066,67 $ 332.877,33
$ 816.666,67 $ 68.028,33 $ 680,28 $ 68.028,33 $ 33.973,33 $ 32.666,67 $ 32.666,67 $ 4.263,00 $ 32.666,67 $ 751.333,33
$ 537.344,00 $ 44.760,76 $ 447,61 $ 44.760,76 $ 21.008,00 $ 20.200,00 $ 20.200,00 $ 35.148,00 $ 20.200,00 $ 496.944,00
$ 537.344,00 $ 44.760,76 $ 447,61 $ 44.760,76 $ 21.008,00 $ 20.200,00 $ 20.200,00 $ 35.148,00 $ 20.200,00 $ 496.944,00
$ 4.737.709,33 $ 394.651,19 $ 3.946,51 $ 394.651,19 $ 191.706,67 $ 184.333,33 $ 184.333,33 $ 90.771,43 $ 184.333,33 $ 4.369.042,67

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Sonia Duran_ Tarea 2

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 3.769.376,00
237005 SALUD $ 151.666,67
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 151.666,67
237010 ARL $ 86.508,43
238030 PENCION $ 151.666,67
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 326.622,85
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 3.266,23
2520 PRIMAS $ 326.622,85
2525 VACACIONES $ 157.733,33
510506 SUELDOS $ 2.781.666,67
510527 AUX TRANSPORTE $ 64.688,00
510530 CESANTIAS $ 237.101,34
510533 INTERESES CESAN $ 2.371,01
510536 PRIMA $ 237.101,34
510539 VACACIONES $ 115.717,33
510568 APORTES ARL $ 16.212,43
510570 APORTES PENCION $ 111.266,67
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 111.266,67
520506 SUELDOS $ 1.010.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $ 64.688,00
520530 CESANTIAS $ 89.521,51
520533 INTERESES CESAN $ 895,22
520536 PRIMA $ 89.521,51
520539 VACACIONES $ 42.016,00
520568 APORTES ARL $ 70.296,00
520570 APORTES PENCION $ 40.400,00
520572 CAJA DE COMPENSACION $ 40.400,00

$ 5.125.129,70 $ 5.125.129,70

KARDEX
EMPRESA Siempre Estudiando S.A.S
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO BUROLOCK

MARCA REF 6325 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE
cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1500 $ 5.400,00 $ 8.100.000,00 1500 $ 5.400,00 $ 8.100.000,00
ene-17 Venta 200 $ 5.400,00 $ 1.080.000,00 1300 $ 5.400,00 $ 7.020.000,00

11
Sonia Duran_ Tarea 2

EMPRESA Siempre Estudiando S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO C-104

MARCA REF 566 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1000 $ 7.448,00 $ 7.448.000,00 1000 $ 7.448,00 $ 7.448.000,00
ene-17 venta 100 $ 7.448,00 $ 744.800,00 900 $ 7.448,00 $ 6.703.200,00

EMPRESA Siempre Estudiando S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO __________

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00
ene-17 venta 1000 $ 2.895,00 $ 2.895.000,00 200 $ 2.895,00 $ 579.000,00

EMPRESA Siempre Estudiando S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO __________

MARCA REF 7104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00
ene-16 VENTA 200 $ 1.758,00 $ 351.600,00 600 $ 1.758,00 $ 1.054.800,00

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por $la 20.428.400,00
empresa
220505 proveedores nacionales $ 20.428.400,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 3.246.600,00
11100501 Banco de bogota $ -
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ -
6135 costo de venta $ 3.246.600,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 4.719.800,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ -
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ -
6135 costo de venta $ 4.719.800,00

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Sonia Duran_ Tarea 2

BALANCE COMPROBACION
Sociedad Siempre Estudiando S.A.S
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA Enero 31
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 467.909.456,00
1305 Clientes (CxC) $ 78.260.000,00
1330 Anticipos $ 2.650.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 2.199.000,00
1504 terrenos $ 121.000.000,00
1516 Edificios $ 99.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 18.237.000,00
1528 equipo de computo $ 3.900.000,00
1540 Vehiculos $ 42.750.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 63.178.400,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 2.539.500,00
2370 Seguridad social salud $ 227.500,00
2380 Seguridad social Pension $ 227.500,00
3115 Aporte Social $ 758.308.000,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 82.561.400,00
5105 Gastos de personal $ 4.269.532,00
5110 Honorarios $ 1.700.000,00
5140 Gastos legales $ 1.780.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 493.880,00
5205 Gastos de personal $ 1.612.032,00
5305 Gasto financiero - chequera $ 302.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 60.979.400,00
SUMAS IGUALES. $ 907.042.300,00 $ 907.042.300,00

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Sonia Duran_ Tarea 2

ESTADO DE RESULTADOS

Sociedad Siempre Estudiando S.A.S

NIT 999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 82.561.400,00
Costo de ventas $ (60.979.400,00)
Utilidad bruta $ 21.582.000,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 5.881.564,00
Honorarios $ 1.700.000,00
Gastos legales $ 1.780.000,00
Diversos $ 493.880,00

Total gastos operacionales $ 9.855.444,00

Gastos no operacionales
Financieros $ 302.000,00

$ 302.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 11.424.556,00

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Sonia Duran_ Tarea 2

BALANCE GENERAL

Sociedad Siempre Estudiando S.A.S

NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA Enero 31

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 467.909.456,00
Clientes (CxC) $ 78.260.000,00 Prtoveedores nacionales $ 63.178.400,00
Anticipos $ 2.650.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 2.539.500,00
$ 548.819.456,00 retenciones y Aportes de nomina $ 455.000,00

Inventarios $ 2.199.000,00

Total Activo Corriente $ 551.018.456,00 Total pasivo Corriente $ 66.172.900,00

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 121.000.000,00 Capital social $ 758.308.000,00
edificios $ 99.000.000,00 Perdida del ejercicio 11.424.556,00
equipo de Oficina $ 18.237.000,00
Equipo de computo $ 3.900.000,00
Flota de Transporte $ 42.750.000,00 Total Patrimonio $ 769.732.556,00

Total Activo no Corriente $ 284.887.000,00

TOTAL ACTIVO $ 835.905.456,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 835.905.456,00

CONCLUSIONES

Al realizar el ingreso la información financiera que se realizá mensual en la compañía,

en este mes de gestión de la misma podemos determinar que el total de la utilidad es

bastante bajo, ya que el costo de las ventas esta bastante elevado.

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Sonia Duran_ Tarea 2

Respecto a la nomina que se esta pagando se logra detallar que los valores de este

gasto mensual es banstante para la compañía.

Sin embargo el buen manenejo de estas herramientas nos ayuda a llevar un mejor

control de los gastos que incurre la compañía.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.).
Módulo 7 Estados Financieros (p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?
docID=10623634&ppg=59
Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. (p.5-21) México, D.F., MX: McGraw-Hill
Interamericana. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?
docID=10433882&ppg=6#ppg=6
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. (p.1-20)
Bogotá, CO: B - EUMED. recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

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