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Quito, D.M.

, 24 de abril de 2019

Padre
Esteban Ortiz, sdb
DIRECTOR
GUAYAQUIL – CASA DON BOSCO
-1-

De nuestra consideración:

En relación con la revisión de la gestión y de los estados financieros de la Casa Salesiana


Guayaquil - Casa Don Bosco y sus obras, la presente tiene como objetivo informarle lo
siguiente:

1. Con el propósito de que la administración de la Casa esté informada oportunamente


de los problemas que se puedan originar en la gestión y en los estados financieros,
hemos planificado realizar nuestro trabajo conforme al cronograma siguiente:

Fase de trabajo Fechas de inicio de nuestro trabajo

Conocimiento general de la organización de A partir del lunes 06 de mayo de 2019


la Casa Don Bosco y su gestión, además de
sus principales actividades. (Estructura
organizacional y funcional).

Planificación y revisión de procedimientos, 

controles internos y examen de los estados


financieros al 31 de diciembre del 2018,
con un alcance a marzo de 2019.

Discusión con la administración de los *


problemas de gestión y financieros que se
hubieren detectado y sugerencias para su
regularización.

Emisión de la carta a la administración *


preliminar y su discusión.

Emisión del informe sobre la gestión y los *


estados financieros para propósitos de las
autoridades de la Casa auditada y la
Sociedad Salesiana en el Ecuador.


En las fases de trabajo que no se han establecido fechas estas se considerarán en base al trabajo de
campo que se realice en la auditoría.
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Padre
Esteban Ortiz, sdb
DIRECTOR
GUAYAQUIL – CASA DON BOSCO

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2. Para el inicio de la revisión de la gestión y los estados financieros de la Casa, solicitamos


se nos proporcione la información y documentación que se detalla a continuación:

 Copias de los RUC (Archivos digitales).


 Copias de los estados financieros de las obras con sus respectivos anexos de
respaldo al 31 de diciembre de 2018 con un alcance al 31 de marzo de 2019
(Archivos Digitales).
 Copias de los presupuestos anuales (Archivos Digitales).
 Actas de las reuniones realizadas por el Consejo Económico de la Casa.
 Acuerdos o planes de inversiones.
 Copias de los planes de cuentas (Archivo Digital).
 Detalle de todas las cuentas bancarias que posean las obras.
 Conciliaciones bancarias al 31 de diciembre del 2018 con alcance al 31 de marzo
de 2019, con sus respectivos estados de cuenta.
 Registros auxiliares de activos fijos conciliados con registros contables al 31 de
diciembre del 2018.
 Detalle o estadísticas de beneficiarios atendidos con su respectivo cálculo de costo
anual.
 Detalle de los principales proyectos que financian a la obra (nombre, resumen,
montos y tiempos de ejecución – en digital, en formato Excel).
 Organigrama estructural y funcional de la Casa.
 Manuales, Reglamentos (Interno, Higiene y Salud Ocupacional) y otra
documentación implementada en la Casa y que formen parte de los diferentes
subsistemas de GTH.
 Listas de empleados por obras que contengan la siguiente información (nombres,
cargos, fecha de ingreso, sueldo, bonificaciones – en digital, en formato Excel).
 El rol de pagos general, del personal bajo relación de dependencia al 31 de marzo
de 2019 (Archivos Digital).
 Los pagos realizados por concepto de honorarios, bonificaciones, gratificaciones,
responsabilidad o cualquier otra forma contractual a personal directivo (fiscal
particular, salesianos y/o voluntarios) al 31 de marzo de 2019.
 Los certificados de cumplimiento de obligaciones patronales y las planillas de
aportes normales al IESS, fondos de reserva y préstamos al 31 de marzo de 2019,
cabe señalar que las planillas deben ser impresas a detalle, en donde consta el
nombre de los afiliados y los sueldos.
 Establecimiento de provisiones para jubilaciones y desahucios (Cálculos
Actuariales).
 Carpetas de personal en donde conste la información mínima requerida (contratos,
hojas de vida, avisos de entrada, nuevos sueldos, vacaciones, autorizaciones de
permisos y otros) de los empleados de las obras.
 Contratos importantes con proveedores y lista de los principales proveedores.
 Litigios jurídicos actuales que mantengan las obras.
 Los certificados de cumplimiento tributario, consulta del estado tributario y
anexos del talón resumen al 31 de marzo de 2019.

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Padre
Esteban Ortiz, sdb
DIRECTOR
GUAYAQUIL – CASA DON BOSCO

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3. Continúa:

 Archivos independientes de las declaraciones de IVA y Retenciones en la Fuente


del período en con alcance al mes de marzo de 2019.
 Archivos independientes de los anexos transaccionales, último mes.
 Archivos independientes de los formularios 107 de los trabajadores en relación de
dependencia año 2018.
 Archivos independientes de las declaraciones del impuesto a la renta año 2018.
 Archivos independientes de las retenciones efectuadas como agente de retención
hasta el mes de diciembre del 2018.
 La copia de pago del impuesto predial del año 2019
 Costo por salesiano durante el año 2018.
 Comprobantes de ingreso con los respectivos depósitos (notas de venta y facturas)
del periodo en revisión.
 Comprobantes de egreso con la respectiva documentación soporte del periodo de
revisión.
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Padre
Esteban Ortiz, sdb
DIRECTOR
GUAYAQUIL – CASA DON BOSCO

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4. En el transcurso de la revisión se requerirá información adicional, la cual estaremos


solicitando oportunamente en caso de ser necesario.

Manifestándole nuestra disposición para aclarar o ampliar cualquier aspecto que estime
conveniente sobre el contenido de la presente y reiterándole nuestros sentimientos de
consideración y estima, quedamos de usted.

Atentamente,

P. Maffeo Panteghini
Ecónomo Inspectorial

Ing. Marco Calle R.


Ing. William P. Rosero F.
Ing. Tatiana Samaniego
Equipo de Auditoría
Sociedad Salesiana en el Ecuador

CC.: Lic. Verónica Mariño


C.P.A. Betsy Villavicencio
Ing. Deysi Cerezo
Ing. Lourdes María Chilán